无辜配偶减免:来自 887 税收类型和指南

无辜配偶救济
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两个申报者通常对联合纳税申报表的税单负责。 另一方面,如果您的配偶或前配偶在您的联合报税表上犯了重大错误,无辜配偶减免是一种避免向美国国税局支付额外税款的方法。 以下是无辜配偶救济计划的运作方式、类型、资格条件以及申请方式。

无辜配偶救济

这在您最喜欢的流媒体节目中很常见。 黄昏后,联邦调查局冲进一座豪宅,将丈夫或妻子戴上手铐拖出去。 (如果你能抢劫房子,那就太好了!)他们的伴侣曾参与过价值数百万或数十亿美元的大型逃税骗局,这让配偶感到非常惊讶。

在你不知情的情况下,现实生活中怎么可能发生某些事情? 如果您和您的配偶提交了一份联合纳税申报表并签字,这就是您的答案。

虽然这是一个极端的案例,但对于配偶来说,他们的丈夫或妻子被怀疑是很常见的 行动。 大多数时候,这是一个可以简单修复的小故障。 你纠正它,这不是什么大问题。

然而,在某些情况下,欺诈是故意实施的,对所发生的事情一无所知的配偶必须尝试向当局解释情况,尽管他们不知道发生了什么。 知道您的配偶欺骗了您并且希望您收拾烂摊子也可能意味着您要对他们的义务负责,这可能是一种非常痛苦和尴尬的经历。

幸运的是 国税局 有无辜配偶救济条款。 如果您符合某些标准,您将免除您配偶犯下的任何暴行。 知道至少一些破坏会从你的肩膀上消失,这是一种很大的安慰。 我们帮助了其他受委屈的配偶,也可以帮助您。

无辜配偶救济的类型

如果您没有资格获得无辜配偶救济,您可能还有另外两个选择。

#1。 责任救济分离

国税局在你和你的前任之间分摊税单,你们每个人都支付自己的一部分。 要符合资格,您必须离婚、正式分居或丧偶,并且在过去 12 个月内您不得与该个人同住。

#2。 公平救济

如果您因为居住在社区财产州(亚利桑那州、加利福尼亚州、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、得克萨斯州、华盛顿州或威斯康星州)而没有提交联合报税表,但要对您配偶的错误负责,这可能是可能性。 或者,如果您的纳税申报表有效但未缴纳税款,您可能有资格获得此项减免。

无辜配偶救济理论

许多人结婚了 纳税人 选择提交联合退货是因为它附带的好处。 另一方面,提交联合申报表会增加双方对应付税款负责的额外负担。 根据美国国税局的规定,共同报税的已婚纳税人也应对账户的任何额外税款、罚款或利息承担共同责任。

这是一个作为连带责任的法律概念,这意味着配偶对任何纳税义务共同负责,但也可以单独负责(几个)。

从实际意义上讲,美国国税局缺乏必要的资源来单独确定谁是无辜的配偶。 这将需要美国国税局审查成千上万的联合收款账户,并确定应该对谁进行评估,以增加个人的责任。

这有两个后果。 首先,它将确定如何支付责任的责任留给了各方,而不是国税局。 其次,由于双方都有责任,美国国税局可以对其中任何一方而不仅仅是一个配偶采取征收行动。

美国国税局追究任何一方未偿债务的政策已得到法院的支持。 即使夫妻双方都同意。 美国国税局在追索另一方的资产之前不得试图从一方配偶那里收取费用。

无辜配偶救济和受伤配偶救济的区别

以下是无罪配偶和减免配偶减免的区别: 无罪配偶减免的目的是委托纳税责任。 受伤的配偶救济允许受伤的配偶收回他或她在联合纳税申报表退税中的份额。

如果您在合并退税中的全部或部分部分已经(或将要)分配给您的配偶因单独的、逾期未缴的联邦或州税、子女或配偶抚养费或学生贷款债务而欠的税款,美国国税局可能会提供受伤的配偶救济。

什么是 8857 表格:申请无辜配偶救济?

美国国税局 (IRS) 税表 8857 表:申请无辜配偶减免是由纳税人要求减免涉及配偶或前配偶的税负。 提交合并纳税申报表的夫妇通常是共同的 问责 对于任何税收债务。 即使他们离婚了。 由于未报告的收入和错误的扣除或抵免,合作伙伴双方都将承担额外的税款。

即使离婚决定表明只有一个人对税收负责。 尽管如此,美国国税局仍将认为双方对税收负有连带责任。 如果有平衡。 配偶或前配偶通常必须在 IRS 征收税款的期限内提交 8857 表格。 在大多数情况下,这个时间是从纳税义务开始之日算起的十年。 如果您想要抵免或退款,您必须在提交原始申报表之日起三年内提出申请。 或税后两年,以先到者为准。

谁可以提交表格 8857:申请无辜配偶救济?

申请减免的纳税人应填写表格 8857:申请无辜配偶减免。 一旦他们意识到应完全由另一方配偶或前配偶负责的纳税义务。 另一方面,提交 8857 表格并不能保证提出要求的纳税人有资格获得减免。 以下是一些要求:

  • 提交联合申报表并少报税款。
  • 因配偶错误列出的收入或扣除额而产生的税款
  • 认定要求请求的纳税人对少报负责是不公平的

如果纳税人收到拒绝其请求的通知,他们可以选择对该决定提出上诉。

获得无辜配偶救济需要多长时间?

  • 6个月

完成这个过程需要多长时间? 国税局 (IRS) 在收到 8857 表格上的无辜配偶救济申请后,可能需要长达六个月的时间才能做出决定。国税局将联系在这段时间内未申请退款的配偶它正在向您索取税务信息。

无辜配偶是否免除连带责任?

