税收是对每个现有企业的强制性征税，无论是大公司还是小公司。 换句话说，这是企业对其经营所在州负有的义务。 根据小企业管理局的数据，所有类型的小公司平均支付 19.8% 的联邦税率，尽管企业支付税率的唯一决定因素仍然是企业实体结构。 您的企业实体会影响您需要提交联邦所得税申报表的表格以及您的企业欠政府的金额。 下面，我们重点介绍了小企业主的联邦税率，特别是在加利福尼亚州。
小企业税率
税收很难，许多小企业主不明白他们的税率是如何计算的。 许多企业主不知道企业所得税率、他们可以获得哪些税收减免，或者“转嫁收入”一词的真正含义。 小型企业可能需要缴纳所得税、自雇税、雇员税和消费税。 但是，这些将根据组织的结构而有所不同。
小企业的税率、扣除额和相关义务每年都会发生变化，这就是为什么作为小企业主，保持最新的税收规则很重要，这样您每年支付正确的金额。
联邦小企业税率
税收对小企业主来说如此困难的主要原因是没有单一的“小企业税”，这意味着没有单一的“小企业税”。 小企业税 速度。 人们经常会想到 联邦所得税 以及在提出税收问题时它与他们的业务有何关系。
尽管如此，联邦所得税只是企业可能有义务支付的几种税种之一。 但是，根据您的业务结构，您是否有员工，或者您向客户提供或用于开展业务的产品或服务，您的公司可能需要支付一种或多种不同的税款。
小企业必须向联邦政府缴纳的税款取决于不同的标准。 您获得的收入水平始终是最重要的因素之一，您公司的商业实体类型也是如此。 但是，您对如何组织公司做出的决定也可能会对您欠美国国税局 (IRS) 的欠税金额产生重大影响。
话虽如此，我们将从两个主要类别的角度研究营业税，即公司和传递实体。
#1。 C 型公司的营业所得税税率 (21%)
由于《减税和就业法案》（TCJA），自 21 年以来，C 类公司的联邦所得税义务为 2018%。在 2018 年之前，C 类公司通常支付阶梯税框架，税率从 15% 不等年收入的 35%。 在美国经营的公司中大约只有 5% 被归类为 C 类公司。
如果您的公司是出于税收目的的常规 C 公司，或者如果它选择像征税一样纳税，那么您将就您产生的任何净收入支付 21% 的一致税率。 您的应税收入将是可合法扣除的费用不影响的销售收入金额。 小型企业不再有一个单独的税收类别，通常适用于 C 类公司。
但是，小企业的这种低所得税率仅适用于实体层面。 如果您支付自己的工资，您从企业中取出的钱可能会作为有效的营业费用扣除，但您需要以工资的形式对您从企业中取出的钱缴纳个人所得税适用于您个人的费率。
#2。 直通权利的企业所得税税率 (0%–37%)
今天，美国有大量小企业被构造为一种或另一种传递实体。 传递实体通常包括 S 公司、合伙企业、有限责任公司 (LLC) 和独资企业。 所有这些实体都有一个共同点，那就是它们通常不必在实体层面缴纳任何税款。
然而，作为交换，他们需要将应税收入“转嫁”给股东、合伙人或所有者。 通过这样做，这些各方各自将把该收入包括在他们的纳税申报表中。 换句话说，传递要求是交换的条件。
作为一般规则，您通过直通实体获得的收入的税率越高，纳税人的整体收入就越高。 如果您有大量资金，无论是来自您自己的公司还是其他来源，您可能会发现自己的税率高达最高边际税率，现在是 37%。
2023年个人所得税税率
| 价格表 | 个人收入 | 夫妻共同填充 | 已婚分别填充 | 户主 |
| 10% | $ 0美元10,275 | $ 0美元20,550 | $ 0美元10,275 | $ 0美元14,650 |
| 12% | $ 10,276美元41,775 | $ 20,551美元83,550 | $ 10,276美元41,775 | $ 14,651美元55,900 |
| 22% | $ 41,776美元89,075 | $ 83,551美元178,150 | $ 41,776美元89,075 | $ 55,901美元89,050 |
| 24% | $ 89,076美元170,050 | $ 178,151美元340,100 | $ 89,076美元170,050 | $ 89,051美元170,050 |
