当您开始作为自由职业者或公司的独立承包商工作时，总会有很多文书工作需要填写。 大多数将向您付款的个人客户或企业将要求您填写 W9 表格、纳税人识别号 (TIN) 和证明。 作为个人或自由职业者，您如何为企业或有限责任公司填写 W9 表格？
您即将阅读的这篇文章将为您提供所有潜在问题的答案。
什么是表格 W9？
W9 表格是 IRS 通常使用的一种常见表格。 这是一张单页税表，可向其他个人、客户或企业、银行和金融机构提供正确的纳税人识别号。 客户可能会要求您填写并提交 W9，以便他们可以适当地准备您的 1099-NEC 表格。 这也将使他们能够轻松地报告他们在年底向您支付的任何款项，并了解您是否容易受到备用预扣税的影响。
作为独立承包商，您可能需要将此表格发送给某人，然后他们将向您发回 1099 表格。如果您从某人处收到至少 1099 美元的总付款，则您现在需要将此 600 表格提交给 IRS今年。
通过签署表格，您也同意从您作为承包商或自由职业者的收入中预扣税款。 雇主有时会扣留您的部分工资以缴纳联邦和州所得税（FICA 税），尤其是当您全职工作时。
它是这样运作的：您工作的公司或客户或个人将使用您在发送给他们的 W9 上提供的信息来完成 1099-MISC。 这份 1099-MISC 是您在纳税年度结束时提交给 IRS 的内容。 该表格将显示您在这一年从您的雇主那里收到的所有付款的清单。
在大多数情况下，在公司或银行机构开始与您开展业务之前，您会被要求填写 W9 表格。 无论如何，如果您需要制作可以使用的 W9 表格，您可以随时在 IRS 网站上找到。
谁需要填写 W9 表格？
通常，在与可能需要向 IRS 提交信息的个人或公司合作时，通常会为您的企业出示或填写 W9 表格。 此信息可能包括接收您作为独立承包商或自由职业者提供的服务的付款、按月还款或订阅您的 爱尔兰共和军帐户。
通过使用 W9 表格，与您合作的个人或组织可以合法地获取您的一些个人身份信息，包括您的纳税人识别号 (TIN)。
在以下情况下，您可能还需要填写 W9 表格：
- 某些类型的房地产交易
- 购买或出售有担保的财产。
- 取消债务
- 个人退休计划供款 (IRA)
如何填写表格 W9
尽管 W9 表格对大多数人来说似乎很容易理解，但以下是有关其工作方式的流程或指南。
#1。 从 IRS 网站获取 W9 表格
虽然您可以从客户那里收到表格的副本，但您也可以从 IRS 的网站下载表格并自己打印出来。 但是，如果您对细则有疑问，请记住您可以咨询 IRS、您的注册会计师、注册代理人或其他税务专业人士。
#2。 输入您的法定全名
在表格的第 1 行提供您的法定全名。 但是，无论您是以个人、独资经营者还是单一成员有限责任公司的身份提交，最好使用个人纳税申报表上出现的名称并以相同的方式书写。
#3。 输入您的公司名称
如果您有不同的公司名称，则需要填写 W2 表格的第 9 行。 在这里，您应该输入您的企业或“无视实体”名称（如果有）。 例如，如果您是独资企业，但您想以不同的名称推销自己，那么您正在以其他名称经营您的业务。 这就是您在此字段中输入的确切名称。 否则，如果您的公司是合伙企业、拥有多个成员的有限责任公司、C 公司或 S 公司，您应该使用您公司的法定名称。
#4。 描述贵公司的组织结构
提供您的公司名称后，从第 3 行中选择适当的业务结构。出于税收目的，IRS 需要清楚地了解您的分类方式。 同时，这与您企业的年度联邦税表之间的明确关联应该是可能的。
独资经营者、合伙企业、C 公司、S 公司、信托/房地产、有限责任公司或“其他”都是联邦税收分类的示例。 选择最适合您业务的正确选项。
