基本上，您有资格享受许多税收减免，您可以使用修改后的调整后总收入来确定这一点。 您修改后的调整后总收入 (MAGI) 的计算方式将根据您申请的税收抵免或政府计划而有所不同。 为了能够申请您有资格享受的所有税收优惠，您需要对 MAGI 的运作方式有基本的了解。 您还需要清楚地了解 AGI 和 MAGI（调整后的总收入与修改后的总调整后收入）之间的差异，以及该概念如何影响医疗保险。
另请参阅： 赚取收入信贷 (EIC)：它是如何运作的
什么是修改后的调整后总收入？
您修改后的调整后总收入 (MAGI) 等于您的调整后总收入 (AGI)、免税利息收入和某些扣除额的总和。 国税局利用您的 MAGI 来确定您是否有资格获得某些税收优惠，因为它可以更全面地了解您的财务状况。
相当多的纳税人认为 MAGI 与他们的 AGI 相同。 但是，在计算您的 MAGI 时，您需要添加任何非应税收入来源。 这可能包括您报告为 AGI 的金额的社会保障金、免税利息和未征税的海外收入。
修改后的调整后总收入 (MAGI) 用于调整调整后的总收入 (AGI) 以获得各种税收减免和抵免。 但是，要确定您的 MAGI，您需要进行一些计算。 报税软件将使您的这一过程变得更加简单。
MAGI包含哪些收入？
修改后的调整后总收入 (MAGI) 的计算方法是将以下内容添加到调整后的总收入 (AGI) 中（如果有）：免税利息、非应税社会保障福利和免税海外收入。 在许多情况下，MAGI 与调整后的总收入相同或非常接近。 补充保障收入 (SSI) 不包括在 MAGI 计算中。
MAGI 是否包括标准扣除？
基本上，在一个人可以要求标准扣除或任何分项扣除之前，他们必须首先确定 MAGI 和 AGI。 这些扣除将在以后考虑。 在真正意义上，纳税人的调整后总收入 (AGI) 可能显示该人有资格申请的某些扣除和抵免，例如儿童税收抵免。
是什么减少了修改后的调整后总收入？
通常，您可以通过多种方式减少修改后的调整后总收入，包括：
- 为雇主赞助的退休计划提供税前资金，例如 401（k）的、403(b)、457 或节俭储蓄计划。
- 将存款存入指定用于医疗费用的储蓄账户。
- 为医疗费用的灵活支出账户做出贡献。
- 向指定用于照顾家属的灵活支出账户供款。
- 减少您从自己的业务中获得的任何收入。
- 出售应税投资以获取损失。 第一步是资本损失抵消资本收益。
- 利用所有可能降低调整后总收入的扣除额。
如何计算修改后的调整后总收入
现在我们了解了 MAGI 是什么，并且清楚地了解了它包括什么； 修改后的调整后总收入如何计算？
为了便于理解它是如何计算的，让我们来看看一些最流行的税收减免以及每个减免的 MAGI 计算。 在大多数情况下，阅读表格随附的说明将帮助您决定填写内容。
儿童税收抵免
在这里，修改后的调整后总收入 (MAGI) 是通过将 AGI 加上以下公式计算得出的；
- 外国收入和住房排除
- 外国住房扣除
- 不包括波多黎各的收入
- 以及美属萨摩亚合法居民排除在外的收入。
首先要做的是确定适用于特定税收优惠的 MAGI。 一旦您拥有 MAGI，您将能够决定您是否有资格获得全部或部分福利。
在这种情况下，您会将 AGI 添加到；
- 在国外赚取的收入
- 免税的利息，以及
- 百分比 社会保障 不征税的福利，用于计算您修改后的调整后总收入。
教育学分
对于用于教育目的的学分，MAGI 是通过添加 AGI plus 来计算的；
海外收入和住房排除
外国住房扣除，以及
被排除在波多黎各或美属萨摩亚收入的真正居民
传统的 IRA 税收贡献扣除
在此减税政策下，您修改后的调整后总收入可以通过添加 AGI 加上以下项目来计算：
- 外国住房扣除
- 学生贷款利息扣除
- 不包括储蓄债券利息
- 外国收入和住房排除
- 不包括雇主收养福利
- 并且，2017年及往年的国内生产活动扣除和2021年之前缴纳的学杂费扣除。
罗斯爱尔兰共和军资格
MAGI 的计算与上述传统 IRA 公式相同。 然而，这是加上传统 IRA 的任何扣除额，这些扣除额会因将 IRA 转换为 Roth IRA 或将合格计划资产转入 Roth IRA 获得的任何收入而减少。
净投资收入税
对于要计算的修改后的调整后总收入，您将 AGI 加上外国收入排除，然后对海外投资进行适当调整。 有关其工作原理的更多信息，您可以查看有关 8960 表和净投资收入税的补充材料。
如何计算修改后的调整后总收入？
您可以使用以下易于理解的基本步骤来计算您的 MAGI：
- 确定您的年总收入并将其写下来。
- 计算你的 AGI。
- 在计算你的 MAGI 时，你需要重新添加一些扣除项。
修改后的医疗保险总调整收入
您在 Medicare 和平价医疗法案 (ACA) 下的健康保险费率与您的调整后总收入成正比。 但是，这是在您退休并通过任一计划拥有健康保险的情况下。 通常，您的每月保费将与您的收入水平成正比增加。
如果您不准备自己的纳税申报表，那么您不太可能熟悉用于确定您的 MAGI 的公式。 另一方面，当谈到你的 MAGI 时，无知肯定不是幸福。 事实上，它最终可能会让你付出代价。
