每个企业的共同目标是确保 产量 足够的现金来支付各种费用，同时仍能盈利。 每个投资者都想要一家拥有正现金流的公司。 本文探讨了有关现金流的一切。 从定义到现金流的类型和格式。 它还包括有关如何通过示例计算现金流量的格式和分步指南。
什么是现金流？
现金流量是公司或企业拥有的累计金额或净金额。 换句话说，它是现金的数量 商业 在一段时间内制作。
有趣的是，大多数企业的价值都是基于它们拥有的现金流量。 而正的现金流会吸引更多的投资者，也能让公司进行再投资。 当有足够的现金流入时，公司也可以偿还债务。
正现金流和负现金流
当收入大于支出（即他们赚取利润）时，公司的现金流量为正。 另一方面，当企业支出超过收入时，现金流量为负。 这意味着他们正在亏损。
现金流量的多少也可以通过财务报表来查看，这在金融中是非常重要的。 这些报表将使公司能够衡量其正或负资金流量的数量。 了解这种现金流的类型也大有帮助。
现金流的类型
现金流有 3 种类型，对每一种都有很好的了解是改善的好方法 金融会计。 了解这些现金流量的方法也将帮助您识别它们，即使没有被提及。 现金流的类型包括：
#1。 经营活动产生的现金：
这是企业或公司从商业活动中获得的现金。 例如，销售商品和服务所赚的钱也包括所产生的费用。 因为它们都构成了公司或业务的净收入。
#2。 自由现金转股本 (FCFE)：
这也可以称为“投资活动”。 这意味着再投资回业务后剩余的现金量。 例如，一家公司可能决定租用其部分空间，然后将从中获得的资金重新投资到业务中。 然而，这种类型的现金流包括非流动资产。
#3。 公司的自由现金流：
这也可以称为“金融活动”。 它是在一段时间内变化的资金流量，尤其是在公司进行会计核算的时间内。
为什么现金流很重要？
每个企业都有定期支付的账单和赚取的收入，从支付工资到购买原材料再到销售商品和服务。 所有这些都是资金在日常业务中流动的方式。 既然现在很明显每个企业都必须有现金流通，那么我们现在就来回答上面的问题，为什么它很重要？ 这适用于所有类型的现金流。
#1。 它使业务更有利可图：
首先，重要的是要知道现金流量并不意味着利润。 但如果管理得当， 可以产生利润。 例如，一家公司销售价值 2000 美元的商品。 然后缴纳200美元的税。 同时还清他们 600 美元的债务。 –假设这家公司有 10 名工人，每月支付 150 美元。 如果这家企业没有现金储备，就意味着它无法支付所有员工的工资，很快就会破产。 一个企业的资金流动得当，当然意味着事情进展顺利，这意味着企业是有利可图的。
#2。 更容易偿还债务：
拥有稳定的正资金流可以帮助您轻松借钱。 因为从字面上看，当你是债务人时，这仅仅意味着你已经使用了你未来的钱。 当您几乎可以肯定这将是一个积极的流程时，还有多少。 换句话说，正资金流可以帮助您妥善管理债务
#3。 打开通往巨大机遇的大门：
一家资金流动性好的公司对投资者来说是非常有吸引力的。 公司在培训、技术、资产方面也有很大的改进机会。 如果公司拥有强大的资金流，所有这些都是公司可以进行的再投资形式。
现金流量格式
有两种现金流量格式。 直接类型和间接类型。 操作系统是唯一的区别。
＃1。 直接法
这显示了总现金支付和总现金收入。 也就是说，它增加了各种类型的现金支付，包括支付给供应商的现金支付和作为工资支付的现金支付。 它们是使用两个余额计算的，这两个余额是企业账户的期初余额和期末余额。 所有这些都将在检查帐户的增加或减少时发生。
＃2。 间接法
另一方面，间接法首先计算来自经营活动的资金流量。 同时用公司的损益表计算净利润。 大多数公司使用权责发生制来做到这一点，这是一种财务会计。 在大多数情况下，间接方法会增加一些非经营活动，如折旧。
在现金流量格式中，编写每个现金流量表都涉及四件事。 现金短缺；
- 经营活动
- 融资活动
- 投资活动
经营活动现金流量格式
这通常是现金流量表中的第一个。 这是因为它显示了公司日常业务活动的金额，例如生产商品、销售商品和服务、支付利息、缴纳所得税、支付租金等。了解这种经营活动也很重要不包括投资或费用。
投资活动现金流量格式
它将包括公司投资的所有现金的所有用途和来源。 公司曾经购买、出售、借出甚至收到的所有东西都将添加到此类别中。 例如，如果公司应该购买新设备、资产或进行投资。 它将同样添加到此类别中。
财务活动现金流量格式
金融活动由来自投资者或银行的现金组成，还包括支付给股东的现金、偿还贷款和支付股息。 例如，如果一家公司向公众发行债券，该公司会将其记录为金融活动。 现金融资有一定的变化，“套现”——增资，“套现”——派发股利。
如何计算现金流
计算资金流量最常用的方法是使用现金流量表。 该现金流量表将显示在指定时间段内进出您企业的准确资金流向。 在 金融，它是企业所需的核心财务报表之一。
这是一个简单的现金流量格式；
经营活动产生的现金+（-）投资活动+（-）筹资活动+期初现金余额=期末现金余额。
此外，重要的是要知道现金流量格式使用资产负债表中的所有内容，包括损益表，因为所有这些都显示了您在特定时间段内的资金来源。
现金流示例
例1