# 5. 豁免
在第 4 行中，这些框很可能会留空。 对于绝大多数人和企业来说，这是一个非必要的领域。 但是，如果您的企业是一家公司，您可能必须这样做，因此在决定之前请咨询您的税务会计师。
#6。 输入您的邮寄地址
您应该用您的邮寄地址适当地填写第 5 行和第 6 行。 如果您想接收重要的税务信息，该地址应该是您可以使用的地址。 提供您的街道地址、城市、州和邮政编码。 除了使用此地址进行纳税申报外，如果您是自由职业者或个体承包商，您的客户还将使用 W9 上显示的地址来确保正确准备您的 1099-NEC 表格。 如果您出于其他目的填写 W-9，您仍然可以期望在此地址获得 1099-MISC。
接下来是第一部分，称为第 1 部分。这涉及输入您的纳税人识别号 (TIN)，这是此表格中最重要的部分。 一般来说，SSN 或 EIN 是申请工作时最常用的两种身份识别方法。 这完全取决于您公司的结构。
因为美国国税局将此部分称为第 1 部分，这可能会使事情变得更加混乱，但它听起来很简单。 作为企业，您必须提供雇主识别号码 (EIN) 或社会安全号码 (SSN) 作为公司税号的证明。 然而，美国国税局更喜欢在 W-9 表格上使用 SSN。
#8。 了解您是否需要在表格上签名并注明日期
W-2 表格的第 9 部分是认证部分。 这通常涉及要求您验证您是美国公民还是外籍居民。 同样，在您签署 W9 表格之前，您必须证明您在第 II 部分中的所有信息的准确性。 美国国税局对不诚实地提交税表采取零容忍政策，因此，如果您故意遗漏信息或在税表上撒谎，您可能会受到处罚或监禁。
如何填写有限责任公司的 W9 表格
通常，要正确提交您的 LLC 税，您需要填写 W9 表格。 抵押贷款利息、非雇员收入和债务取消都包含在此表格中。 虽然 W9 表格非常基本，但如果您要申请 LLC，填写起来可能会很棘手。 但是，如果您这样做得当，您和您的公司可以避免各种税务困难或问题。
由于美国国税局不承认有限责任公司为独立的商业实体，有限责任公司可以选择作为独资企业（被忽视的实体）、合伙企业或公司征税。 这意味着，如果您是您的 LLC 的唯一所有者（成员），它将作为一个被忽视的实体征税。
选择将单一成员有限责任公司作为独立实体征税意味着在您的个人纳税申报表中报告业务损益（称为转嫁税）。 如果您直接收到 LLC 收入的 1099，您可能仍需要填写 W9 表格。
如果您是 C 或 S 公司，请勾选公司名称下的 W9 框，并在此框旁边注明 C 或 S，具体取决于您的公司类型。 您也可以使用 2553 表格组建 S 公司，避免双重征税。
无论您是以个人会员、公司还是合伙企业的身份经营 LLC，通过以下步骤，您都可以轻松地为您的企业填写或填写 W9 表格；
单一成员有限责任公司
就联邦所得税而言，美国国税局将单一成员有限责任公司视为不受重视的实体。 因此，有限责任公司的唯一所有者必须以与独资经营者相同的方式报税。
- 在表格 W9 的前两行，填写您的姓名和您的有限责任公司 (LLC) 的法定名称。 在您提交纳税申报表的名称之后的第二行输入 LLC 的法定名称。
- 输入营业地点，包括机构的城市、州和邮政编码。
- 您应该检查为个人/独资经营者/单一成员有限责任公司，而不是“有限责任公司”，因为这就是您被归类为税收目的的类别。
- 接下来，输入您的社会安全号码。 使用您的社会安全号码 (SSN) 是必要的。 美国国税局 (IRS) 还允许您输入您作为唯一所有者获得的 EIN。
- 签署证明并将其与 W9 表格一起发送给请求者。
