注册代理人，也称为 EA，是一名税务专家，已获得联邦政府的许可，可以帮助美国纳税人解决与国税局 (IRS) 相关的问题。 它被视为美国国税局可以给予的最高荣誉，在所有 50 个州都是合法的。
他们有权在 IRS 面前代表美国纳税人就审计、征收和税务上诉等问题发表意见。
注册代理人做什么？
- 联邦法律允许注册代理人在 IRS 面前代表纳税人。
- 注册代理人是由于对内战损失的虚假索赔而成立的。
- 他们被允许提供税务建议、担任税务代表、准备纳税申报表以及任何其他必须向美国国税局提交报告的事情。
- 它们包括公司、信托、遗产和个人纳税人等组织。
- 此外，注册代理人还提供税务准备和规划服务。
- 他们获得美国国税局 (IRS) 的授权，通过在涵盖个人和企业纳税申报表的三部分 IRS 测试中获得及格分数或过去曾为美国国税局工作，从而代表纳税人。
成为注册代理 (EA) 的步骤
必须满足一些先决条件才能获得“注册代理人”的称号。 下文介绍了获得 EA 称号必须采取的步骤。
第 1 步：在 IRS 网站上创建一个帐户：
首先，您必须在 IRS 网站上注册一个 IRS 帐户。
第 2 步：提交 IRS 申请：
您必须提供姓名、地址、出生日期以及任何未缴罚款或税款等信息才能提交 IRS 申请。
第 3 步：在线获取 PTIN：
申请后，如果未发现任何未决定罪或欠税，一个人将收到一个个人税号 (PTIN)。
第 4 步：参加特殊入学考试 (SEE)：
建议您在参加考试之前报名参加涵盖 SEE 考试所涵盖的三个主题的 SEE 课程。
第 5 步：参加并通过 SEE 考试：
做好准备后，您必须报名参加 SEE 考试，该考试分为三个主要部分：个人、企业、代表、实践和程序。
第 6 步：获得美国国税局的经验：
所有通过 EA 考试的人都必须在获得认证后为 IRS 工作五年。
第 7 步：申请注册：
满足经验要求后，您必须提交注册申请以完成认证。 申请注册时，背景调查、培训、执照、工作经历和教育记录都是必需的。
步骤8： 继续你的教育:
一旦您获得了 EA 称号，您就必须继续满足一些要求。 每三年，获得 EA 称号的人必须使用 IRS 批准的教育机构完成 72 个 CPE 学时，并查看注册代理人的 CPE 学分表。
成为注册代理人值得吗？
“EA”这个称号备受推崇。 因此，合而为一的好处数不胜数：
- 注册代理人拥有无限的执业权，这意味着他们在可以代表的纳税人类型、可以处理的税务事项类型或可以代表的国税局办公室方面不受限制。
- 根据美国国税局的说法，由于注册代理人证书在全国范围内被接受，因此注册代理人可以在任何州工作。
- 您不需要大学学位即可成为注册代理人； 您所需要的只是高中文凭。
- 要成为注册代理人，您无需精通高等数学或会计。
- 可以处理更复杂的纳税申报表并在 IRS 之前代表客户的登记代理人供不应求。
- 作为注册代理人，您拥有更高水平的税务专业知识并且不受限制，这意味着您可以为客户执行更多任务，从而增加您的收入潜力。
- 从通过第一次考试到通过由三部分组成的注册代理人考试（也称为特殊注册考试 (SEE)）的所有三个部分，您有两年的时间。 这使得学习和通过考试变得更加容易。
注册代理人考试难吗？
通过 EA 考试（也称为 SEE 考试）是您可以展示自己的技能并获得所需执照的最重要的事情之一。 这是因为 EA 在各级 IRS 面前代表纳税人。
注册代理人考试令人生畏，但通过正确的准备，它并不像人们想象的那么难。 您需要尽最大努力学习，因为这不是典型的测试。 以下是正确准备注册代理人考试并通过考试所需采取的一些步骤！
- 选择一流的EA复习课程
- 检查以前的测试问题。
- 记住税收格式和公式。
- 在学习的同时参加练习考试。
EA 对会计师意味着什么？
会计师和 EA 都是技术娴熟、经验丰富的专业人士，他们应该坚持最高的道德标准。 会计师和 EA 都涉及税收。
会计师拥有通过资格考试并注册为代理人所需的一切。
