如果您不注意薪水的扣除和预扣，您可能不知道 OASDI 税。
毕竟，你不需要知道。 您将不得不以一种或另一种方式付款。 你可以争辩说细节并不重要。 但是，您可能会争辩说，了解您的资金去向是谨慎的做法。
以下是对 OASDI 税的更深入了解，包括它是什么、如何运作以及您必须支付多少。
什么是 OASDI 税？
OASDI 的缩写代表老年、幸存者和残疾保险。 OASDI 税为您可能已经熟悉的社会保障计划支付了大量费用。
雇主从员工薪水中收取的 OASDI 税款用于资助社会保障计划。 OASDI 计划限制每年征税的收入数量。 这个年度限额每年都有所不同。 社会保障局 (SSA) 宣布，老年、遗属和伤残保险 (OASDI) 税的最高工资将从 142,800 年的 2022 美元增加到 137,700 年的 2020 美元。OASDI 税率为 6.2%，这意味着2022 年收入达到或超过最高限额的员工将支付 8,853.60 美元的税款，而雇主支付相同的金额。 自雇人士的最高税率为 12.4%，OASDI 税最高为 17,707.20 美元。
雇员和雇主的医疗保险税为 1.45%，个体经营者为 2.9%，没有工资上限。
SSA 还宣布，社会保障福利的接受者将获得 1.3% 的生活成本调整，福利接受者在不减少福利的情况下每年可以获得的收入金额的收入测试是在完全退休年龄之前为 18,960 美元，并且纳税人在达到完全退休年龄的那一年可以赚取的限额是 50,520 美元，两者都已经增加。
什么是老年、幸存者和残疾保险计划 (OASDI)？
美国社会保障的官方术语是联邦老年、幸存者和残疾保险 (OASDI) 计划。 OASDI 税出现在您的工资单上，为这项综合性联邦福利计划提供资金，该计划补偿退休人员和残疾人，以及他们的配偶、子女和幸存者。 该计划的目的是弥补因年老、配偶或符合条件的前配偶或残疾而损失的部分收入。
雇主、雇员和个体经营者都通过工资税向 OASDI 捐款。 以下是您对 OASDI 所做贡献的更详细分类：
OASDI 税涉及什么？
#1。 老年人援助。
当合格的供款人达到退休年龄时，他们将开始每月领取福利，这将取代他们退休前收入的一部分。
#2。 幸存者得到补偿。
遗属抚恤金的金额由已故亲属的收入决定。 幸存者福利越大，已故亲属支付的社会保障金就越多。 每月福利金额按死者基本社会保障福利的百分比计算。
#3。 一次性死亡抚恤金
如果幸存的配偶或孩子符合某些标准，他们可能有资格获得 255 美元的一次性付款。
#4。 提供残疾福利。
社会保障残疾保险 (SSDI) 计划为符合条件的供款人及其家属提供福利。 此外，补充保障收入 (SSI) 计划为符合条件的个人及其子女提供福利。
OASDI 税收是强制性的吗？
OASDI 是一项联邦规定的福利，所有员工都必须为其做出贡献。 这条规则只有少数例外。 某些宗教团体的成员可以免缴社会保障税，但他们必须放弃他们的福利权利才能这样做。
对 FICA、SECA 和 OASDI 的贡献
雇员、雇主和个体经营者支付的金额各不相同，因为 OASDI 税直接从工资缴款中扣除。 人们可以通过两种方式为 OASDI 做出贡献：通过 FICA 或 SECA。
雇员和雇主的贡献
FICA 代表《联邦保险缴款法》，对雇主和雇员均征税。 它对公司和员工征税，以资助社会保障和医疗保险（又名 FICA 税）。
雇主对雇员支付的每月收入百分比进行匹配的贡献。 2023 年，社会保障保险的 OASDI 税率设定为净收入的 6.2%，医疗保险保险的税率为 1.45%（总计 7.65%）。
自雇人士的供款
另一方面，个体经营者必须为 OASDI 供款的双方支付费用——基本上与他们的供款相匹配。 自雇人士支付 SECA，俗称《自雇供款法》， 而不是 FICA 税。
这意味着，如果您的公司是 S-Corp、独资企业或合伙企业，您必须通过 SECA 向 OASDI 付款。 截至 15.3 年，SECA 税率为净收益的 2022%，这与公司和员工根据 FICA 共同支付的金额相同。
如果您是自雇人士，担心与雇员相比缴纳过多的税款，请不要担心：有一种解决方案可以减轻负担。 由于自雇税可以作为营业费用扣除，所以 SECA 税的一半可以从所得税中扣除。
这可以在 6 自雇税表的第 1040 行完成。