合作或合资
要为公司和合伙企业 (LLC) 填写 W9 表格，需要遵循的步骤包括
- 输入 LLC 的法定名称。 这应该是因为它出现在其纳税申报表上。 但是，如果有，您应该在第二行“企业名称”中列出 LLC 的次要名称。
- 从下拉菜单中选择“有限责任公司”。
- 对于合伙企业，在税收分类栏输入“P”，对于 S 公司，您可以写“S”。
- 输入营业地点，例如城市、州和邮政编码。
- 输入 LLC 的雇主识别号 (EIN)。
- 制作 W-9 表格的副本并将其发送给请求人。
自由职业者或承包商为其工作的每个客户都必须填写 W-9 表格。 因此，为了安全起见，请保留一份 W-9 表格以供您自己记录。 如果客户在年底没有收到他们的 1099-MISC，您也可以使用此表格与他们联系。
如何为企业填写 W9 表格
W9 不是将其提交给 IRS，而是您发送给其他企业的税表。 假设您的企业为当地企业完成了工作； 为了向您发送 1099 报税表或确认您或您的企业不需要，您填写的 W9 表会为他们提供他们可能需要的信息。 好消息是，W9 指令非常简单，填写方框不会花费太长时间。
在 W9 表格上，您将提供您的姓名、公司名称、纳税人识别号 (TIN) 和组织结构等信息。 您还需要说明您可能对某些报告授权的任何豁免。 一旦您有意为您的企业填写了 W9 表格，您就可以简单地签署它。
为您的企业填写 W9 表格的基本说明
让我们假设您的公司去年可能为当地企业提供了价值 2,800 美元的服务。 为了向 IRS 提交 1099，该公司将需要您的企业提供 W9 表格。 您只需从 IRS 网站下载 W9 表格，然后按照说明为您的企业填写。 资料要求：
- 您在所得税申报表上的法定全名。
- 如果您的公司名称与您的姓名不同，则需要提供。
- 贵公司的法律或 IRS 分类（独资企业、有限责任公司、公司等）。
- 对于独资经营者，您需要提供您的社会安全号码或纳税人识别号码 (TIN)。
- 详细说明您收到的款项是否免征备用预扣税。
- 在报告海外账户时，如果您的资金存放在美国境外，无论您是否免除报告要求，
完成后签署文件。 但是，作为您企业 W9 上的信息准确无误的宣誓声明，您应该仔细检查您的签名。 不这样做实际上意味着你做了伪证，这恰好是一种犯罪。
此外，备用预扣税款会扣除 24%，就像员工的薪水预扣税款一样。 这些可能会影响收入、股息、租金和特许权使用费，以及对非员工的补偿，但它们对房地产交易没有影响。 在这种情况下，请求您服务的公司将从您的 2,800 美元服务中扣除一定金额。 因此，如果您提供 TIN 并证明您不受备用预扣税的约束，公司将不会提取您的工资。
如何以自由职业者的身份填写 W9 表格
W9 表格是为企业提供服务的自由职业者等个体经营者需要填写以跟踪其税务和财务信息的文件。 使用此表格，赞助公司可以向美国国税局提供有关自由职业者的准确信息以及税号。
作为独立承包商或自由职业者，IRS W9 表格最常用于每位雇主。 全职员工不需要 W9。 您需要填写 W9 表格，因为雇主不会向独立承包商或自由职业者预扣税款。
如果您是自由职业者，以下程序可以帮助您了解如何正确填写 W9 表格
#1。 输入你的名字
使用纳税申报表上的法定名称，填写或输入您的全名。
#2。 输入您的公司名称
输入或写下您的企业名称，或忽略实体名称。
#3。 决定你的国税局分类
在这里，请选择合适的 联邦税收分类选项。 作为商业实体，您可能是独资经营者、C 公司、S 公司、合伙企业、信托或财产、有限责任公司或其他类型的企业。
