新西兰的商品和服务税（GST）本质上是对直接出售给新西兰买家和消费者的所有商品和服务征收的税。 GST 几乎涵盖所有商品和服务。 但是，有些商品和服务是免税的，也有零税率的。
如果您有海外业务并且计划向新西兰客户销售产品，您可能需要查看此 计算器 关于如何计算您必须收取和汇出的 GST。 如果不清楚 GST 是否已经征收，边境当局可以拒绝放行您的货物。
#1。 注册 GST 交易和收款
您应该为您的企业注册 GST 交易，以避免文件出现问题（如果您是受保人） 海外业务. 所有直接向新西兰消费者销售商品和服务且年营业额至少为 60,000 新西兰元的企业和个人都必须注册 GST 付款。 如果您的年营业额尚未达到最低门槛，则无需注册 GST 交易。
如果您不太确定您的销售额或总收入是否达到或超过最低门槛，您可以考虑以下几点：
- 如果直接销售给新西兰客户，您必须对标价低于 1,000 新西兰元的任何低价值商品收取商品及服务税。
- 请记住，如果直接销售给新西兰企业的任何商品和用品的单项价值超过 1,000 新西兰元，则您无需对这些商品和用品收取 GST。
- 如果所有在线服务和数字产品直接出售给新西兰客户，您必须对其收取 GST。
- 您必须考虑新西兰客户为与其购买相关的服务支付的金额，例如运费、运费保险、手续费等。
#2。 了解 GST 涵盖的内容
为避免 GST 文件出现问题，您应该了解 GST 涵盖哪些商品和服务。 您可以从以下位置查看信息 阿菲尔莫 和其他类似网站，以帮助您了解您在新西兰 GST 下有关文件和收集的义务。 以下是新西兰商品及服务税的一些基本规则和显着特征。
- 消费税率 – 新西兰的 GST 税率为 15%。 这是对包括进口在内的大多数应税商品和服务的最终销售价格征收的。
- 免税产品和服务 – 某些产品和服务免征 GST。 这些是未经注册的人的销售，不用于商业的私人财产的销售，以及一些商业用品。 一些供应品是免税的。
- 豁免用品 – 您可以对某些商业采购申请 GST 豁免。 以下是一些免 GST 的用品：
- 捐赠的商品和服务；
- 支付金融服务，包括支付或收取任何金额的利息、支付抵押贷款和贷款费用、银行费用以及支付股票和股份；
- 办公室租金也免 GST。 即使是房东也不能就抵押和火灾保险等住房费用、用品和劳动力的维护费用等申请商品及服务税；
- 因未偿或逾期债务而产生的利息费用；
- 精细金属也免征 GST。 要获得豁免，黄金的纯度至少应为 99.5%，白银的纯度至少为 99.9%，铂金的纯度至少为 99%； 和，
- 那些从事房屋租赁业务的人也可以豁免，因为根据主租赁租赁住宅物业也可以豁免。
- 零级耗材 – 一些供应品被视为零税率供应品。 它与不含 GST 的免税供应不同。 主要区别在于，您仍然可以就零税率用品的费用申报 GST，但您不能为购买免税用品申报 GST。 零额定电源的一些示例是：
- 出口的货物；
- 涉及持续关注的项目的销售； 和，
- 出售土地
#3。 选择记录方法并收集涵盖订单
如果您的年营业额达到或超过最低门槛，负责为您的公司提交 GST 申报表的人应该是注册 GST 的人。 您应该在注册后致电新西兰税务局，以便他们激活您的帐户。 然后他们会向您发送一封电子邮件，以帮助您设置帐户密码。 您必须在收到电子邮件后 30 分钟内完成此操作。
您必须对您的商品和服务的所有订单收取 15% 的 GST。 此 GST 税率必须适用于您的商品和服务的最终价格。 它应该包括产品价值、运输费用和保险费用。 您可以从两个选项中选择要遵循的 GST 征收方法。
- 第一个选项 – 您的第一个选择是对低价值商品征收 GST，并在边境对高价值商品收取 GST。 一些征税专家认为，第一种选择是一种更为繁琐和复杂的 GST 征收方式。
对于进口商，您只需对不超过 1,000 新西兰元的进口商品征收商品及服务税。 对于超过 1,000 新西兰元的进口，您可以让边境当局进行收集，并且不要将其包含在您的收据中。
- 第二个选项 – 第二种选择是对所有商品征收 GST，包括价格低于 1,000 新西兰元和价格高于或等于 1,000 新西兰元的商品。 税务专家认为，这是一种更直接、更简单的征收和征收 GST 的方式。
对于那些直接向企业和买家出口商品和服务的人，您必须对您销售的所有商品和服务的最终销售价格征收 15% 的商品及服务税。 最终销售价格应包括运费、保险费和服务费。
#4。 更新海关运输文件
为避免 GST 文件出现任何问题，请确保您始终拥有有关运送给您的货物的其他文件。 拥有卖家或供应商发送给您的货物的完整和最新信息将是一种良好的商业惯例。
海关官员会要求您确定您的货件中的哪些物品或货物已被收取并收取了 GST。 如果您的文件不完整或不清楚，他们不会放过您的货物，即使您向他们出示 提货单. 您必须出示证明 GST 已被收取和支付的文件，以及您的货件中的哪些商品已被收取。
如果您是卖家，您可以提供客户收据的副本。 它必须表明 GST 已经支付和收取。 如果您是进口商，您可以出示购买的商业发票副本。 您还可以在评论部分注意到 GST 已经支付和收取。
结论
新西兰的 GST 规则很简单。 如果您的年营业额达到阈值，您必须注册 GST 交易。 您必须对所有涵盖的商品收取 GST。 如果您是海外卖家，您应该向边境当局提供明确的文件，例如收据或税务发票。 这些应该有完整的信息，包括最终销售价格和收取和收取的 GST 金额。 随后，您应以不低于每个季度的频率汇出您收取的 GST。
