平均收款期 (ACP):公式、计算和重要性

您了解指标在应收账款和收款管理中的重要性。 你需要一个标准来确定你的努力有多有效。
应收账款指标可以揭示这些信息。 当然,有许多指标可供选择,因此您必须对所衡量的指标有所选择。 您已经在跟踪您的应收账款周转率,并且可能想知道您的平均收款周期比率是多少。 让我们详细了解您的应收账款的平均收款期限、公式和计算。

什么是平均收款期?

平均收款期是公司收款应收账款 (AR) 所需的时间长度。 它是指公司收到客户或消费者欠它的钱所需的平均时间。 必须对其进行管理以确保公司手头有足够的现金。 这是为了使其能够履行其短期财务义务。

需要明确的是,平均收款期是计算他们进行赊账交易之日与买方提交付款之日或公司从买方处获得付款之日之间的平均天数。

平均收款期的重要性

#1。 保持流动性

显然,收到及时提供的商品或服务的付款对企业来说至关重要。 它使公司能够保持一定的流动性水平。 这使其能够为即时需求付费,并了解何时能够进行更大的收购。

#2。 预算未来的费用并为他们预留资金。

从时间的角度来看,平均收集周期数据尤为重要。 它可以帮助公司制定有效的计划来支付成本和 安排可能的投资以进一步增长。

因此,出于显而易见的原因,平均收款持续时间越短,对公司越好。 这意味着公司的客户可以更快地支付发票。 另一种看待它的方式是,较短的平均收款持续时间表明公司更快地收到付款。

较短的收款期限可能并不总是有利的,因为它可能仅表明该组织制定了严格的付款政策。 这些规则可能适用于某些客户。 另一方面,更严格的收款标准可能会排斥某些客户,促使他们寻找提供相同商品或服务但支付限制更灵活或支付选择更好的组织。

平均收款期公式

让我们看看一家公司如何确定其典型的收款期限。 在大多数情况下,他们以天为单位测量平均收集时间。 公司必须计算其应收账款的年平均余额 并将其除以总净销售额。 平均回收期的计算公式如下:

平均收款期
平均收款期公式 图片来源: 企业金融机构.com

考虑以下示例,以进一步演示平均收集周期的公式。 假设公司 ABC 的年度应收账款余额为 25,000 美元。 该公司当年的总净销售额为 200,000 美元。

从应收账款中确定公司平均收款期限的第一步是将 25,000 美元除以 200,000 美元。 因为计算是为了建立一年的平均收集期,所以必须将商乘以 365。在我们的例子中,平均收集期的计算如下所示:

(25,000/200,000) * 365 = 45.6

这表明,全年,ABC 公司的平均收款周期约为 46 天。 当您考虑到大多数企业的目标是在 30 天内收款时,这似乎有点高。

公司的平均收款期数字可以表示一些不同的东西。 平均收款期可能意味着公司在收款方面没有达到应收账款应有的效率。 但是,该数字也可能表明该公司为未付发票提供更灵活的付款安排。

平均收款期计算

您可以通过将平均应收账款余额除以该期间的总净信贷销售额然后将商乘以该期间的天数来获得平均收款期。 假设一家公司当年的平均应收账款余额为 10,000 美元。 在此期间,公司的总净收入为 100,000 美元。 为了计算周期,我们将使用以下平均收集周期公式:

($10,000 ÷ $100,000) × 365 = 平均收款期

因此,平均收款时间为 36.5 天,这是一个不错的统计数据,因为大多数企业在 30 天内收款。 在相对较短且合理的时间范围内收回应收账款允许公司偿还其承诺,即较短的平均收回期限。

如果该公司的典型收款持续时间超过 60 天,则需要实施更积极的收款程序以缩短该时间范围。

应收账款周转率 (AR)

我们通过将总净销售额除以平均应收账款余额得到的账户周转率与平均收款期密切相关。 上述案例中的 AR 营业额为 10($100,000 $10,000)。 您也可以通过将期间的天数除以应收账款周转率来计算平均收款期。 此场景的平均收款周期与上一个相同:37.6 天

