您有没有想过您的业务将如何提升，只需知道何时出售库存、收取应收账款以及您的公司何时支付账单而不会受到任何处罚？ 现在这是您不想错过的事情。 但是，要了解上述内容，您必须了解根源。 也就是：现金转换周期，公式，负现金转换周期，计算，如何计算！。 这是一篇你不想错过的文章，所以请坐下来接受洞察。
#1.什么是现金转换周期（CCC）？
现金转换周期 (CCC) 是一个指标，显示公司需要多长时间（以天为单位）将其对库存和其他资源的投资转变为 现金流 从销售。 此外，CCC，也称为净运营周期，通常旨在评估每笔净投入美元在生产中锁定多长时间。 并且在销售过程中将其转化为收到的现金。
首先，CCC是衡量企业经营管理的量化指标之一。 不同时期 CCC 值下降或稳定的趋势是一个健康的迹象。 但是，上升的应该促使基于其他考虑进行更多的研究和分析。 最后，重要的是要记住，CCC 仅适用于依赖库存管理和相关流程的某些行业。
关于现金转换周期 (ccc) 的重要事实
首先，现金转换周期（CCC）是一种衡量公司花费时间（以天为单位）的指标。 将其对库存和其他资源的投资转换为销售现金流。
其次，该指标考虑了销售库存、收取应收账款所需的时间，以及公司必须在不招致罚款的情况下履行义务的时间。
最后，根据企业活动的性质，CCC 会因行业而异。
#2.现金转换周期（CCC）公式
以下是现金转换周期公式及其含义。 我们走吧！
- 可用库存 (DIO)：是公司将其库存转化为销售额所需的平均天数。 DIO 是公司在出售库存之前保留库存的平均天数。
- 未偿销售天数 (DSO)：是企业收回应收账款所需的平均天数。 因此，DSO 会计算公司在销售后收到付款的平均天数。
- 应付账款天数（DPO）：是公司偿还其应付账款所需的平均天数。 因此，DPO 计算出公司向贸易债权人（即供应商）支付发票所需的平均天数。
我们可以把 公式 分为三个阶段，将其进一步分解，以便更好地理解。
现金转换周期公式的第一阶段是未清库存 (DIO) 天数，它计算公司出售库存需要多长时间。
第二阶段是 (DSO) 天的未结销售额，计算从这些销售额中收取现金所需的时间长度。
最后一个阶段是 (DPO) 应付天数，它表明公司需要多长时间才能向供应商付款。
#3. 现金转换周期为负意味着什么？
负现金转换周期仅仅意味着您支付供应商/账单所需的时间比销售您的产品和收到您的钱所花费的时间长，这意味着您的供应商为您的业务提供资金。
在这种情况下，公司在向供应商支付材料费用之前有效地收到了其销售产品的付款。 此外，可以通过快速销售产品、快速收款以及事后向公司供应商付款来实现这一目标。 因此，负现金转换周期通常与超级高效的在线零售商有关。
因此，负的现金转换周期会阻碍您开发和吸引新客户的能力。 如果您的 CCC 是积极的，那么消费者和供应商都可能希望与您开展业务。
#4.如何计算现金周转周期
了解计算中涉及的所有内容通常是了解如何计算现金转换周期的第一步。
要为计算提供信息，您需要参考您的财务报表，例如资产负债表和损益表。 让我们看看如何计算现金转换周期的三个阶段
第一阶段：
未清库存天数是等式 (DIO) 的第一个组成部分。 这是库存转化为成品并售出的平均时间
DIO =（平均库存除以销售成本）乘以 365。
您期间的平均库存（价值）等于您开始的总和 库存 价值和您的期末库存价值 ÷ 2。
（初始库存 + 期末库存）÷ 2
销售产品的成本如下：
采购 + 初始库存 = 期末库存
第二阶段
未结销售天数 (DSO) 是您的应收账款（欠您的业务的款项）等待收回的平均天数。
DSO =（应收账款除以净信用销售额）乘以 365。
此元素的应收账款是您的期初和期末应收账款的平均值。
（期初应收账款+期末应收账款）÷2
第三阶段
应付账款天数 (DPO) 是公司从其供应商处购买应付账款（您的公司欠款）并付款所需的平均时间。
DPO 是 Ending Accounts Payable 的缩写（销售成本除以 365）。
该要素的应付账款如下：
（期初应付+期末应付）÷2
