调整后总收入 (AGI) 是您的总收入减去某些扣除额。 它是美国国税局 (IRS) 用于确定纳税人负债的收入衡量标准。 了解您的 AGI 可能会帮助您确定经过某些符合条件的扣除后的应税收入。 在本文中，我们定义了 AGI，讨论了如何计算学生贷款甚至税收，以及如何最好地在 W-2 或 1040 表格上识别它。
什么是调整后总收入 (AGI)？
您的调整后总收入是扣除和调整较少的总收入。 当您计算您的 AGI 时，您可能会看到在特定扣除后您的收入中有多少是应税的。 您的 AGI 是纳税申报表中最重要的因素之一，因为它可以帮助 IRS 计算您欠多少税。 您可以在 IRS 表格 1040 或 W-2 上计算和报告您的 AGI。
您需要计算调整后的总收入或 AGI，这在提交年度所得税时至关重要。 更具体地说，AGI 出现在您的 1040 表格或 W-2 表格上，帮助确定您有权获得的扣除额和抵免额，当您计算它时，整个过程变得更加容易。
您的 AGI 还用于确定您有资格获得的福利、税收抵免、扣除和社会计划。 例如，如果非报销医疗费用超过您 AGI 的 7.5%，您可能被允许扣除。 您的扣除额越大，您的 AGI 就越小。
为什么 AGI 很重要？
由于多种原因，您的 AGI 很重要，包括：
#1。 应纳税所得额
您的 AGI 与您的应税收入不同，尽管它是用来计算它的。 从您的 AGI 中减去标准或逐项扣除，得出您的应税金额。 如果你的 AGI 较低，你的税收会更便宜，你需要很好地计算它才能实现。 合格的商业收入和慈善捐款也可以扣除，以减少适用的应税收入。
#2。 分项扣除
如果您在表格 A 中逐项列出您的扣除额，AGI 将决定您可以扣除多少特定费用。 以下是具体限制：
- 只有超过 AGI 7.5% 的医疗和牙科费用可以扣除。
- 慈善捐款的扣除额通常限制为 AGI 的 60%，但在特定情况下可能适用较少的限制。
- 只有超过 AGI 10% 的符合条件的伤亡和损失支出才可以扣除。
#3。 计划资格
某些税收抵免和援助计划也利用 AGI 来评估资格。 例如，联邦学生援助免费申请（也称为 FAFSA）要求 AGI 计算教育补助金和贷款的资格。
如何计算调整后的总收入
如果您想知道如何计算调整后的总收入，请考虑以下程序：
#1。 查找您的损益表
在开始计算调整后的总收入之前，获取所有损益表。 这包括您的 W-2 或 1040 工资和薪水表、任何表明自营职业收入的信息，以及各种 1099 表格中记录的任何收入，所有这些都必须在您计算 AGI 之前提供。
此外，输入您可能拥有的任何其他应税收入，因为这将帮助您计算您的总年收入。 其他应税和非应税收入来源如下：
应纳税所得额：
应税收入是美国国税局认为应纳税的总收入部分。 它包括劳动收入和非劳动收入。 以下是您的工资或薪金以外来源的应税收入示例：
- 营业收入
- 工会罢工福利
- 农场收入
- 您在退休前获得的长期伤残福利
- 地方和州所得税的应税抵免、退款或抵消
- 保证金和出租财产收入
- 陪审团费用
- 劳工歧视诉讼拖欠工资
- 奖品、奖励、彩票、赌博和背景奖金
- 来自租赁房地产、合伙企业、特许权使用费、信托和许可付款的收益
- 遣散费
- 资本收益
- 失业救济金
- 配偶支持
免税收入：
非应税收入是您收到但无需纳税的收入。 尽管某些类型的付款不征税，但美国国税局要求您在纳税申报表中报告它们。 以下是一些对您的 AGI 没有贡献的收入示例：
- 子女抚养费
- 工伤赔偿福利
- 伤残津贴
- 人寿保险收益，除非保险提供商以一定价格将保单交给您
- 寄养费
- 奖学金或助学金