| 32% | $ 170,051美元215,950 | $ 340,101美元431,900 | $ 170,051美元215,950 | $ 170,051美元215,950 |
| 35% | $ 215,951美元539,900 | $ 431,901美元647,850 | $ 215,951美元323,925 | $ 215,951美元539,900 |
| 37% | $ 539,901或更多 | $ 647,851或更多 | $ 323,926或更多 | $ 539,901或更多 |
人们可能首先认为作为 C 公司征税是有利可图的，因为公司支付的最高税率为 21%，但最高税率的人为其转嫁收入支付 37% 的税率。 尽管如此，除了降低公司的税率外，国会还帮助为合格的营业收入（QBI）制定了新的扣除额。
如果您拥有单一的直通业务，并且您的应税收入等于或低于 170,050 美元（或夫妻共同申报的 340,100 美元），那么您有资格获得 20 年税款的 2022% 减免。 但是，QBI 扣除可能仅限于收入高于这些门槛的纳税人。
额外的小企业税
除联邦所得税外，小公司还需缴纳多种税款。 即使是最全面的报税软件也可能不包括所有这些。 但无论您身在何处，都必须缴纳这些税款以避免陷入麻烦。
#1。 工资税
除了联邦失业税，社会保障税和医疗保险税也是工资税的一部分。 这些税被称为“FICA”税，因为它们是由《联邦保险缴款法》规定的。 FICA 税率是员工总工资的 15.3%，其中 12.4% 用于社会保障，2.9% 用于医疗保险。 拥有员工的企业需缴纳此税。 雇员的工资减少相当于 FICA 费率的一半，剩余的部分由雇主负责。
同时，联邦失业保险（FUTA）税由雇主全权负责； 它不会从员工的薪水中扣除。 联邦失业税法 (FUTA) 对雇员每年收到的前 6 美元的工资征收 7,000% 的税率。 然而，雇主也可能有资格获得高达 5.4% 的税收抵免，这可能会将其 FUTA 税率降至低至 0.6%。
在许多转嫁业务中，即使业主没有雇员，他们也必须缴纳自雇税，这相当于自雇人士的 FICA 税。 自雇人士的税率为 15.3%。
#2。 销售税
您可能需要收取销售税并将其汇给相应的州政府机构。 这是如果您的公司经营所在地对商品销售和服务提供征税。 大多数企业可以成功地将许多销售税负担转嫁给他们的客户； 然而，在某些情况下，公司本身最终不得不支付税款。
#3。 财产税
很多时候，小企业通常需要缴纳州和地方财产税。 在某些情况下，纳税义务仅适用于公司拥有的不动产。 而在某些地区，公司拥有的部分有形财产，如办公用品和商业设备，也需要纳税。
无论哪种情况，都必须提交必要的文书工作，以确保您遵守您所在地区的州和市税务机关的规定。
#4。 消费税
如果小型企业从事以下任何活动，则需缴纳消费税：
- 生产或交易特定商品，例如酒精饮料、香烟和枪支等。
- 经营特定类别的企业，例如体育赛事的投注机构
- 利用各种商品、种类和类型的设备、设施和产品，例如飞机和重型卡车。
- 为提供特定服务（例如美黑沙龙服务或电话服务）获得补偿。
尽管小企业需要缴纳消费税，但这些税收的成本通常包含在客户购买的产品和服务的价格中。
加州小企业税率
如果您在加利福尼亚州经营一家小型企业，则需要了解年税率，因为您将需要缴纳各种各样的税款。 此外，在缴纳联邦所得税时，加利福尼亚州的企业主还必须缴纳各种不同类型的州税。
与联邦政府面临的情况相反，加州并没有在双重征税问题上苦苦挣扎。 如果您的收入容易受到转嫁税的影响，这意味着您的企业可能需要缴纳营业税和个人税。
截至 2021 年，税收基金会将加州置于美国企业总体税收负担第二差的位置。 这与该州普遍较高的生活成本相结合，使得在加州创办一家新企业成为一个充满挑战的环境。
加州企业所得税的小企业税率
小企业 加利福尼亚州的公司尚未受益于加利福尼亚州较低的公司税率。 尽管加利福尼亚以拥有多个不同的、活跃的和不断扩展的大都市地区而闻名，例如洛杉矶、奥克兰和萨克拉门托
这些大都市地区的学院和大学一直在培养受过良好教育的年轻人。 因此，这些城市里生活着很多聪明人，其中很多人属于上流社会，生活舒适。