OASDI 税的当前趋势
2022 年社会保障税的最高收入为 142,800 美元，比 5,100 年增加了 2020 美元。这意味着在 2023 年，任何人都可以支付的最多 社会保障 是 8,853.60 美元（最高收入 6.2 美元的 142,800%）。
另一方面，医疗保险税率有不同的上限。 员工的前 1.45 美元需缴纳 200,000% 的税款，然后对超过 2.35 美元的所有商品缴纳 200,000% 的税款（联合报税为 250,000 美元；已婚纳税人单独报税为 125,000 美元）。 超过 200,000 美元的工资将按 2.35% 的税率征税（联合申报为 250,000 美元；已婚纳税人单独申报为 125,000 美元）。
请记住，如果您是个体经营者，这些费率几乎将翻倍以涵盖雇主和雇员的保险范围，但是，您可以在年度 IRS 1040 表格中扣除这些支出的一半。
自雇人士对自雇收入的前 2.90 美元缴纳 200,000% 的医疗保险税，对所有超过 3.8 美元的自雇收入缴纳 2.90%（0.9% 的标准医疗保险税 + 200,000% 的额外医疗保险税）。 与雇主和工人一样，如果联合申报，这些限制将减少到 250,000 美元的合并自营职业收入，对于已婚纳税人单独申报，这些限制将减少到 125,000 美元。
1937 年至 2021 年的缴款和福利基础
| 年 | 金额 | 年 | 金额 | 年 | 金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1937-50 | $3,000 | 1986 | $42,000 | 2006 | $94,200 |
| 1951-54 | 3,600 | 1987 | 43,800 | 2007 | 97,500 |
| 1955-58 | 4,200 | 1988 | 45,000 | 2008 | 102,000 |
| 1959-65 | 4,800 | 1989 | 48,000 | 2009 | 106,800 |
| 1966-67 | 6,600 | 1990 | 51,300 | 2010 | 106,800 |
| 1968-71 | 7,800 | 1991 | 53,400 | 2011 | 106,800 |
| 1972 | 9,000 | 1992 | 55,500 | 2012 | 110,100 |
| 1973 | 10,800 | 1993 | 57,600 | 2013 | 113,700 |
| 1974 | 13,200 | 1994 | 60,600 | 2014 | 117,000 |
| 1975 | 14,100 | 1995 | 61,200 | 2015 | 118,500 |
| 1976 | 15,300 | 1996 | 62,700 | 2016 | 118,500 |
| 1977 | 16,500 | 1997 | 65,400 | 2017 | 127,200 |
| 1978 | 17,700 | 1998 | 68,400 | 2018 | 128,400 |
| 1979 | 22,900 | 1999 | 72,600 | 2019 | 132,900 |
| 1980 | 25,900 | 2000 | 76,200 | 2020 | 137,700 |
| 1981 | 29,700 | 2001 | 80,400 | 2021 | 142,800 |
| 1982 | 32,400 | 2002 | |||
| 1983 | 35,700 | 2003 | |||
| 1984 | 37,800 | 2004 | |||
| 1985 | 39,600 | 2005 |
请注意： 1937-1974 年和 1979-1981 年的数额由法令确定； 所有其他金额均使用《社会保障法》的自动调整条款确定。
为什么我的 OASDI 税被推迟了？
根据 19 年 8 月 2020 日发布的总统备忘录和 2020 年 65 月 28 日发布的第 2020-XNUMX 号国税局通知，为了在 COVID-XNUMX 流行期间提供援助，符合薪酬标准的员工的 OASDI 预扣税款被推迟.
