现金流预测:含义、方法、工具、模型(+ 详细模板)

现金流量预测
图片来源:算盘

成功的现金流量预测可能是商业计划中最重要的组成部分。 如果没有足够的钱来支付账单,所有的政策、战略和现有的业务运营都是无用的。 这就是现金流预测的目的:提前预测现金需求。 因此,在这篇文章的过程中,我们将关注现金流预测模型、模板和工具的每一个细节。

我们使用术语“现金”来指代可以花费的钱。 您的银行账户、存款和货币市场基金等流动证券都是现金的例子。 它不仅仅是硬币和纸币形式的钱

关于现金流量预测你应该知道的 

接下来的段落涵盖了您在现金流量预测、其工具、用途以及不同的预测方法方面应该了解的重要细节。

#1。 利润不等于现金

如果他们不跟踪自己的财务状况并控制他们的现金流和收入,那么盈利的企业就会用光现金。

例如,您的公司可能会将未出现在损益表中的钱作为费用支出。 由于正常费用,您的利润率会降低。 但是,某些支出,例如库存购买、债务重组、新设备和资产购买,会减少您的现金流,但不会减少您的盈利能力。 结果,该公司可以花钱,同时仍然看起来很成功。

在销售方面,您的公司可以向客户进行销售并开具发票,但不会立即收到付款。 销售增加了您的损益表的收入,但在客户付款之前不会出现在您的银行账户中。

这就是为什么现金流量预测至关重要的原因。 它使您能够预测每个月底您在银行中的存款金额,无论您的公司盈利多少。

#2。 创建现金流量预测的两种方法

现金流量预测可以通过多种方式进行。 “直接法”是第一,“间接法”是第二。 这两种方法都是正确有效的。 换句话说,这是一个偏好问题。 您可以选择更适合您且最容易理解的方法。

不幸的是,专家可能令人讨厌。 似乎每次您使用一种工具时,一位所谓的商业财务大师都会告诉您您做错了。 有时,这表明专业人员的知识不足以识别有多种选择。 (xanax)

现金流量预测的直接法

现金流量预测的直接方法不如间接方法常见,但使用起来要简单得多。

它不太常见,因为使用会计软件中的标准报告很难构建。 但是,如果您要进行预测——及时展望——您将不会依赖会计系统中的数据,因此它可能是一个更安全的选择。

使用直接方法的缺点是一些银行家、会计师和投资者可能更喜欢使用间接方法来查看现金流量预测。 但别担心; 直接方法同样可靠。 在我们介绍了直接过程之后,我们将进入间接方法。

现金流量预测的直接方法基于简单的公式:

现金流量 = 收到的现金 - 花费的现金。

以下是现金流预测在实践中的样子 用模板:

现金流量预测模板

让我们从估计您将获得的现金开始,然后我们将继续进行现金流量预测的其余部分。

预测收到的现金

您从四个不同的地方获得资金:

#1。 销售您的产品和服务

这是现金流量预测的“运营现金”部分。 当您出售商品和服务时,一些消费者会立即以现金支付给您——这是电子表格中标有“现金销售”的行。 您会立即收到资金,并可将其存入您的银行账户。
您可能还需要向客户提交发票,然后收到付款。 这使您可以在应收帐款中跟踪欠您的款项。 另一方面,当消费者支付发票时,这笔钱会出现在您的现金流预测的“应收账款现金”行中。 预测这一行的最简单方法是考虑潜在客户/客户将支付哪些发票以及何时支付。

#2。 您的业​​务中的新贷款和投资

您还可以通过新的银行贷款或进行投资来获得现金。 当你拿到这种钱时,你会记录在贷款和投资行。 保持这两种形式的现金流入分开很重要; 主要是因为贷款必须偿还,而投资则不需要。

#3。 资产出售

车辆、设施和房地产是贵公司拥有的资产的示例。 当您出售资产时,您通常会收到现金,您可以在“资产销售”选项卡下的现金流预测中对其进行监控。 例如,您的业务不再需要的卡车销售利润将出现在您的现金流量表中。

#4。 其他所得税和销售税

除了销售,企业还可以从各种来源产生收入。 例如,您企业储蓄账户中的资金可以产生利息收入。

许多公司都使用销售税、增值税、HST/GST 和其他税收制度来向客户征税。 企业应该在特定行的现金流预测中报告这笔钱的积累,而不是在销售额中。 你想这样做是因为从税收中赚来的钱不是你的; 这是政府的钱,你最终必须支付给他们。

预测现金支出

您将为您计划在几个类别中花费的资金准备现金流量预测,类似于您对计划收到的现金进行建模的方式:

#1。 现金支出和支付账单

现金支出和应付账款支付是与您可以计划的业务活动相关的两种现金支出形式。 当您使用零用现金或立即支付账单时,这称为现金支出。
但是,您会收到一些账单,然后再付款。 应付帐款是您跟踪这些账单的地方。 当您支付您一直在应付账款中监控的账单时,该现金支付将在您的现金流预测中显示为“应付账款的支付”。 在预测这一行时,请考虑您将支付哪些账单以及何时支付。
贷款支付、资产收购、股息和销售税均不包括在这一类别的现金流预测中。

#2。 贷款支付

当您预测债务/贷款偿还时,您应该将本金偿还包括在您的现金流预测中。 贷款利息被报告为“非营业成本”,我们稍后会介绍。

#3。 购买资产

您将以与监控资产销售相同的方式在现金流预测中对资产收购进行建模。 购买长期有形资产称为资产购买。 车辆、机械、建筑物和您将来可能转售的其他物品。 如果您手头有库存,您将能够将其作为资产购买。

