医疗储蓄账户 (MSA):最佳退休选择

医疗储蓄账户

当医疗保健费用增加并且您接近退休时,了解您控制费用的选择非常重要。 MSA(医疗储蓄账户)可以帮助降低保费,同时还提供医疗保险 退休计划. 因此,这些政策最适合那些希望对如何接受治疗有更多发言权的相当稳定的人。 我们将讨论医疗储蓄账户的类型,如 Medicare MSA 和 Archer MSA。

什么是 MSA(医疗储蓄账户)?

“医疗储蓄计划”一词可以指自 1990 年代初以来实施的许多税收优惠计划中的任何一种。 它还指一种医疗储蓄账户 (MSA),在 1990 年代初根据《国内税收法》获得批准和管理。 健康 帐户从这种帐户形式(HSA)演变而来。

此外,Medicare MSA 有资格参加某些 Medicare Advantage 计划。 Medicare 的管理人员、Medicare 和 Medicaid 服务中心负责管理这些账户。

了解医疗储蓄账户 (MSA)

几个州在 1990 年代初期率先使用医疗储蓄账户 (MSA)。 因此,这些政策已成为卫生部下的联邦试点计划 保险 1996 年可移植性和责任法案。(HIPAA)。 患者储蓄账户受益于《国内税收法》规定的税收减免,并作为未来医疗储蓄计划的模板。

医疗储蓄账户:简史 (MSA)

医疗储蓄计划旨在帮助美国人支付高昂的医疗保健服务费用。 最初的 MSA 供款由个人或雇主提供,但不是两者兼而有之。 MSA 仅限于 50 人或更少工人的个体经营者或雇主群体,并且它们还受到资格、供款和资金使用要求的约束。 因此,参与者的要求是拥有高免赔额的健康保险计划 (HDHP)。 个人或其雇主的供款不是免税的。 如果您将其用于符合条件的医疗 成本, MSA 分布是 免税.

这些安排被替换为 HSA, 仍然可用。 HSA 遵循类似于 MSA 的结构和规则集,包括要求每个帐户都链接到 HDHP。

医疗储蓄账户 (MSA) 的类型

我们主要有两个医疗储蓄账户。 因此,它们包括;

#1。 医疗保险 (MSA) 下的医疗储蓄账户

您可以将 Medicare MSA 与高免赔额 Medicare Advantage (MA) 计划(Medicare C 部分)结合使用。 Medicare MSA 计划将资金存入被保险人的 MSA,使他或她能够在达到免赔额之前很久就使用这些资金支付医疗费用。 Medicare MSA 与 HSA 一样,允许用户选择他们的医疗保健提供者和设施。 然而,虽然 Medicare MSA 资金可用于 Medicare 未涵盖的计划,但只有 Medicare 服务的费用才计入免赔额。

一些 Medicare MSA 收费提供 MA 计划未提供的额外服务,例如牙科治疗、眼部护理、助听器和长期护理。 但是,Medicare MSA 不涵盖处方药。 加入 Medicare D 部分有资格获得 Medicare 处方药承保。

拥有 Medicare MSA 的人将在他们达到保险计划的高免赔额之前很久就使用账户中的资金支付医疗费用。

#2。 阿彻医疗储蓄账户

在 2008 年之前,拥有 HDHP 的个体经营者和少于 50 名工人的小公司可以设立 Archer MSA,作为免税信托或托管账户在美国设立 金融机构s。 Archer MSA 的运作方式与最初的 MSA 相同。 允许 Archer MSA 的法律于 31 年 2007 月 XNUMX 日到期。

个人对 Archer MSA 的供款可以免税。 已祖父的 Archer MSA 账户的供款目前可以免税(无论供款人是否逐项扣除)。 因此,员工无需为雇主捐款纳税。 他们只允许金钱捐赠。 用于支付符合条件的医疗费用的利息、股息和其他收益和分配是免税的。 因此,未使用的余额将在财政年度结束时结转到下一年。 如果被保险人换工作,Archer MSA 将跟随他们找到新雇主,只要他们仍然符合条件,他们就可以进行额外存款。

阅读: 健康储蓄账户 (HSA):2021 年供款和资格要求

Medicare MSA 计划到底是什么?

Medicare 与私人保险提供商合作,为您提供医疗保险选项。 这些企业可以选择出售 Medicare MSA 计划,这是一项以消费者为导向的 Medicare Advantage 计划。 这些计划可与医疗保险之外的健康储蓄账户计划相媲美。 您可以选择自己的医疗机构和提供者。

Medicare MSA 计划分为两个部分。

Medicare MSA 计划将高免赔额保险计划与医疗储蓄账户相结合。 您可以用它来支付医疗费用。

  • 第一个组成部分是一种特殊形式的高免赔额 Medicare Advantage Plan(C 部分)。 因此,该计划只能在您达到较高的年度免赔额后才能开始支付费用,这因计划而异。
  • 第二个组成部分是一种储蓄账户,即医疗储蓄账户(MSA)。 Medicare MSA 计划将钱存入您的账户。 在达到免赔额之前,您将使用此储蓄账户中的资金支付医疗费用。

什么是 MSA 计划以及它们如何运作?