通过了 2021 年《综合拨款法》，延长了 2020 年征收递延社会保障税的截止日期。征收期限已延长至 1 年 2021 月 31 日至 2021 年 XNUMX 月 XNUMX 日。
2020 年社会保障税延期将于 2021 月底到期。 从 6.2 年 2020 月开始，将从军人和平民的工资中预扣 XNUMX% 的标准社会保障税预扣税，并额外扣除 XNUMX 年推迟征收的社会保障税。
根据美国国税局的建议（经 2020 年《综合拨款法》修改），1 年延迟的社会保障税将在 31 年 2021 月 2021 日至 XNUMX 月 XNUMX 日期间从工资中支付。
军事人员 -
2020 年递延社会保障税将在 24 年 1 月 30 日至 2021 月 XNUMX 日期间从您的月中和月末工资中分 XNUMX 次收取，用于现役军人。
2021年，对于承担间歇性任务的预备役和警卫，收取的金额可能会有所不同。 DFAS 将从每周、月中和月末的薪水中收取 2% 的可用净额，直到全额偿还递延税款。
从 2021 年 XNUMX 月开始，您的 myPay LES 将显示每月收款金额，并在备注区域中显示递延社会保障税余额的报表。
文职工人——
2020 年延期缴纳的社会保障税将在 24 年 16 月 4 日至 2021 月 2020 日支付期间分 18 期收取。 在某些情况下，2021 年推迟的社会保障税将于 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日征收。
从 2021 年 2020 月开始，该支付期内的 XNUMX 年延期 OASDI 收款金额以及要收款的余额将包含在您的 myPay LES 备注部分。
注意
如果您在递延社会保障税完全征收之前分居或退休，未付余额可能会从您的最终工资中扣除，或者您可能会收到附有还款指示的债务通知。 债务管理机制将用于催收。 您将在邮件中收到一封债务信，以及还款说明。 Pay.gov 是一个您可以在线支付的网站。
贡献限制和其他重要贡献
2016 年社保所得税最高额为 118,500 美元，比 1,500 年增加 2015 美元。社保局已宣布 2016 年不会提高工资上限。 2016 年为 7,347 美元。
另一方面，医疗保险税率有不同的上限。 员工的前 1.45 美元按 200,000% 的税率征税，然后对超过 2.35 美元的任何金额按 200,000% 的税率征税。 请记住，如果您为自己工作，价格将翻两番，包括员工和员工保险，但您可以在年度 1040 中扣除这些支出的一半。
OASDI 税的最高金额是多少？
OASDI 税仅适用于不超过设定金额的收入或工资收入，该金额每年都会有所不同。 2020 年需缴纳 OASDI 税的最高金额为 137,700 美元。 这意味着您必须支付的 OASDI 税最高为 8,537.40 美元，如果您是个体经营者，则为 XNUMX 美元。
但是，应该注意的是，您可能需要为任何未付的 OASDI 税工作。 例如，如果您从事两项总收入超过 137,700 美元限额的工作，您的雇主可能会在 OASDI 税中预扣太多。 您可以在您的所得税申报表上申请超额支付的 OASDI 税，这将导致多付金额的退还。
我所有的 OASDI 税金都用于社会保障吗？
接近但不完全。 根据社会保障局的说法，在 OASDI 上花费的每一美元中，有 85 美分存入了一个信托基金，该基金将每月支付给当前退休人员及其家人，以及已故工人的幸存妻子和子女。 每美元中约有 15 美分用于为残疾人及其家人提供福利的信托基金。 “大约 15 美分”的原因是剩下的一小部分——每贡献一美元不到一美分——用于管理社会保障计划。
OASDI 税从我的工资中扣除了多少百分比？
“员工支付 6.2% 的工资，雇主支付 6.2% 的工资，总共有 12.4% 归联邦政府，”自由职业者会计师事务所 The Freelance CFO LLC 的创始人 Katelyn Magnuson 解释道。