#4。 其他营业外费用和营业税

在您的公司中可能存在其他被称为“非经营性”的支出。 这些是与您的公司运营没有直接关系的成本,例如储蓄和贷款利息。
您还将估计何时必须纳税并将这些现金流出包括在这部分中。

间接法

现金流量预测的间接方法与直接方法一样准确,并产生类似的结果。

虽然直接法检查现金来源和用途,但间接法从净收入开始,并添加影响盈利能力但不影响现金余额的折旧等项目。

此外,由于您可以轻松地从会计系统中获取报告数据,因此间接方法在过去制作现金流量表时更为常见。

间接现金流量表是通过获取您的净收入(利润)然后添加影响利润但不影响现金的项目来创建的。 您甚至可以摆脱已安排但尚未付款的促销活动等项目。

要找出您的真实现金流,您将对您的利润数字进行五种类型的更改:

#1。 对应收账款的变化进行必要的调整

并非所有利润都立即以现金支付。 您必须更改间接现金流量预测中的净利润,以说明您的一些收入并未导致银行出现现金,而是增加了应收账款。

#2。 进行必要的调整以应对应付账款的变化

您需要支付已在损益表中预订但尚未计费的费用。

这类似于您对应收账款进行会计处理的方式。 此外,由于您手头仍有现金并且尚未支付账单,因此您需要重新添加这些费用。

#3。 折旧和税收

税收和折旧最大限度地降低了您在损益表上的盈利能力。 由于折旧对您的现金流量没有影响,因此您需要将其重新计入现金流量表。 税收可能已作为支出来衡量,但资金可能仍在您的银行账户中。 如果是这种情况,您需要重新考虑它以获得准确的现金流量预测。

#4。 投资和贷款

您需要包括以贷款和储蓄形式获得的任何额外现金,就像您使用直接现金流量法所做的那样。 在这一行中,确保扣除任何贷款付款。

#5。 资产买卖

您需要将任何资产购买或销售纳入现金流估计。 这类似于现金流量预测的直接方法。

现金流与管理有关

请记住:您应该能够使用有根据的猜测来预测现金流。 这是基于对贵公司的收入、信贷销售、应收账款、库存和应付账款流量的透彻了解。 这些是非常有用的预测。 另一方面,真正的管理人员每个月都会通过时间表与实际审查来跟踪预测,以便及早发现并管理调整。 成功的现金流预测可以告知您未来现金何时用完,以便您做出相应的计划。 最好提前做好准备,这样您就可以设置信贷额度或获得额外资金,以帮助公司度过低现金流的时期。 通过精确和简单的现金流预测来保持公司的健康。

预测现金流和现金余额

在直接现金流预测模型中计算现金流很容易。 只需从您打算收到的金额中扣除您计划在一个月内花费的金额。 这就是你所说的“净现金余额”。 如果这个数字是正数,那么你收到的钱比你花的钱多。 如果这个数字是负数,你投资的钱就会比你赚的钱多。

通过将您的净现金流量应用于您的现金余额,您可以预测您的现金余额。

现金流量预测工具

图片来源:iStock(现金流预测工具和模型)

可悲的是,现金流量预测并不是一件容易的工作。 您可以使用电子表格来完成此操作,但该过程非常耗时且容易出错。 幸运的是,有一些廉价的解决方案可以使流程变得更加简单——而且它们不需要电子表格或广泛的会计专业知识。 我们已经 在另一篇文章中对此进行了介绍.

同时,在一定程度上,本文中提到的现金流量预测电子表格、模型和模板非常有效。 虽然这些现金流量预测工具容易出现人为错误,但它们可以帮助您了解它的实际工作原理。
无论哪种方式,现金流预测所需的一些工具包括电子表格(Microsoft 或 Google)、实时数据和其他会计工具,如 QuickBooks、CashAnalytics 等。

什么是现金流量预测?

现金流量预测意味着弄清楚您将来会赚多少钱和花多少钱。 现金流量预测是您业务的重要工具,因为它可以让您知道您是否有足够的资金来经营业务或发展业务。 它还将显示何时离开企业的资金多于流入的资金。

您如何进行现金流量预测?

直接现金流量预测方法可以很容易地计算出现金流量。 只需将您计划在一个月内花费的金额从您计划获得的金额中扣除即可。 这就是您所说的“净现金流量”。 如果该数字大于零,则您获得的钱多于花费的钱。

现金流量预测的两种主要类型是什么?

直接和间接预测方法是两种主要类型。 直接预测侧重于实际流量数据,而间接预测则采用预期的资产负债表和损益表。

4种基本预测方法是什么?

虽然有许多常用的定量预算预测技术,但这是四种基本预测方法:

  1. 直线,
  2. 移动平均线,
  3. 简单线性回归,
  4. 多元线性回归。

结论

除了前面提到的现金流量预测模板,这里 是一个更全面的模型,您可以在方便时进行编辑. 这是一个完整的财务预测模板,涵盖了您在预测现金流量表时需要的其他财务方面。

  1. 现金流量表间接法:概述、示例、计算
  2. 现金流量表直接法:概述、示例、利弊
  3. 需求预测:方法、示例、模型(+ 详细指南)
  4. 现金流量预测软件:7 年最佳 2023 个选项(+ 免费模板)
发表评论

您的电邮地址不会被公开。 必填带 *

你也许也喜欢