社会保障的老年、幸存者和残疾保险 (OASDI) 计划限制了个人在任何给定年份负责支付的应税收入总额。 当这些收入被计入福利计算时，将适用相同的年度限额。 然而，这个限制每年都会随着追踪全国平均工资的指数波动而变化。 该金额有时也称为应税限额。 142,800 年社会保障的最高应税收入为 2021 美元。同时，超过此门槛的收入无需缴纳社会保障税，在计算社会保障下的退休福利时也不会考虑在内。 但 2023 年的社会保障税上限是多少，为什么有时会高于联邦？
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概述
社会保障，有时称为老年、幸存者和残疾保险，是一项保险计划。 基本上，它有助于在退休、残疾或死亡的情况下替代一个人的部分收入。 同样，它主要由社会保障税支持，该税对所有收入（投资收入除外）征收，最高应纳税所得额。 最高允许金额每年随着跟踪全国平均工资增长的指数而上升。 截至 2021 年，这一数额将增至 142,800 美元。 而任何超过门槛的收入都可以免税。
自 1937 年实行社会保障税以来，一直对应纳税所得额进行限制。 它已经被提出了很多次。 基本上，要么是临时性的，要么是根据国会为提高它而制定的公式而自动产生的。 但是，根据联邦退休和残疾政策办公室，最高应税收入限额的一般目的是
- 随着工资的上涨，保持退休前收入和福利水平之间的关系；
- 减少社会保障的预计资金短缺； 和
- 创建一个累退程度较低的工资税结构。
与社会保障有关的税收
一般来说，老年、幸存者和伤残保险税（OASI 税）和伤残保险税（DI 税）都是社会保障税的一部分。 OASI 和 DI 税是雇员和雇主都必须支付的。 另一方面，作为自己雇主的人有责任支付雇员和雇主的税款。
自 1937 年设定为 3,000 美元以来，142,800 年社会保障应纳税所得额上限已增加到 2021 美元。基本上，自 1982 年现行的资助公式制定以来，通常每年都在增加。 所涵盖时间段的唯一例外是 2009 年至 2011 年和 2015 年至 2016 年，但没有。
另请参阅： OASDI 税：老年、幸存者和残疾保险供款、延期和工资单（更新！）
2022 年应缴纳社会保障税的工资金额受联邦政府施加的年度限制。 用于社会保障目的的应税限额将从 147,000 年的 2022 美元增加到 142,800 年的 2021 美元。到 2022 年，从员工工资中扣除的社会保障税限额将为 9,114 美元（147,000 美元 x 6.2%） .
换句话说，社会保障体系的受益人将在 2022 年获得微幅增加的福利金。2021 年 5.9 月，2022 年的生活成本调整 (COLA) 上调了 1.3%。然而，这要多得多比适用于 2021 年的 XNUMX% 的增长。
基本上，税收有两个组成部分。 首先是工资税； 联邦保险缴款法 (FICA) 要求，第二项是自雇税； 《自雇供款法》（SECA）要求的一项。 重要的是，这两种税都是强制性的。 另一部分被称为医疗保险税，有时也被称为“医院保险税”。
员工的总工资、薪水和小费将加在一起，作为计算工资税的基础。 通常，雇主负责代表雇员扣除这些税款并将其汇给适当的政府机构。 2022 年，雇主和雇员的社会保障税税率或限额将保持在 6.2% 不变。
雇员和雇主各自负责支付一部分医疗保险税，因此 2.9 和 2021 纳税年度的总税率为 2022%。
一般来说，政府通常根据国家工资指数（NAWI）的变化来确定年度社会保障税限额，该指数具有每年增加的模式。 这些修改的目的是确保接受者的社会保障福利继续跟上当前的通货膨胀水平。
6.2% 的社会保障工资税不会影响您赚取的超出适用于您的工资上限的任何额外收入。 例如，175,000 年收入 2022 美元的工人将需要缴纳价值 9,114 美元的社会保障税（147,000 美元 x 6.2%）。
然而，重要的是要记住，医疗保险税的工资基数没有上限。 员工只需为其收入的前 147,000 美元缴纳社会保障税。 尽管如此，他们将负责为其收入的全部 1.45 美元支付 175,000% 的医疗保险税。 与此同时，到 200,000 年收入超过 2022 万美元的工人将需要缴纳相当于其收入 0.9% 的额外医疗保险税。
但是，高收入者的实得工资可能会下降。 这是最近提高社会保障税限额和高额医疗保险税共同作用的结果。 不幸的是，这表明 200,000 年收入超过 2021 美元的员工可能会在 2022 年承担更高的纳税义务。
另请参阅： 什么是社会保障？ 福利、税收和退休技巧
社会保障局 (SSA) 于 13 月 147,000 日宣布，自 1 年 2023 月 4,200 日起，缴纳社会保障工资税的最高收入将增加到 2021 美元。这比缴纳社会保障工资税的最高收入增加了 142,800 美元。 2023 年的社会保障工资税为 XNUMX 美元。 社会保障局 (SSA) 也发布了一份情况说明书。 提供 XNUMX 年生活成本调整 (COLA) 的简明概述。
社会保障局 (SSA) 每年进行一次计算； 确定通货膨胀率以及全国平均工资指数。 一般来说，应税工资限额每年都会自动调整。 这是全国平均工资指数上升的结果，而不是 通货膨胀率。