在此现金流量示例中，一家名为 Q因子 年利润为 130,000 美元，但年底的收盘价仅为 10,000 美元。
经营活动产生的现金 = 80,000 美元 + (-) 投资活动产生的资金 = 50,000 美元 + (-) 融资活动产生的现金 = 40,000 美元 + 期初现金余额 = 15,000 美元 = 期末现金余额 = 10,000 美元
以下是他们计算现金流量的方法；
| 净收入 | $130,000 | |
| 客户未支付的收入 | （$ 80,000） | |
| 未支付给供应商的费用 | $25,000 | |
| 营运现金流量 | $80,000 | |
| 投资（机器） | （$ 45,000） | |
| 投资现金 | （$ 50,00） | |
| 公司抽签 | （$ 35,000） | |
| 融资现金 | （$ 40,000） | |
| 期初现金 | $15,000 | |
| 期末现金 | $10,000 |
这个现金流示例详细说明了 Q 因素如何管理他们的资金以及影响现金流入和流出的活动的详细信息。 这将有助于更好地分析 Q 因素，以便在未来获得更积极的现金流。
例子2
在这个现金流量示例中，有一份关于 A 公司如何计算其资金流量的详细说明。
甲公司的现金流量表
| 营运现金 | 3,000,000 |
| 净收益 | |
| 除了现金 | |
| 折旧 减少帐户（应收帐款） 增加帐户（应付） 应纳税额增加 | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| 现金减法 | |
| 库存增加 | 40,000 |
| 来自运营的净现金 | 3,016,000 |
| 投资现金 | |
| 机 | 700,000 |
| 融资现金 | |
| 应付票据 | 15,000 |
| A公司的期末现金 | 2,300,000 |
以上现金流量示例可以作为您计算自己的财务流量的模板。
改善现金流的技巧
在这一点上，我相信您已经开始了解正资金流对您的业务有多么重要。 同时，您可能想知道如何增加企业的资金流量，以下是一些策略；
#1。 提前付款的激励措施
为按时付款的客户提供奖励绝对是鼓励所有客户按时付款的一种方式。 这意味着您有更多的现金并且也很准时。 然而，提早寄出发票也有助于客户提早付款。
＃2。 小心赊销
你应该知道，任何不给你现金的客户都是债权人，即使你已经完成了销售。 此外，积分不会增加您的现金。 即使您必须赊账供货，您也必须通过进行一些信用检查来确保客户拥有良好的声誉。
#3。 库存检查
要增加资金流量，您需要进行库存检查。 记下所有不能给你足够现金的商品或服务，并尽量减少对它们的投资。 即使产品或服务只是很慢，它也会减少你的资金流动，因为你不会从中获得早期回报。 如果您不经常这样做，您可能会把钱花在特定的商品或服务上。 另外，请确保不要将您的情绪与任何特定产品联系起来。
#4。 涨价
不幸的是，大多数企业主总是对提高价格持怀疑态度。 每当生产成本增加时，无论增加多少，它都应该反映在您的价格中，不要挥之不去！ 不要假设您甚至没有尝试过就会失去客户。
你也可以使用一些 客户保留策略 增加您的资金流动。
请注意： 管理企业中的资金流动需要高水平的 金融知识. 因此，雇用具有技能的人将大有帮助。
现金流量等于利润吗？
现金流量和利润之间的主要区别在于，后者衡量的是流入和流出企业的净现金流量，而前者衡量的是扣除所有费用后剩余的金额。
什么是良好的现金流量？
财务困境由低于 1 的速动比率表示，而高于 1 的健康比率意味着当前现金流量超过流动负债。
良好的现金流是什么样的？
财务健康通常被定义为一个组织产生的收入超过其定期支出的能力。 公司的财务状况及其履行义务的能力反映在其现金流量中。 一般来说，一家公司的状况越好，它拥有的流动资产就越多。
现金流比利润更重要吗？
尽管利润可观，但保持稳定的收入流才是真正让任何企业保持运转的动力。 从长远来看，不盈利会损害现金流。
NPV 中的现金流量是多少？
为了确定项目的净现值，必须确定项目生命周期内所有现金流量的现值。 然后，初始投资会因贴现的未来现金注入或现值而减少。 如果差异大于零，它将在财务上取得成功。
现金流量只是收入吗？
由于销售公司的商品或服务而获得的收入称为收入。 当我们谈论一家公司的现金流量时，我们指的是流入和流出企业的净资金量。 现金流量更多是流动性指标，而收入则是衡量公司销售和营销效率的指标。
现金流量包括工资吗？
与利润相对的现金流包括企业的资金流入和流出。 现金流不仅包括购买和支出，还包括支付的款项，例如信用卡或贷款支付的款项，以及工资和销售税义务以及所有者提款。
常见问题
什么是现金流？
现金流量是公司或企业拥有的累计金额或净金额。 换句话说，它是企业在一段时间内赚取的现金金额。
现金流的三种类型是什么？
了解这些现金流量的方法也将帮助您识别它们，即使没有被提及。 现金流的类型包括：
- #1。 经营活动产生的现金：
- #2。 自由现金转股本 (FCFE)：
- #3。 公司的自由现金流：
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