如果您是个体经营者，您是否需要缴纳 OASDI 税？
简而言之，是和不是。 从技术上讲，您不需要（付款不会从您收到的支票或直接存款中自动扣除）。 但是，您需要支付 OASDI 税。 您有责任支付 12.4%。
如果您不缴纳这些税款，您将欠税。 这是没有办法的。
但是，我必须缴纳 6.2% 的自雇税，而不是 12.4%。 自雇是在惩罚我吗？
它看起来像这样，但事实并非如此。 解释如下：
如果您是个体经营者，您可以扣除雇主部分（6.2%）以帮助公平竞争。 OASDI 的工资最高可达 142,800 美元。
142,800 美元的数字是 2021 年的数字。每年都有所不同。 去年，自雇纳税人将其收入的 12.4% 贡献给了 OASDI 税，高达 137,700 美元。
在此之后，您和您的雇主无需为超过该金额的任何收入缴纳 12.4% 的税。 这也是许多个体企业家/单一成员有限责任公司在达到特定收入门槛后选择（S-corporation）选举的原因之一。 因为 OASDI 只根据赚取的收入支付，所以 S-corps 只根据 W-2 报告的薪水支付，而且他们不为从公司获得的股息缴税。 另一方面，独资经营者或单一成员有限责任公司将对不超过 12.4 美元的所有收入缴纳 142,800% 的税。
那么，如果我的收入超过 142,800 美元，我就不必为社会保障供款了吗？
是的，但不要开始花钱你还没有赚到的钱。 既然你提到了，乔·拜登总统在竞选期间提出了一项将最高限额提高到 400,000 万美元的计划。 预计这将使未来十年的社会保障收入增加 740 亿美元。
我可以避免支付 OASDI 税吗？
不，在大多数情况下。 如果您填写 IRS 表格 4029，申请免除社会保障和医疗保险税和福利豁免，并且国税局同意您的情况，您可能被允许避免支付 OASDI 税。
如果您属于符合条件的宗教团体，您也许可以避免付款。 然而，这是极其不寻常的。 您和您的雇主必须都是宗教团体的成员，该宗教团体必须自 31 年 1950 月 XNUMX 日或之前一直存在，以及其他要求。 一些非居民外国人可能免交 OASDI 税（尽管大多数人都这样做）。 外国政府的雇员可以豁免。
但对于绝大多数阅读这篇文章的人来说，这已成定局。 你是那个必须为此付出代价的人。 但是，至少，一旦您开始获得社会保障支票，您就会收到退款。
了解老年、幸存者和残疾保险计划 (OASDI)
美国社会保障计划是世界上最大的此类系统，也是联邦预算中最大的支出，预计到 1.2 年将花费 2021 万亿美元。
根据社会保障局的数据，65 岁及以上的人中有近十分之九的人获得社会保障福利 (SSA)。 社会保障局会计算您收入最高的 35 年的 AIME（平均指数月收入）。
14 年 1935 月 XNUMX 日，美国正处于大萧条时期，富兰克林·D·罗斯福总统签署的《社会保障法》迎来了该计划。
多年来，该计划急剧扩大，与美国人口和经济的增长同步。 1940 年，大约 222,000 人每月平均领取 22.60 美元的福利。 到 2020 年底，这个数字将上升到大约 70 万。 2021 年的平均每月福利为 1,543 美元。
OASDI 的工资税
向合格个人支付的款项由 OASDI 税支付，这是政府征收的工资税，称为 FICA 税（联邦保险缴款法案的简称）和 SECA 税（自雇缴款法案的简称）。 2021年，雇员的社会保障税税率为6.2%，而个体经营者缴纳12.4%。
这些收益存放在两个信托基金中：
- 退休老年和幸存者保险 (ASI) 信托基金
- 残疾保险 (DI) 信托基金是残疾保险信托基金。
这些信托基金发放福利并投资剩余的收益。
您必须缴纳社会保障税的年收入金额是有限的。 2021 年的最高应税收入为 142,800 美元。