| 2022 | 2023 | |
| 收入 | $143,000 | $143,000 |
| 工资帽 | $142,800 | $147,000 |
| 社会保障税 | $8,854 | $8,866 |
FICA 费率
联邦保险缴款法 (FICA) 税是社会保障和医疗保险工资税的组合。 只有颁布新的税收立法，才能更改 FICA 税率。
对达到应税收入上限的工资征收 12.4% 的工资税。 虽然雇主支付社会保障的 6.2% 工资税的 12.4%，但不超过应税收入门槛； 工人支付另一半。 另一方面，个体经营者支付全部 12.4% 的税率。
换句话说，社会保障和医疗保险的结合 工资预扣 雇主和雇员的税率为 7.65%。 虽然只有社会保障部分被限制在应税最高金额之内。 医疗保险工资税率是雇主和雇员所有收入的 1.45%。 但是，对于个体经营者，他们必须支付全部 2.9%）。
| 雇主 | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| 员工 | 7.65%(6.2% + 1.45% |
| 自雇 | 15.3%(12.4% + 2.9%) |
此外，上述工资税率并未考虑医疗保险税中额外的 0.9%。 对超过特定门槛水平的员工进行高额补偿的 0.9% 必须支付。 但是，这可能会根据他们的申请状态而有所不同：
- 一起报税的已婚纳税人为 250 000 美元。
- 125,000 美元是已婚但分开申报的纳税人的金额。
- 单身纳税人 200,000 美元，所有其他纳税人 100,000 美元。
然而，由于这些法定工资门槛没有针对通货膨胀进行调整，因此它们每年继续适用于越来越多的工人。
社会保障收入应纳税。 通常是 在联邦一级征税. 但是，您是否需要为您的社会保障福利缴税取决于您获得的收入金额。 不过，您应该计划为您的社会保障福利缴纳所得税。 特别是如果您在退休时还有其他收入来源，例如 401（k）的 或兼职工作。 如果您没有其他退休收入来源，则无需缴纳所得税。
但是，如果您完全靠从社会保障局收到的钱生活，您很可能不必为这些款项缴税。 社会保障的税收由各州法律拼凑而成。 无论如何，与财务顾问合作符合您的最大利益。 一位可以帮助您了解各种类型的退休收入如何纳税的人。
基本上，您首先需要评估您的总收入，然后才能决定您的社会保障是否应纳税。 一般而言，为了本次讨论的目的确定总收入； 你只需要调整你的总收入，其中包括任何 非应税利息，加上您的社会保障金的百分之五十。
但是，在确定您的总收入时，会考虑您的综合收入和社会保障福利。 与此同时，如果您已婚并与您的配偶共同报税。
之后，您将需要确定您的社会保障收入中有多少应纳税（如果有的话）。 您可以通过简单地将您的总收入与与您的申请状态相对应的基本金额进行比较来做到这一点。 一旦你检查自己，你会发现你适合这三个群体之一。 如果您的总收入为：
- 如果您的社会保障福利低于基本金额，那么您不必为这些福利缴税。
- 您的社会保障收入， 在基本金额和最高金额之间，可能会被征税高达百分之五十。
- 您的社会保障福利，超过一定的门槛金额，可能会以高达 85% 的税率征税。
总结
工资基数限制仅适用于社会保障税。 在给定年份应纳税的最高收入金额等于工资基数限制。 该基数将是 147,000 年收入的 2022 美元。这是关于社会保障收入工资上限的最新信息。
另一方面，医疗保险税的工资基数没有上限。 每一美元的应税工资都要缴纳医疗保险税。
数以百万计的老年人、残疾人和未亡配偶受益于社会保障。 为了跟上通货膨胀的步伐，社会保障局每年都会增加福利。 这通常会导致受益人支付更大的费用。
从长远来看，每年的增长可能不足以保持整个事情的发展。 完全依靠社会保障 退休是个坏主意，尤其是如果您可以节省更多。 可以通过延税投资建立一个可观的储备金。
社会保障税限额常见问题解答
什么是社保背景信息？
雇主、雇员和个体经营者都需缴纳两种不同的税。 社会保障税——联邦保险缴款法 (FICA) 的结果。 第一种税是针对老年、幸存者和残疾保险的，这种保险更为常见。 第二个税是针对医院保险的（医疗保险税）。
缴纳社会保障税的最高赔偿金额是多少？
社会保障税的补偿金额有上限。 但是由于医疗保险税而产生的补偿金额没有上限。 7.65 年雇主的 FICA 税率为 2022%。根据《联邦保险缴款法》，这包括 6.2% 的社会保障税缴款和 1.45% 的医疗保险缴款（与 2021 年相同）。
OASDI 和社会保障之间有区别吗？
“社会保障”一词是指政府 OASDI 计划的正式名称。 OASDI 是老年、幸存者和残疾保险的缩写。
每个月将从我的社会保障支票中扣除多少税款？
根据您的综合收入，从您的社会保障金中扣除的税额会有所不同。 同时，根据《联邦保险缴款法》，7.65 年雇主的税率为 2022%，其中包括 6.2% 的社会保障税和 1.45% 的医疗保险缴款（与 2021 年相同）。
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