留存收益:如何使用示例

留存收益
图片来源:Hourly.io

留存收益是公司未作为股息分配的净收入的百分比。 这意味着这些资金在被再投资于公司或用于支付未来股息之前一直保存在分类账户中。 了解贵公司的留存收益至关重要,因为它可以让您确定有多少资金可用于扩张或资产收购。 在这里,我们将通过示例说明公司的留存收益如何计算它们。 

什么是留存收益?

留存收益是公司在支付股息后的累计净收益或利润。 “保留”一词传达的意思是,这些收益没有作为股息支付给股东,而是作为一个重要的会计概念被公司保留。

结果,留存收益在公司亏损或支付股息时下降,而在产生新利润时上升。

如何计算留存收益

要计算留存收益,请使用以下公式: 

留存收益=期初留存收益+净损益-股息  

例如,一家公司可能以 8,000 美元的留存收益开始一个会计月。 这些是上一会计期间结转的留存收益。 公司然后获得 6,000 美元的净收入并分配 2,000 美元的股息。 计算公式为 8,000 美元 + 6,000 美元 – 2,000 美元 = 12,000 美元。 这表示公司在本会计季度有 12,000 美元的留存收益。

公司的留存收益会随着时间的推移而累积,并转入每个新的会计期间或年度。 如果一家公司盈利,其留存收益很可能会随着每个会计期间的增加而增加,具体取决于公司决定如何使用其留存收益。

你如何计算资产负债表的留存收益?

在每个会计期末,留存收益记录在资产负债表的股东权益栏下。 要计算留存收益,请将期初留存收益金额添加到净收入或损失中,然后扣除股息支出。

资产负债表上的留存收益计算如下:

留存收益=期初留存收益+净损益-现金股利-股票股利

如何解释留存收益计算结果

公司的留存收益代表其在所有股息和其他义务已得到履行后的利润。 如果一家公司的留存收益为正,则表明该公司盈利。 如果公司的留存收益为负,则表明其应计债务多于赚取的债务。

在分析留存收益时,务必牢记公司的整体状况。 例如,如果公司处于早期阶段,则可能会出现负留存收益。 如果公司严重依赖投资者或借贷起步,情况尤其如此。 然而,如果一家公司已经经营了很多年,负的留存收益可能表明该组织的利润不够,需要财政援助。

在分析公司的留存收益时考虑以下因素:

公司年龄:资历较深的企业积累留存收益的时间更长,留存收益数额应该更大。

公司的股息政策:如果公司承诺定期派发股息,其留存收益可能会较小。 许多上市公司支付的股息高于私营公司。

企业的盈利能力:公司的留存收益越多,盈利能力就越高。

公司的季节性:公司可能需要在活动季节性很强的领域(例如零售业)在繁荣季节保留留存收益。 这意味着公司的会计期间可能包括留存收益高的时期以及留存收益低或为负的时期。

留存收益的例子

以下是公司财政年度末留存收益的一些示例:

例如#1

X 公司以 100,000 美元的留存收益进入新的财政年度。 公司在本财年的净利润为 25,000 美元。 公司董事会决定在财年结束时向股东支付 5,000 美元的股息。 以下公式将用于计算公司在会计期结束时的留存收益:100,000 美元 + 25,000 美元 – 5,000 美元 = 120,000 美元。 这意味着该公司在该会计期间的总留存收益为 120,000 美元。 这笔款项将结转到下一个会计期间,可以再投资于公司或用于支付未来的股息。

例如#2

假设 X 公司以 100,000 美元的留存收益开始了一个新的会计期间。 该公司在本财年净亏损 25,000 美元。 公司董事会决定在财年结束时向股东支付 5,000 美元的股息。 公司的留存收益公式为 100,000 美元 – 25,000 美元 – 5,000 美元 = 70,000 美元。 这笔款项将结转到下一个会计期间,可以再投资于公司或用于支付未来的股息。

例如#3

假设 X 公司以 10,000 美元的留存收益开始一个新的会计期间。 该公司在本财年净亏损 25,000 美元。 公司无力在财政期末向其股东支付股息。 公司的留存收益公式为 10,000 美元 – 25,000 美元 = (15,000)。 在财务报表中,负数显示在括号中。 该负数将结转到下一个会计期间,表明公司没有资金可再投资。 在公司有足够的净收入恢复到正的留存收益状况之前,公司不应支付股息。 如果公司的留存收益为负,则不应支付股息。

您如何使用留存收益?