一般来说，您可以通过优化调整后的总收入来最大限度地降低您在平价医疗法案下的健康保险费用以及您的医疗保险保费。
现在让我们再深入一点。 这就是事情可能开始变得更加复杂的地方。 我们必须考虑一些政府优势才能计算您的 MAGI。
修改后的调整后总收入和医疗保险 B 部分
Medicare B 部分是联邦政府提供的一种健康保险，涵盖以下服务； 看医生和其他医疗专业人员，以及门诊治疗、家庭保健、使用耐用医疗设备和某些预防服务。
基本上，您的医疗保险 B 部分费用是使用您两年平均修正后的调整后总收入计算的。 这是 IRS 提交给 Medicare 的最新纳税申报表信息。
您的 Medicare B 部分修改后的调整后总收入是 (a) 您的调整后总收入 + (b) 免税利息收入（IRS 表格 2 上的第 1040a 行）。 市政债券利息和罗斯 IRA 持有的资产收益都是免税的利息收入形式。
2022 年联邦医疗保险 B 部分的每月定期保费为 170.10 美元。
另一方面，如果您的 MAGI 超过阈值，您不仅要负责定期保费，还要负责额外的与收入相关的每月调整金额（或“IRMAA”）。 对于您的定期保费，您必须添加 IRMAA。 否则 IRMAA 是一项额外费用，会导致定期保费增加。
修改后的调整后总收入与医疗保险 D 部分
为部分药物费用提供保险的医疗保险 D 部分面临着类似的困境。
Medicare D 部分保费与 Medicare B 部分的保费一样，是使用您的修正调整后总收入 (MAGI) 计算的。
如果您的调整后总收入 (MAGI) 低于 91,000 美元（以个人身份报税）或 182,000 美元（以已婚夫妇身份报税），您无需为联邦医疗保险 D 部分支付任何费用（在联合纳税申报表上）。
如果您的 MAGI 高于上述阈值，您将负责支付常规计划保费和额外的 IRMAA。 和以前一样，IRMAA 是在您的定期保费之上的额外费用。
调整后总收入与调整后总收入
通常，当您遇到调整后总收入与调整后总收入之类的情况时，唯一想到的是它们的差异。 但是，两者都是帮助美国国税局决定纳税人是否有资格获得给定抵免或扣除的工具。
在计算所得税时，AGI 和 MAGI（调整后的总收入与修改后的调整后的总收入）是您应该考虑的相关概念。 这基本上是因为它们都可能影响您的纳税义务。 美国国税局允许纳税人根据他们的 AGI 和 MAGI 减少他们的纳税义务。 纳税人可以通过使用税收减免和适当的抵免来做到这一点。
然而，这些工具可能会产生细微的变化，从而显着影响纳税人的纳税申报表。 调整后总收入 (AGI) 是降低 应纳税所得额.
另一方面，当您的 MAGI 上升时，您可能无法再享受这些扣除。
调整后总收入与调整后总收入 - 主要差异
以下几点说明了 AGI 和 MAGI（调整后总收入与调整后总收入）的不同之处；
- 您的 AGI 是通过从您的总收入中减去所有“线下”税收调整来计算的。 您的 MAGI 是通过减去您的 AGI 然后将其中一些调整重新添加来计算的。
- 虽然有一个单一的公式可以估算您的 AGI，但确定您的 MAGI 以评估您是否有资格获得各种税收抵免和政府计划所涉及的步骤数量可能会有很大差异。 这完全取决于您选择重新添加的调整。
- 对于 2021 纳税年度，您的 AGI 可以在 11 表的第 1040 行找到。而您的 MAGI 不能位于单独的行上。
Magi和AGI有什么区别？
国税局在确定纳税人是否有资格申请一定的抵免或扣除时，会考虑这两个因素。 通过在计算 AGI 之前从总收入中扣除某些费用，您可以减少应税收入的总额。 考虑到你的 MAGI 就是你的 AGI 减税 以及免税的利息。
我在哪里可以找到我的报税表上的 Magi？
您的 MAGI 不需要包含在您的纳税申报表中。 但是，您可以使用 1040 上的信息来计算它。您需要找到调整后的总收入（第 8b 行）并添加许多扣除项。 这些扣除可以包括对 IRA 的扣除、某些类型的收入损失、 学生贷款利息 和费用，也许还有更多。
结论
无论您是否意识到，您的纳税义务在很大程度上受到您修改后的调整后总收入的影响。 这是政府确定您是否有资格获得税收抵免或减免的依据。
此外，在某些情况下，它可能比您的 AGI 更准确地反映您的财务状况。 不过，如果您不确定您的 MAGI 是否会影响您有资格获得的税收减免和抵免总额，您可能希望咨询税务专家。
MAGI 常见问题
MAGI可以称为应税收入吗
简而言之，您的 MAGI 是您的 AGI 加上某些扣除额和免税利息收入。 您的 MAGI 是 IRS 将在众多计算中用来确定您有资格享受哪些税收减免的内容。
我在纳税申报表上究竟在哪里找到我的 Magi？
尽管 MAGI 不是您的纳税申报表的一部分，但您仍然可以使用 1040 上的信息来计算它。找到您的调整后总收入（第 8b 行）并加回一些扣除额。 这种扣除可能包括个人退休账户、教育费用、某些类型的收入损失等等。
Magi会扣除401k吗？
您对 401(k) 的供款将不会计入您的 MAGI。
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