#4。 选择您的豁免
如果您根据外国账户税收合规法案 (FATCA) 对备用预扣税或报告有任何豁免，您应在此部分下输入正确的受益人或报告代码。 在利息和股息支付方面，一些公司被排除在备用预扣税之外。 不过，您应该查阅表格说明以确定。
#5。 提供您的街道地址
在这里，您应该写下您在纳税申报表上使用的完整街道地址，以及号码、街道名称以及公寓或公寓号码。 这可能是您的居住地或营业地。
#6。 输入您的地址的其余部分
通常，这包括您的城市、州和邮政编码。 为了让 IRS 将您作为自由职业者的 1099 文件连接到您的 1040 表格，您必须在填写的 W9 表格中包含匹配的地址。
#7。 输入请求者详细信息
在本节中，您还需要包括要求您填写此表格的个人或公司的全名和地址。 尽管这不是必需的，但最好记下这些信息以供自己记录。
#8。 提供您的纳税人识别号 (TIN) 并填写第 1 部分
对于自由职业者，W1 表格的第 9 部分处理您的纳税人识别号，是接下来要填写的部分。 您可以通过在相应字段中输入您公司的 TIN 号码来执行此操作。 作为一名自由职业者，您的 TIN 很可能就是您的社会安全号码 (SSN)。 同时，如果它是不同类型的公司，您的 TIN 很可能是您的雇主识别号 (EIN)。
另一种选择是查看表格说明，以获取有关如何以移民或被忽视实体的身份填写表格的更多信息。
#9。 完成第二部分以证明或认证您的 W9 表格
作为自由职业者填写的 W9 表格的最后一部分要求您确认所提供的信息是准确的，否则将受到伪证处罚。 这表示您正在证明您提供的信息是准确的，并且您在整个过程中都是真实的。 为了保障您的合法权益，表格的这一部分始终是至关重要的。 通过在文件上签署您的姓名和日期，您证明以下陈述是真实的：
- 您已经填写或正在等待为自己获取正确的 TIN。
- 您不必担心备份 预提 因为您被豁免或有正当理由不这样做； 也许美国国税局没有通知您任何额外的预扣税。
- 你是不是美国人并不重要。 你要么是美国公民，要么是美国居民，要么是外国人。
- 也许您是在美国成立或注册的合伙企业、公司、公司或其他美国实体 美国的法律。
- 您在表格上提供了正确的 FATCA 代码或代码？
结论
您需要熟悉 IRS 表格 W9 以及如果您作为个人、自由职业者或被忽视的实体工作时如何填写。 它允许您作为个人工作的客户或企业轻松获得您的姓名、地址和纳税人识别号。 它还有助于通知个人是否需要备用预扣税或需要从收入中扣除税款。
此表格不适用于提交给美国国税局。 您只需将其转发给要求它的雇主。 尽管 W9 表格填写起来相当简单，但请仔细检查您的信息是否准确。 但是，如果您在填写此表格时遇到问题，您可能需要考虑聘请税务会计师来指导您完成整个过程。
如何填写 W9 常见问题解答
表格 W9 看起来像什么？
IRS W-9 是一份单页文件，包含五页说明.
我在哪里可以找到表格 W9？
要以独资经营者、单一成员 LLC 或个人的身份填写 W9 表格，请获取一份 来自您的客户、银行或其他金融机构。 它的 PDF 版本也可在 IRS 网站上找到。
什么是备用预扣税？
备用预扣税是从您的薪水中扣除并从收入支付中汇入国税局的钱。 付款人可能有义务预扣税款，以便国税局收到任何未付的所得税。
个人需要填写W9吗？
雇用个人作为独立承包商的雇主必须提供 W9 表格供他们在开始工作之前填写。 但是，必须填写 W9 表格的个人或“独立承包商”必须满足某些特定标准。
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