虽然留存收益可以成为增长融资的良好来源,但它们也会占用大量资本。

因此,您必须仔细确定如何最好地应用您公司的留存收益。 企业如何利用其留存收益的四个常见示例如下。

#1。 发展

留存收益最常见的应用是为扩张活动提供资金。 这可以从建立新地点到扩展现有地点。

如果您计划使用留存收益进行扩张,则必须设定预算并坚持执行。 这可确保贵公司的收入得到正确使用,并保持增长和盈利之间的适当平衡。

#2。 投资 

留存收益也常用于投资其他公司或资产。 这是有风险的,因为您永远不知道投资的结果如何。 然而,投资也可以带来可观的回报,您可以利用这些回报来扩大您的公司。

投资时,记得做好功课,了解其中的风险。 确定您的投资符合贵公司的长期目标和基本信念。

#3。 偿还债务

许多公司使用留存收入来偿还债务,这可以改善公司的财务状况并降低利息成本。 如果您决定还清债务,您应该优先考虑哪些债务。

例如,如果您有一笔高息贷款,还清它可能会为您的公司节省最多的钱。 如果你有一笔条件和利率更宽松的贷款,如果你有更紧迫的优先事项,那么先还清贷款可能更有意义。

#4。 回购股票

一些企业使用留存收益从股东手中回购股票。 这样做的原因有很多,例如提高现有股东的股权或减少流通股的数量。

回购股票时,一定要考虑潜在的后果。 在某些情况下,回购可能被解读为信任投票,提高了公司的普通股价格和股东权益。 但是,如果操作不当,可能会对现有股东的权益部分产生不利影响,并使未来的投资者望而却步,从而对您的底线产生负面影响。

影响公司留存收益的因素

许多因素会影响公司的留存收益。 首先是公司在一定时期内的净收入或亏损。 当一家公司发生净亏损时,其留存收益就会下降。 相比之下,净利润将增加公司的留存收益。

向股东支付的股息是影响留存收益的另一个因素。 当一家公司支付股息时,其留存收益会减少股息支付的金额。 例如,如果一家公司支付 1,000 美元的股息,其留存收益将按该数额减少。

此外,如果公司决定投资新资产或购买更多股票,这可能会影响其留存收益。 向您的公司投资会减少可用留存收益的数量,而购买更多股票会增加它。

最后,企业可能会选择回购自己的股票,这会减少投资金额的留存收益。 了解这些特征将使您的公司能够就如何处理留存收益做出明智的决定。

阅读留存收益表

留存收益表是一种财务报表,显示公司在一段时间内保留(即留存)了多少钱。

该报表从留存利润的期初余额开始,然后加上净收入(或减去净亏损),最后减去已支付的股息。 然后将该数字结转至下一期间的报表。

留存收益表的目的是说明公司赚取了多少利润并进行了再投资。

以下是阅读(和理解)留存收益表的一些指南:

  • 首先检查期初余额。 这让您了解公司在某个时间点有多少钱。
  • 检查当期的净收入(或净亏损)。 这显示了公司在当前时间赚取(或损失)了多少。
  • 检查整个当前财政年度支付的股息。 这表明公司的利润有多少被分配给了股东。
  • 您可以通过从净收入中减去支付的股息来计算公司将多少收益再投资于自身。 这些项目可以帮助您了解公司的长期成功和股息政策。

净收入

净收入,在某些损益表中也称为净利润或净收益,是扣除所有成本(包括税金和运营费用)后剩余的资金。 举个例子:

70,000 美元的收入 – 60,000 美元的成本 = 10,000 美元的净利润 

收入是您通过向客户销售商品或服务赚取的钱。 成本包括企业支付的一切,例如:

  • 租金和水电费
  • 员工工资单
  • 办公用品
  • 银行收费和贷款利息
  • 保险费用
  • 维修和保养
  • 市场营销和广告
  • 法律和专业服务费用
  • 折旧

跟踪费用对于了解公司的总体财务状况至关重要,但它也可以帮助您更好地了解您的净利润。

当您跟踪上述费用时,您可以看到每个类别如何影响您的净收入。 您也许能够使用此数据来减少浪费并提高盈利能力。

您可以使用费用跟踪器自动执行此过程。 为了帮助您掌控业务支出,Xendoo 订阅包括 Quickbooks 和 Xero。

净收入与留存收益

净收入和留存收益对于跟踪至关重要,因为它们提供了贵公司现金流的快照。 虽然这两个术语重叠,但它们不可互换。

净收入是从收入中扣除费用后的剩余金额。 另一方面,保留利润是从净收入中支付股息后剩下的。

要计算它,您必须首先确定您的净收入,也称为净利润。

留存收益是资产还是负债?

虽然留存收益可以用来购买资产,但它们不是资产。 留存收益是公司的一项负债,因为它们是在企业出售或收购的情况下留出用于偿还股东的一定数量的资金。

留存收益的三个组成部分是什么?

留存收益的三个组成部分是期初留存收益、会计期间取得的净利润/净亏损以及会计期间支付的现金和股票股利。

您在哪里记录留存收益?

留存收益通常记录在公司资产负债表的股东权益部分。 留存收益的计算方法是将期初留存收益与净收入(或亏损)相加并减去股息分配。

留存收益是权益还是债务?

留存收益是一种权益,因此在资产负债表的股东权益部分报告。

什么是留存收益与权益?

所有者(包括创始人、合伙人和投资者)手中持有的公司的全部价值称为所有者权益。 留存收益是公司存在期间的净利润或亏损(减去支付给投资者的任何股息)

结论,

留存收益是公司先前的利润减去过去支付的任何股息。 也称为盈利盈余,它们是公司管理层可用于再投资于业务的储备资金。 它也被称为保留率,以占总收入的百分比表示,等于(1 – 股息支付率)。

  1. 收入汇总账户:概述和您需要知道的一切
  2. 保留率:如何通过示例计算它
  3. 商业计划书财务预测:所有你应该知道的
  4. 股东权益:如何计算股东权益
  5. Grantors Trust:一个简单的权威指南(更新!)

结论,

发表评论

您的电邮地址不会被公开。 必填带 *

你也许也喜欢