与其他州相比，加州在吸引企业家和小企业到该州方面做得更好。 加利福尼亚州征收的公司税是美国任何其他州中最高的。 由于本国存在的高税收和繁琐的法规，许多企业主被迫寻找其他州将他们的公司纳入其中。 得克萨斯州和佛罗里达州等州是此类州比其他州对商业更友好的例子。
加州不同类型的营业税
在加利福尼亚州，公司需要了解三种不同的所得税
- 公司税
- 特许经营税
- 替代最低税。
几乎所有商业企业都有义务至少缴纳其中一种税，而且这些企业中的大多数必须缴纳的税款不止一种。
公司税适用于公司和有限责任公司 (LLC)。 加州小企业的公司税率约为 9%，高于标准税率，适用于公司的应税净收入。 但是，公司还必须支付替代最低税（AMT），通常约为 6.5%。 它可以作为对正在核销费用以降低其支付公司税金额的公司的支票。 虽然公司不必缴纳特许经营税，但他们必须缴纳 AMT。
所有类型的公司，包括 S 公司、有限责任公司、 有限合伙和有限责任合伙企业，均需缴纳特许经营税。 它可以防止公司试图减少其应税收入以降低其整体公司税负。 特许经营税通常针对不需要缴纳公司税的公司征收，因为它们不会产生正的净收益。 这是因为特许经营税被认为是公司税的替代品。 目前加州小企业税率为 6.65%，由联邦法规确定。
加州小企业税率
加州小企业所得税税率如下：
| 价格表 | 单一申报人/夫妇分别填写 | 夫妻共同申报/符合条件的寡妇（呃） | 户主 |
| 1% | $ 0美元9,324 | $ 0美元18,662 | $ 0美元18,662 |
| 2% | $ 9,325美元22,106 | $ 18,650美元44,213 | $ 18,663美元44,216 |
| 4% | $ 22,107美元34,891 | $ 44,214美元69,783 | $ 44,217美元56,998 |
| 6% | $ 34,892美元48,434 | $ 69,784美元96,869 | $ 56,999美元70,541 |
| 8% | $ 48,435美元61,213 | $ 96,870美元122,427 | $ 70,542美元88,323 |
| 9.3% | $ 61,214美元312,685 | $ 122,428美元625,371 | $ 83,324美元425,250 |
| 10.3% | $ 312,686美元375,220 | $ 625,372美元750,441 | $ 425,251美元510,302 |
| 11.3% | $ 375,221美元625,368 | $ 750,442美元1,250,737 | $ 510,303美元850,502 |
| 12.3% | $ 625,369美元999,999 | $ 1,250,738美元1,999,999 | $ 850,503美元999,999 |
| 13.3% | $ 1,000,000及以上 | $ 2,000,000及以上 | $ 1,000,000及以上 |
结论
没有单一的联邦税表，甚至没有适用于所有公司的单一税率，这可能会使小企业的报税变得更加困难。 您选择的企业实体结构将决定您如何提交联邦税以及适用于您的小企业收入的税率。
以公司形式组织的公司需缴纳公司税，目前为 21%。 其他类型的企业形式，例如独资企业、合伙企业和 S 公司，被归类为传递公司。 这意味着这些类型的企业产生的收入取决于所有者的个人税率，其范围可以从 10% 到 37% 不等。
小企业税率常见问题解答
小型企业必须缴纳的平均税款是多少？
根据小企业管理局的数据，各种小企业的平均联邦税率通常约为 19.8%。
您是否支付了 800 年第一年 2023 美元的加州 LLC 费用？
根据州长加文·纽森（Gavin Newsom）批准并签署成为法律的预算法案条款，在加利福尼亚州经营有限责任公司或被视为小企业的合伙企业的个人将无需支付对商业实体实施的年度最低 800 美元的税率。运营的第一年。 但是，豁免仅适用于 2021 年至 2023 年期间成立的企业。
小企业的州税率是多少？
除了其他州税法外，《减税和就业法》还导致了一些州所得税的修改。 每个州都没有所得税。 根据税务基金会进行的研究，与其他州相比，一些州对小企业的税收条件更为优惠。
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