- 取消的债务打算作为礼物送给你
- 您收到的作为礼物或其他继承资产的钱
- 出售主要房屋的资本收益
- 如果通过受托人到受托人的转账，将资金从一个退休账户转移到另一个账户
#2。 确定您的年总收入
获得所有收入文件后，开始估算您的年总收入。 您可以通过将一年中的所有收入相加来做到这一点。 将您赚取的任何奖金计入您的年收入。 如果您按年领取报酬，您的雇主通常会为您承担大部分工作。
如果您按小时工作，您可以参考您的工资单或简单地将您的小时工资乘以每周工作的小时数，然后将该数字乘以 52。这将计算出您的年薪。 如果您已婚并提交联合纳税申报表，请输入您配偶的年收入和奖金，因为这适用于您的整个家庭。
#3。 计算你的扣除额
检查某些费用和扣除额。 您从总收入中扣除的一些费用可能每年都在变化，而其他费用可能保持不变。 以下是导致 AGI 的总收入扣除的一些示例：
- 医疗保健储蓄账户 (HSA) 供款
- 自雇健康保险费
- 学校学费
- 学费
- 学生贷款利息
- 支付赡养费
- 教育费用
- 自雇税
- 提前从您的储蓄账户中提款的罚款
- 搬家费用
- 某些个人退休计划供款
- 某些业务费用
在考虑这些扣除时，需要考虑各种条件，因此请确保在将它们添加到您的计算之前满足这些条件。 此外，在确定您的 AGI 时，并非所有扣除都被允许。 一旦您决定从您的总收入中扣除哪些金额，就计算所有的扣除额和费用。
#4。 从您的年总收入中减去您的扣除额
既然您知道自己的全部年收入和总扣除额，就可以减少从总年收入中扣除的费用。 因此，计算出您的年度调整后总收入。 公式如下：
AGI = 年总收入 − 符合条件的扣除额
只需将此数字除以 12 即可得到您的每月调整后总收入。 这个数字也可能会根据各种因素而改变。 这些因素可能包括意想不到的奖金和比预期工作更多的时间。
您在 W-2 表格的何处找到您的调整后总收入？
因为您的 W-2 表格仅显示来自该个体雇主的未调整总收入，您将无法在上面看到您的 AGI 或有任何计算。
但是您可以使用 W-2 表格计算和计算您的调整后总收入 (AGI)。 各个框详细说明了您的收入和雇主预扣的金额，您可以使用这些来计算您的 AGI，如上所述。 您唯一可以找到完整 AGI 的地方是您未经修改的原始纳税申报表副本或官方 IRS 成绩单。
如果您在计算最近一个纳税年度的调整后总收入时需要帮助，可以在线使用多个 AGI 计算器，您可以在其中输入所有信息并获得最终结果。
您的调整后总收入如何影响您的税收
您可以使用扣除额和抵免额来降低应税收入的金额受调整后总收入的影响。 考虑 AGI 如何影响逐项列出的纳税人的医疗和牙科支出。
逐项列出的个人只能扣除超过其 AGI 一定百分比的符合条件的医疗和牙科费用部分。 此限制是您在 7.5 年初提交的 2022 纳税年度 AGI 的 2023%。这意味着如果您的医疗和牙科费用未达到 AGI 的 7.5%，您几乎肯定无法扣除它们。
学费和慈善捐款扣除额也受 AGI 限制。 一般而言，您最多只能扣除调整后总收入的 50% 的合格慈善捐款。 因此，您的 AGI 对您可以申请哪些扣除额和抵免额以及它们的价值有重大影响。
如果你住在征收州所得税的州，你的 AGI 就非常重要，计算它是非常必要的。 许多司法管辖区花时间根据您的联邦申报表中的 AGI 计算州所得税。
我可以对调整后的总收入进行哪些最常见的扣除？
在计算您的 AGI 时，以下是您可以申请的最典型的扣除：
- 赡养费
- 储蓄账户提早取款罚款
- 教育工作者费用（上限为 250 美元）
- 健康储蓄账户 (HSA) 扣除额（表格 8889）