完成后，您现在可以计算 CCC 现金转换周期计算 关于公式所需的三个元素。
现金转换周期计算 (CCC)
DIO + DSO 减去 DPO
#5.如何提高 CCC
公司可以专注于 CCC 的三个组成部分中的任何一个来增强（降低）它。 但是，增加 DPO、减少 DSO 或减少 DIO 都会降低 CCC。 因此，公司可以通过多种方式改进 CCC：
- 提高库存转化为销售额的比率。
- 尽快向客户收取款项。
- 增加向供应商付款所需的时间。
此外，重要的是要认识到公司的 CCC 并不是独立存在的。 因为它定义了公司如何与供应商和消费者互动。 因此，如果一家公司延迟向其供应商付款，这些供应商将由于其 DSO 的增加而对其现金转换周期产生负面影响。 在某些情况下，供应商可能会面临现金流挑战，这可能会限制他们按时完成订单的能力。
因此，采购公司可能会选择利用提前付款计划来加强他们的供应链。 因此，供应商可能会从第三方资助者那里提前获得账单付款。 公司在以后支付发票。 买方和供应商都可以从优化其营运资金状况方面受益于此类解决方案。
Ccc 如何影响现金流量？
称为现金转换周期 (CCC) 的营运资本指标，通常称为现金周期，衡量企业将现金转换为库存，然后通过销售过程转回现金所需的天数。
Ccc是否对应于一个操作周期？
企业兑现库存所需的时间由现金转换周期来衡量，有时也称为净营业周期或现金周期。 现金周期计算企业将用于制造和销售其商品的每一美元净投入转化为存入其银行账户的货币所需的时间。
是什么造就了坚实的 Ccc？
一个好的 CCC 是简短的。 您希望尽可能缩短现金周转周期，以经营一家高效且盈利的公司。 理想情况下，您应该努力使其尽可能接近 1，因为在这一点上，您的公司将拥有出色的流动性，并且其运营资金不会长期被锁定。
Ccc 对现金流有何影响？
它衡量企业将手头现金转化为更多手头现金的速度。 CCC 通过绘制现金或资本投资转化为存货和应付账款 (AP)、销售和应收账款 (AR)，最后变回现金的过程来实现这一点。
营运资金缩写 Ccc 是什么意思？
现金在营运资金中的持有时间长短取决于现金转换周期 (CCC)。 它衡量的是企业将现金流出转化为现金流入所需的时间，因此衡量的是履行当前义务和维持运营所需的资金时间。
负 Ccc 表示什么？
当现金转换周期为负时，库存在您必须付款之前就已售出。 或者换句话说，您的供应商正在为您公司的活动付费。 对于许多组织而言，负现金转换周期是理想的。
结论
现金转换周期 (CCC) 只是该公司用来显示将其对库存和其他资源的投资转换为销售现金流所需的指标。
现金转换周期常见问题解答
现金转换周期是什么意思？
现金转换周期 (CCC) 是一种营运资金指标，表示公司需要多少天才能将现金转换为库存，然后通过销售流程变回现金。
什么是糟糕的现金转换周期？
负现金转换周期意味着他们的供应商正在为其运营提供资金。
什么是好的现金转换率？
较高的 CCR（通常高于 1.0 倍）优于较低的 CCR，因为它表明企业能够将其大部分收益转化为现金。
如何缩短现金转换周期？
公司可以通过要求预付款或押金以及在销售信息一到就开具账单来缩短这个周期。 您还可以考虑为提前付款提供小额折扣，例如如果在 2 天内而不是 10 天内支付账单，则为 30%。
财务管理中如何计算CCC？
- 库存周期 = 365 / 库存周转率。
- 应收账款期限=365/应收账款周转率。
- 营业周期=存货期+应收账款期。
- 营业周期 = (365 / (销货成本 / 平均存货)) + (365 / (赊销 / 平均应收账款))
如何缩短现金转换周期？
公司可以通过要求预付款或押金以及在销售信息一到就开具账单来缩短这个周期。 您还可以考虑为提前付款提供小额折扣，例如如果在 2 天内而不是 10 天内支付账单，则为 30%。
营业周期和现金周期有什么区别？
虽然这两个周期的目的相似，但运营周期提供了对公司运营效率的洞察，而现金周期提供了关于公司管理其现金流的情况的洞察。 此外，在实践中，一个周期通常会影响另一个周期。