另请参阅： 德州小企业补助：成为受益人的最佳秘诀
OASDI 计划的标准
符合特定标准的人有资格获得 OASDI 计划下的福利。 从 62 岁开始向符合条件的个人支付养老金。 完全退休年龄因出生年份而异，67 年或之后出生的每个人都为 1960 岁。 由于延迟的退休金，等到 70 岁（但不能更晚）开始领取福利的合格个人可以获得更大的最高付款。
付款是使用人们在工作年龄时的收入计算的。 遗属款项支付给已故或退休雇员的尚存配偶或合格子女。 残疾补助金支付给不再能够从事有实质收益的活动并满足其他条件的合格个人。
工人必须完全投保才有资格获得退休福利。 通过累积保险信用（也称为季度），工人可以完全覆盖。 根据在特定时期内赚取的涵盖工资数量获得学分或季度。 到 2021 年，工人每赚取 1,470 美元，将获得四分之一的保险。 货币价值每隔几年就会与通货膨胀指数挂钩。 一名工人每年最多可以获得四个学分或四分之一的保险，总共需要 40 个学分才有资格获得福利。
OASDI 的未来在哪里？
一些政策制定者认为，6.2% 的 OASDI 税可能不足以将我们带入 2019 世纪。 根据 7.55 年社会保障受托人报告，将 OASDI 税提高到大约 75% 足以使社会保障计划在未来 XNUMX 年内保持可持续发展。 否则，将需要削减福利以维持该计划的财政稳定。
尽管如此，6.2% 的税率自 1990 年代以来一直存在，很少有人愿意改变它。 由于大多数预测要求政府在 2030 年代中期之前解决社会保障预算危机，然后才需要改变福利，因此在可预见的未来，OASDI 税预计将保持不变。 这种情况可能会持续下去，直到华盛顿立法者获得必要的动力来解决未来的政治话题。
我在哪里可以获得有关 OASDI 税的更多信息？
有关 OASDI 税的更多信息，您可以联系美国国税局 (IRS) 或访问 IRS 网站。 您也可以咨询税务专业人士或财务顾问以获得指导。
如果我欠上一年的 OASDI 税会怎样？
如果您欠上一年的 OASDI 税，您可能需要支付所欠金额以及应计的任何利息和罚款。 如果您不支付欠款，美国国税局可能会采取强制措施，例如扣押工资或没收财产。
我可以全年预估 OASDI 税款吗？
是的，您可以全年预估 OASDI 税款。 这可以帮助您避免在年底缴纳大笔税款，并防止因少缴税款而受到处罚。
我的就业状况如何影响我的 OASDI 纳税义务？
您的就业状况会影响您的 OASDI 纳税义务。 如果您是个体经营者，您将负责支付全额的 OASDI 税，而如果您是雇员，您的雇主通常会从您的工资中预扣一半的 OASDI 税并代您支付另一半。
我可以选择不支付 OASDI 税吗？
不，您不能选择不支付 OASDI 税。 OASDI 税是法律规定的强制性税种。
OASDI 税和医疗保险税之间有区别吗？
是的，OASDI 税和 Medicare 税之间存在差异。 OASDI 税是一种工资税，有助于为社会保障提供资金，而医疗保险税是一种工资税，有助于为医疗保险计划提供资金。 这两种税的税率不同，计算方式也不同。
OASDI 税务常见问题解答
员工是否必须偿还 OASDI 延期纳税？
是的。 根据美国国税局指南（经 2020 年《合并拨款法》修改），1 年延期纳税的 OASDI 将从 31 年 2021 月 2021 日至 XNUMX 月 XNUMX 日期间的工资中扣除。
你可以停止支付社会保障金吗？
除非您申请并获得批准，或者您加入已经免税的团体，否则没有合法的方法可以停止缴纳社会保障税。
OASDI 算作联邦税吗？
是的，OASDI/EE（连同医疗保险税，Fed Med/EE）是一种联邦预扣税。 这些是付款人（通常是雇主）代表收款人（通常是雇员）转移的钱。
如果您的雇主扣留过多会怎样？
如果你从雇员的工资中扣除太多，你必须偿还雇员。 您可以通过在调整员工的纳税额之前从未来的薪水中预扣更少，或通过退还员工来实现这一点。