认为应免除共同纳税义务的纳税人可以向无辜配偶计划提交无辜配偶减免申请,该计划随后将对申请进行评估。 当两个人提交联合纳税申报表时,他们被认为已默示同意根据联邦和州所得税规则建立联合纳税义务。

您可以对无辜配偶救济提出上诉吗?

如果满足以下任何条件,您有权提出上诉: 您向 IRS 提交了无辜的配偶索赔,他们要么拒绝了,要么没有完全批准。 您提交了 PDF 格式的无辜配偶救济申请(8857 表)。 您的询问与您退货时记录的未缴税款和/或美国国税局确定的额外税款有关。

什么不是无辜配偶救济的类型?

在某些情况下,一方将在纳税申报表上签名(或在未经另一方同意的情况下以电子方式提交)。 在这种情况下,配偶可能会声称他们没有向有关当局提交申报表。 这不是对无辜配偶的减免请求; 相反,这是承认该人没有提交纳税申报表。

如何提交表格 8857:申请无辜配偶救济

如果纳税人寻求救济,他们必须遵循特定的措施。 一旦他们得知配偶或前配偶有纳税义务,他们应该首先提交表格。 美国国税局很可能会向您发出纳税义务通知。

自 25 年 2011 月 8857 日起,美国国税局延长了请求衡平法救济的时限。即使他们没有立即提供必要的文书工作。 纳税人应在意识到不匹配后立即提交 8857 表格。 一旦纳税人提交 XNUMX 表格,纳税人的配偶或前配偶将收到待处理请求的通知。此外,纳税人应注意,在提交后收到 IRS 决定可能需要长达六个月的时间。

我如何向 IRS 申请无辜配偶救济?

填写 IRS 表格 8857 以请求无辜配偶救济。 (如果您愿意,您可以发送一份包含相同信息的签名书面声明,而不是七页的表格。)美国国税局将确定您必须支付的税额。

如果您认为自己有资格获得无辜配偶救济,请记住以下几个因素:

  • 国税局要告诉你的配偶或前配偶,你无辜的配偶如释重负。 它还将允许您的配偶提供有关您的索赔的信息。
  • 美国国税局将从您的配偶或前任处收取税款、利息和罚款。
  • 如果您已经支付了部分或全部税单,国税局将仅退还您自己支付的税款 .
  • 如果税款、利息和罚款的任何部分不符合无辜配偶减免的条件,则你们双方都应对该部分账单负责。
  • 某些税收,例如个人分担责任付款和某些种类的就业税,不符合无辜配偶减免的条件。

谁有资格获得无辜配偶救济?

为了有资格获得无辜配偶救济,这对夫妇显然必须提交联合申报表。 否则,配偶必须满足三个要求才能获得救济。

  1. 其中一位纳税人认为,少报税款是由于其中一位配偶后来发现的错误。
  2. 有证据表明,一位配偶不知道这个错误。
  3. 一位配偶认为,一旦考虑到所有事实和情况,他或她不应该对低估的税负负责。

请记住,整个论点是基于理性的概念而不是实际知识。 此外,税收是指总税收应高于申报表上的金额。 未报告的收入,主要来自投资,是低估税收的最常见原因。

错误计算扣除额、报告不准确的信用或报告错误的税基也可能导致低估税收。 配偶请求救济的时间是有限的。 无辜配偶减免请求,IRS 表格 9968,必须在首次尝试收取债务之日起两年内提出。

认领配偶能赚多少钱?

纳税人已婚,将提交联合纳税申报表。 如果您作为已婚夫妇共同申报,您有资格获得更高的标准扣除额,相当于单身人士扣除额的两倍。 已婚夫妇在 2023 年的标准扣除额为 25,900 美元,这表明您和您的配偶都可以从您的收入中扣除这一数额。

非法声称某人为受抚养人的处罚是什么?

如果美国国税局确定您在纳税申报单上虚假地申报了受抚养人,您将被要求偿还您因此节省下来的全部资金。 除了总额之外,您还需要为纳税到期后的每个月支付未缴金额 0.5% 的滞纳金。 这笔费用将根据尚未支付的余额进行评估。

您是单身还是已婚获得更多的钱?

我是否应该将我在 W-4 上的申请状态更改为“单身”而不是“已婚”,我可能会期望带回家的钱数增加或减少? 如果您将预扣状态从已婚更改为任何其他可用选项,您的实得工资将会减少。 当您以单身人士的身份报税时,比以已婚纳税人的身份报税时,您的薪水将被预扣更多。

常见问题

当您申请无辜配偶救济时会发生什么?

通过请求无辜配偶救济,如果您的配偶(或前配偶)在您的纳税申报表上不正确地报告项目或遗漏项目,您可以免除缴纳税款、利息和罚款的责任。

我有资格成为受伤的配偶吗?

如果您提交联合报税表,并且您的全部或部分多付部分已经或预计将用于(抵消)您配偶的法律强制执行的逾期联邦税、州所得税、州失业补偿债务、子女抚养费或联邦非税债务,例如……

如果你嫁给欠税的人会怎样?

如果您与欠税的人结婚,您在法律上没有责任帮助偿还这些债务。 该债务完全属于您的配偶。 几乎每个美国州都承认,配偶不对另一方的婚前债务承担责任。 这不仅适用于税收,还适用于其他债务。

如果我丈夫欠税,我应该单独申报吗?

答:不可以。如果您的配偶在您结婚前因之前的所得税申报而欠税,您无需承担责任。 …您的配偶在向该机构支付所欠款项之前无法从 IRS 收回款项。 如果您的配偶在您结婚时欠税,请单独提交,直到他们偿还债务。

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