- 自雇健康保险
- 自雇税（可扣除 SE 税总额的一半）
- 向合格退休账户供款
- 学生贷款利息（不超过 2,500 美元）
AGI样本计算
让我们计算一个单独的所有者的 AGI，该所有者另外获得租金收入并支付学生贷款。
- 业务收入：61,000 美元
- 出租单位收入：13,500 美元
- 估计年内支付的自雇税：9,400 美元
- 自雇健康保险金：5,000 美元
- 学生贷款利息：2,000 美元
他们的总收入为 74,500 美元，等于工资（61,000 美元）加上租金收入（13,500 美元）。
您从 74,500 美元中扣除（或申请）超额扣除额，其中包括学生贷款利息、自雇健康保险金以及支付的自雇税金额的一半。
结果，你有：
- AGI = 74,500 美元 – (2,000 美元 + 5,000 美元 + 4,700 美元)
- AGI = 74,500 美元 – 11,700 美元
- 通用人工智能 = 62,800 美元
在这种情况下，他们调整后的总收入为 62,800 美元。
使用 IRS 1040 表格计算 AGI
记住如何计算调整后的总收入可能很困难，但您在提交所得税申报表时填写的税务文件将引导您完成整个过程。
特别是美国国税局 1040 表格可以帮助您计算您的所有工资，然后给出额外收入和收入调整的行以及准确的 AGI。
附表 1 包含每种形式的额外收入或调整的行，因此您不必记住适用于调整后总收入的所有扣除额。
在计算您的全部收入并减去调整后，您将在 IRS 表格 1040 第 11 行报告您的调整后总收入 (AGI)。
AGI 如何影响我的学生贷款支付？
您的调整后总收入是您的总收入减去某些扣除额后的总和。 收入驱动的还款选项将根据您的 AGI 计算您的每月付款或学生贷款。
您的 AGI 和联邦学生贷款所需的每月付款密不可分。 如果您的 AGI 较低，您的每月付款将会减少。 同样，您的 AGI 越大，您每月支付的金额就越大。
由于您的 AGI 与您的学生贷款直接相关，因此降低 AGI 是减少每月付款的最简单方法。 这正是计算学生贷款 AGI 的方法。
我如何从应税收入中获得我的 AGI？
这是您的 AGI 减去标准扣除额或逐项扣除额（以较大者为准）和合格业务收入扣除额（如果适用）。 您的应税收入将用于确定您的税级。
如何从我的 W-2 计算我的 AGI？
您的AGI可以在您的W1的第2栏中找到，它是您的工资，小费，补偿金以及第2至14栏的添加的组合。请不要重复将第2-14栏添加到框中的过程你的 w1 中的 2 个。
AGI 与净收入相同吗？
您调整后的总收入是您每月赚取的应税收入。 个人报税只用AGI。 虽然 AGI 和净收入有时可以互换使用，但它们并不是一回事。 AGI 是总应税收入，而净收入是税后收入。
我在哪里可以找到我去年的 AGI？
- 您可以通过执行以下操作之一从上一年的纳税申报表中获取原始 AGI：
- 要检查您上一年的 AGI，请使用 IRS 获取成绩单在线工具。
- 致电 1-800-829-1040 联系美国国税局寻求帮助。
- 免费填写表格 4506-T 电子归档成绩单。
在结论
确定您的 AGI 是确定应纳税收入的重要一步。 如果您知道您的收入的哪些元素构成了金额，它会非常简单。 这篇文章有很多信息，包括 AGI 的完整定义、如何计算学生贷款甚至税收，以及如何在 W-2 或 1040 表格上最好地识别它，等等。 分析这些细节并充分利用它们。
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参考资料