在他们之间进行选择时，您会发现 EA 和会计师都非常合格。 他们都可以为您提供您可能需要的税务财务建议。 但是，您应该咨询哪一个，在很大程度上取决于您要解决的问题。
什么是注册会计师 (CPA)？
“注册会计师”是用于获得许可的会计专业人员的头衔。 注册会计师执照由每个州的会计委员会授予。 美国注册会计师协会提供获取执照 (AICPA) 的资源。 注册会计师资格有助于维持行业的专业标准 会计 的应用案例。
特许会计师 (CA) 称号是等同于其他国家的 CPA 称号的认证示例之一。
- 授予合格会计师的专业头衔是注册会计师 (CPA)。
- 注册会计师统一考试是一项要求很高的考试，您必须通过该考试才能成为注册会计师。
- 拥有工商管理、金融或会计专业的学士学位是成为注册会计师的先决条件。
- 拥有两年或两年以上的公共会计经验是获得注册会计师资格的其他先决条件之一。
- 一般来说，注册会计师在公司和公共会计中担任各种职位，以及首席财务官 (CFO) 等行政职位。
注册代理人工资与注册会计师工资
注册代理人的平均年薪在 50,000 美元到 65,000 美元之间。 注册会计师的典型年薪范围为 55,800 美元至 80,000 美元。 CPA 通常比 EA 赚更多的钱，并且随着时间的推移，CPA 可以获得更高的收入潜力。
然而，注册代理人确实有机会在纳税季节赚更多的钱。
在工作设置方面，CPA 和 EA 通常有不同的设置。 特别是，注册代理人通常不为公司工作。 由于他们有客户，他们可以在家工作，工作时间灵活。 另一方面，许多注册会计师在审计公司开始他们的职业生涯，但随着他们获得专业知识，他们可以开始他们的业务并找到他们的客户。
在 IRS 眼中，CPA 和 EA 是平等的。 这两种会计师都可以代表客户进行审计。
成为注册代理人或注册会计师更难吗？
很多考过两门考试的人都说CPA考试比EA考试难过。 两次考试所涵盖的信息广度是造成这种情况的原因。
SEE 对税务问题进行了非常详细的介绍，因为 EA 必须是税务专家。 然而，注册会计师考试考察了四个不同的会计领域。 简单地说，就是有更多的信息可以研究和学习。
此外，REG CPA 考试部分的问题比 EA 考试的问题更难，尽管没有那么详细地涵盖税收。 这部分是由于注册会计师考试部分包括多项选择题和基于任务的模拟。
最后，EA 问题更简单，因为它们更深入，但变化和复杂性较低。
注册会计师比注册代理人更好吗？
EA 可以协助您解决收款问题或 IRS 审计，他们还可以提供簿记服务，这可能有助于企业提交纳税申报表。
注册会计师还可以帮助您确定税收抵免和减免，以帮助降低您的纳税义务。
CPA 提供的税务服务范围比注册代理人广泛得多，而且一般人群对他们的需求比对 EA 的需求更大。
如果您有微观会计需求，与 EA 合作可能是您的最佳选择。 另一方面，如果您对与税收无关的会计程序（如审计）感兴趣，则 CPA 选项可能是最好的选择。
您如何确定何时使用一个而不是另一个？ 取决于您需要的服务类型。
将注册代理人与其他税务专家进行比较
注册代理人与可能不关注税收的注册会计师不同，必须证明他们在税收、道德和代表的各个领域的专业知识。
EA 不适用于 IRS。 此外，他们被禁止在代表客户发言和推广他们的服务时展示他们的证书。 他们不得在标题中包含“已认证”一词或暗示与美国国税局的工作关系。
结论 - 注册代理 IRS
如果您在 IRS 问题（例如收款问题或审计）方面需要帮助，EA 可能是您的最佳选择。 IRS 通常对他们来说不是问题，一些 EA 甚至在开始他们的业务之前担任 IRS 代理人。
此外，如果您在企业或个人的税务规划和准备方面需要帮助，它们也是一个不错的选择。 虽然 EA 不能像大多数注册会计师那样提供经过编译、审查或审计的财务报表，但他们通常可以处理簿记任务。 将公司的记录转换成税基报表，然后他们用它来准备纳税申报表。
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参考文献：