365 天 ÷ 10 = 平均回收期

可比性

作为一个独立的指标,平均收集周期意义不大。 相反,您可以通过将其用作比较工具来最大化其效用。

公司受益的最简单方法是定期计算其平均收款期,并使用它来寻找其自身业务随时间推移的趋势。 人们还可以使用平均收集期将一家公司与其竞争对手进行比较,无论是单独的还是集体的。 类似的公司应该产生可比的财务指标,因此我们可以使用平均收款时间作为另一家公司业绩的基准。

公司还可以将平均收款期限与提供给消费者的信用条款进行比较。 例如,如果您发出净到期日为 30 天的账单,那么平均 25 天的收款延迟不会有问题。 然而,对未清收款期的持续评估对组织的财务流动有直接影响。

按行业分类

并非每家公司都以相同的方式处理信贷和现金。 尽管手头现金对所有企业都至关重要,但有些企业比其他企业更依赖它。

例如,由于向客户提供贷款和抵押,银行业严重依赖应收账款。 银行必须有快速的应收账款周转时间,因为它们依赖这些产品产生的收入。 如果他们的收款程序和标准松懈,收入就会下降,从而造成经济损失。

房地产和建筑公司也依靠稳定的现金流来支付劳动力、服务和材料的费用。 由于这些行业不像银行那样快速创造现金,因此在这些行业工作的员工必须在适当的时间间隔开具账单,因为销售和建设需要时间并且可能容易受到延误。

平均收款期的变化:如何解读它们

平均收集期的增加可能表明以下情况之一:

#1。 信贷政策放宽。

管理层选择向客户提供更多信贷,也许是为了促进销售。 这也可能意味着某些客户在必须偿还逾期债务之前获得了更长的宽限期。 当小企业希望向大型零售连锁店出售产品时,这种情况尤其典型,这可以保证销售额的显着增长以换取长期的付款期限。

#2。 经济正在恶化。

客户的现金流可能会受到一般经济状况的影响,促使他们推迟向供应商付款。

#3。 收集尝试已减少。

收款部门的融资可能会减少或工人流动率增加。 在这两种情况下,收款受到的关注较少,导致未偿应收账款的数量增加。

以下任何一种情况都可能导致平均收款期缩短:

#1。 信贷政策将收紧。

管理层可能出于多种原因限制对客户的信贷,包括预计经济状况下降或 没有足够的营运资金 以支持现有的应收账款水平。

#2。 条款已被压缩。

公司可能已给予客户较短的付款期限。

#3。 收缴力度加大。

管理层可能已决定增加收款部门的人员配备和技术支持,这将导致逾期应收账款金额减少。

平均收集期限限制

在解释平均收款期比率时要谨慎行事。

一方面,该比率必须与显着性相比进行评估。 与往年相比,公司的应收账款回收能力是上升(平均回收期比率较低)还是下降? (平均回收期比率较高)。 如果相反下降,则表明您的应收账款正在失去流动性,您可能需要采取积极措施来扭转这种趋势。

您还应该将贵公司的信贷政策与从信贷销售到收款的平均天数进行比较,以确定贵公司的经营情况。 如果平均收款期限为 45 天,但公司的信用政策要求其在 30 天内收回应收账款,则存在问题。

但是,如果平均期限是45天,申报的信贷政策是净10天,情况就更糟了; 您的客户未遵守信贷协议条件。 这需要检查贵公司的信用政策并采取纠正措施。 这些步骤可能包括收紧信贷要求或使信贷条件对您的客户更加明显。

平均收款期常见问题解答

你如何计算平均回收期?

这需要检查贵公司的信贷政策并采取纠正措施,例如收紧信贷要求或使信贷条件对您的客户更加明显。

平均收款期较短是什么意思?

这意味着公司的客户可以更快地支付发票。 另一种看待它的方式是,较短的平均收款持续时间表明公司更快地收到付款。

您如何分析债务人的催收期?

将贸易债务人的欠款除以年度赊销销售额,然后乘以 365,得出债务人收款期比率。

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