了解使用 Medicare MSA 计划的基础知识。

Medicare MSA 计划包括 Medicare Advantage Plans 需要承保的 Medicare 计划。 此外,一些 Medicare MSA 计划可以支付额外费用提供额外福利,例如:

Medicare 不涵盖长期护理。 因此,请联系您所在地区的计划,以获取有关他们有哪些额外好处(如果有)的更多详细信息。 Medicare MSA 计划不承保 Medicare D 部分下的处方药。

如果您加入 Medicare MSA 计划并需要药物承保,您还必须加入 Medicare 处方药计划。 您可以使用以下搜索词来查找您所在地区的可用计划:

访问 Medicare 计划查找器以了解更多信息。 请致电 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227) 与他们联系。 1-877-486-2048 (TTY)。 此外,请检查“Medicare & You”小册子的背面。

虽然 MSA 计划没有保费,但您必须继续支付 B 部分保费。 如果您使用这些服务,您可能需要付费。

特别注意事项

2003 年的医疗保险处方药改进和现代化法案授权建立健康储蓄账户 (HSA),以帮助参加高免赔额健康计划的个人支付医疗费用。 这些账户最终成为税法的永久组成部分。

对健康储蓄账户 (HSA) 的供款会减少联邦应税收入。 HSA 可供任何符合条件的 HDHP 个人使用。 如果雇主向 HSA 供款,或者如果雇员通过工资扣除额供款,他们将从雇员的应税收入中扣除这些金额。 个体经营者和失业者的直接供款可以免税,无论个人要求标准扣除还是逐项列出。 您可以在财政年度开始和当年报税季结束之间的任何时间添加资金。 免税分配适用于符合条件的医疗费用。

退休医疗储蓄账户 (RMSA)

退休医疗储蓄账户是一项税收优惠的退休人员医疗储蓄计划,雇主现在可以在其中存钱以帮助支付退休医疗费用。 这些资金来自税后员工捐款,您可以通过多种方式进行投资。 因此,在员工退休后,您可以免税地使用他们账户中的资金支付几项符合条件的医疗费用,包括:

  • 退休人员健康福利的保费
  • COBRA 保费
  • 医疗保险保费
  • 长期护理保险费
  • 免赔额和共付额
  • 处方药

退休后的一些自付费用医疗保健费用。 RMSA 没有收到大学的捐款。

请参阅 “RMSA 传单” 有关如何在退休后查看您的退休医疗储蓄账户余额的指导。

最后,在被保险人去世后,他们的配偶可以继续从中受益,但是 RMSA 没有为受益人做出规定。 这意味着一旦这对夫妇都死了,这笔资金将被没收。

MSA 中可以累积的最大金额是多少?

MSA 中可累积的最高金额取决于具体的 MSA 计划,但通常在 50,000 美元到 150,000 美元之间。

如何从 MSA 中提取资金?

可以从 MSA 中提取资金用于支付合格的医疗费用。 为非医疗费用提取的任何资金均需缴纳税款和 10% 的罚款。

账户持有人退休或年满 65 岁后,MSA 中的资金会怎样?

MSA 中的资金可以继续用于合格的医疗费用,或者可以在账户持有人退休或年满 65 岁后用于任何目的而无需缴纳罚款或税款。

与 MSA 相关的费用是多少?

与 MSA 相关的费用通常包括设置费、年费和投资管理费。

MSA 与健康储蓄账户 (HSA) 有何不同?

MSA 与健康储蓄账户 (HSA) 的不同之处在于,MSA 仅适用于高免赔额健康计划 (HDHP) 涵盖且未加入 Medicare 的个人,而 HSA 则适用于 HDHP 涵盖的个人,无论年龄大小。

总结


医疗储蓄账户由几个州在 1990 年代初开发,后来由联邦试点项目开发,在 2003 年基本淘汰,取而代之的是 HSA 和健康储蓄账户。
现有的 Archer MSA 已被继承,但不允许使用新的。 员工 HSA 可以设置为接受来自员工或雇主的捐赠。 经批准的高免赔额 Medicare Advantage 计划的成员将开设受 Medicare 管理的医疗储蓄账户。

一些雇主还通过提供税收优惠的灵活支出账户 (FSA) 或保险报销计划 (HRA) 来帮助工人支付医疗费用。

HSA 是一个完全归属账户。 这意味着如果资金在年底仍未使用,则不会被没收。 美国国税局公布了 HSA 缴费限额以及最低健康计划保费所需的经通胀调整的 HDHP 金额,以及每年自费和家庭保险的自付费用上限。 55 岁及以上的个人每年有资格获得额外的捐款。 Medicare 的个人不能向 HSA 供款,但他们可以使用 HSA 中的任何余额来支付符合条件的医疗费用。

医疗储蓄账户常见问题

医疗储蓄账户是否仍然可用?

医疗储蓄账户 (MSA) 的类型

自 2021 年起,Medicare MSA 可用于高免赔额 Medicare Advantage (MA) 计划(Medicare C 部分)。 MA 计划将资金存入被保险人的 MSA,使被保险人甚至可以在达到免赔额之前使用这些资金支付医疗费用。

我如何获得医疗储蓄账户?

如何找到 HSA 金融机构

  1. 在线研究 HSA 供应商。 使用 HSA 比较网站(如 HSA 搜索)来帮助缩小搜索范围。
  2. 请咨询您的健康保险公司,看看他们是否与 HSA 金融机构合作。
  3. 询问您的银行是否提供满足您需求的 HSA 选项。

您可以在没有健康保险的情况下开设 HSA 吗?

是的,即使您的雇主不提供,您也可以开设健康储蓄账户 (HSA)。 ......而且您不能被税法定义的其他不合格保险覆盖,例如医疗保险、医疗补助、TRICARE 或不符合 HSA 资格的配偶健康计划。

什么是 HSA 的替代品?

健康报销安排 (HRA)、灵活支出账户 (FSA) 或医疗费用报销计划 (MERP) 当雇主想为员工支付自付费用的医疗费用时,是有吸引力的选择

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