健康储蓄账户的规则很容易理解。 此外，它们是最被低估的投资账户之一。
他们自 2003 年以来一直存在，并提供了一系列奇妙的好处。 最显着的优势是能够贡献税前资金并使其免税增长。 我们将在下面更深入地探讨这些优势——其中有很多。
健康储蓄计划也有必须遵守的规则才能有效地使用它。 当然，每个享有税收优惠的账户都有一套规则。 因此，我们将研究 2023 年指导健康储蓄账户 (HSA) 的规则，其中包括供款和取款。
在深入研究不同的健康储蓄账户法律之前，让我们先了解一下健康储蓄账户的基础知识。 有几种方法可以最大化您的 健康储蓄s 帐户，但您现在可以做的最重要的事情是开始使用它。
什么是健康储蓄账户 (HSA)？
简而言之，健康储蓄账户 (HSA) 是一种储蓄账户，您可以开立该账户以支付自付费用的医疗费用和健康保险费用。
要获得健康储蓄账户的资格，健康计划必须有较大的免赔额。 如果您符合条件，您可以自己或通过您的雇主开设 HSA。
HSA 最显着的优势是您将为其提供税前供款（从您的总收入中）。 因此，如果您向雇主供款，在您缴纳任何所得税之前，它将从您的工资中扣除。 如果您自己支付，您可以在报税时扣除您的捐款。
然而，好处还不止于此！ 您甚至可以在不纳税的情况下提取（和使用）资金。
没错，进出的时候不用交税。 事实上，它是一个免税账户（与 401ks 和 IRA 不同，您必须以一种或另一种方式纳税）。
此外，正如我们所见，健康储蓄计划还有许多其他有用的好处。
2022 年健康储蓄账户规则
健康储蓄账户 (HSA) 是税收优惠账户，可用于节省医疗费用。 它们也是退休储蓄的理想工具，因为您投资的资金可以免税增长，您可以在 65 岁后以任何理由提取。
但是，具体规则是管理谁将使用 HSA，您可以为您的帐户贡献多少钱，以及您可以在 65 岁之前提取哪些款项。以下是您应该了解的主要 HSA 规则。 由于拜登政府没有任何修改健康储蓄账户的新提议，预计它们将在 2022 年甚至更长时间保持不变。
HSA 资格规则
如果您有合格的高免赔额健康保险计划，您是否必须申请 HSA (HDHP)。 合格计划的概念会定期更新。 如果满足以下条件之一，您的保单将在 2022 年成为高免赔额健康计划 (HDHP)：
- 您拥有独立保险（个人保险），每年保费 1,400 美元，自付费用总额上限为 7,500 美元。
- 您的家人有保险，该计划的最低年度保费为 2,800 美元，总自付费用限额为 14,000 美元。
- 如果您的 HDHP 不满足这些标准中的任何一个，您就不能保存在 HSA 中。
HSA 的贡献规则
由于 HSA 捐赠是用税前美元进行的，因此您可以在捐赠年份减去它们。 但是，您可以贡献的金额有年度上限，并且定期变化。 以下规则是您在 2023 年可以做出的最大健康储蓄账户 (HSA) 供款：
- 如果您只有自费保险，您最多可以供款 3,600 美元。
- 如果您有家庭保险，您最多可以供款 7,200 美元。
- 如果您年满 1,000 岁，您将追加 55 美元的追加捐款。
雇主 HSA 捐款如果是代表您进行的，则属于您的年度上限的一部分。
HSA 的退出规则
与灵活的支出账户不同，您不必在供款的那一年在 HSA 中使用钱。 您可以存入您的 HSA 资金并将其留在帐户中，以便根据需要进行扩展。
您也不受 HSA 的强制性最低分配 (RMD) 规则的约束，因为您关心其他税前账户，例如 401(k) 或传统 IRA。
但是，除非您年满 65 岁，否则如果您出于支付合格医疗费用以外的任何原因退出，您将受到 20% 的罚款。 该 HSA 罚款规则是早期 401(k) 或 IRA 提款罚款的两倍。 除征税外，您从 HSA 提取的款项将作为普通收入收取。
HSA报销规则
您可以通过两种方式使用 HSA 中的资金支付合格的医疗费用：
- 您将获得一张借记卡，可用于进行交易。
- 您可以自己支付承保的医疗服务费用并发送收据进行报销。
虽然使用借记卡更方便，但并非所有 HSA 账户都有此选项，也并非所有符合条件的医疗服务都可以通过借记卡支付。 保留您支付的任何自付费用服务的收据和准确记录，以便您可以将它们发送给您的 HSA 进行报销。
65岁以后的HSA规则
65 岁后最大的不同是，如果您不将这笔钱用于合格的医疗，您可以以任何理由从您的 HSA 中提取资金，而不会招致通常的 20% 罚款规则。
如果您出于支付合格医疗或牙科护理费用以外的其他理由提取资金，您仍将按分配时的普通所得税税率征税。 换句话说，分配的处理方式与标准 IRA 或 401(k) (k) 的分配相同。
将健康储蓄账户与未偿还的退休储蓄账户区分开来的主要特征之一是有权在 65 岁之后出于任何目的提取资金。
另请参阅： 401 (k) 撤回：规则和 4 种避免处罚的方法
2022年健康储蓄账户简化规则
规则，尤其是政府强加的规则，通常很复杂。 我们以通俗易懂的方式对其进行了细分，因此您可以利用这个奇妙的帐户。
以下是要记住的八项法律……
规则 1：HSA 供款是免税的。
这是一个简单的规则。 这更像是一种福利和税收减免，而不是一项规则。 如前所述，您不必为向 HSA 捐款的钱纳税。
规则 2：HSA 免税提款。
这是一套规则还是一个福利清单？！
HSA 的另一项法律和好处是，您可以使用您的钱而不用纳税（只要它用于支付符合条件的医疗费用）。 该账户的收入和利息是免税的。
规则 3：钱滚滚。
HSA 的另一项法律（对 FSA 无效）是您的钱年复一年地留在您身边。 在当前计划年度内没有使用您的 HSA 的义务，因为您的 HSA 资金会结转到下一年，届时将有资格使用。
即使您换工作或离开公司，您的 HSA 仍会留在您身边。 因此，健康储蓄计划是一个极好的长期储蓄选择。
规则 4：此选项仅适用于高免赔额医疗保健计划。
在 2021 年，如果您参加的是自费计划，美国国税局将此描述为每年 1,400 美元的最低免赔额和 7,000 美元的最高年度免赔额（和自付费用）。 结果，年度免赔额将落在该范围内。
如果您有家庭保险计划，您的最低 HSA 提款规则必须为 2,800 美元，您的最高免赔额必须为 14,000 美元。
不幸的是，如果您超出这些参数，您将无法使用 HSA。
规则 5：HSA 年度供款限额
对于 2021 年的规则，独立计划的 HSA 年度供款上限为 3,600 美元。 如果您有家庭计划，则每年的供款限额为 7,200 美元。
这是您每年可以存入该账户的最高金额。 唯一的区别是，如果您年满 55 岁，则有一个追加捐款条款，允许您每年额外捐款 1,000 美元。
规则 6：只有少数人可以使用它。
以下任何人都可以使用健康储蓄账户：
- 完全
- 你的配偶
- 您在纳税申报表上要求的任何受抚养人
适应性很强啊！ 如果您的伴侣有不同的医疗保健计划，您将使用您的 HSA 资金来支付。
规则 7：医疗费用是唯一的例外。
您只能将 HSA 用于医疗和保健费用。 这是此帐户的明显限制。
以下是您可以使用 HSA 的合格医疗费用示例：
您不能使用您的 HSA 支付：
- 非医疗费用
- 无需处方的非处方药
如果您将 HSA 用于非医疗费用，您不仅会被征税，还会面临 20% 的罚款。
但是，在您年满 65 岁后，您可以将您的 HSA 用于非医疗费用，并且只需对收入征税（您不会面临 20% 的额外罚款）。
为了支付合格费用，大多数 HSA 允许您使用 HSA 提供的借记卡或您自己的个人卡。 如果您使用自己的信用卡，您必须通过合同申请报销。
规则 8：可以投资资金（有时）
此规则因 HSA 提供商而异。
一些 HSA 提供商允许您以与 401k 相同的方式积累资金（一旦达到一定数量的资金）。 其他人可以赚取利息。 如果您需要更多详细信息，只需联系您的 HSA 提供商。 其他的，例如储蓄账户，只支付利息。
如果投资是您的选择，请不要错过！
我们已经完成了关于健康储蓄账户规则的部分……这还不错，是吗？ 如果您已经了解了规则，那么它们很容易遵守。
将 HSA 资金用于替代药物或治疗是否有任何限制？
美国国税局 (IRS) 允许将 HSA 资金用于替代药物或治疗，只要它们被认为是合格的医疗费用。 但是，某些替代疗法可能不在保险范围内，最好咨询特定的 HSA 管理员以了解任何限制。
为 HSA 做出贡献的截止日期是什么时候？
为当前纳税年度的 HSA 缴款的截止日期通常是次年的 15 月 XNUMX 日。 但是，一些 HSA 管理员可能有更早的截止日期，因此最好与特定的帐户提供商核实。
我可以使用 HSA 资金支付配偶或家属的医疗费用吗？
是的，HSA 资金可用于支付账户持有人的配偶和家属的合格医疗费用。
未使用的 HSA 资金会怎样？
未使用的 HSA 资金每年滚动一次，不必在特定日期前使用。 资金可随时用于符合条件的医疗费用，账户持有人可将资金用于任何符合条件的费用，无论费用是何时发生的。
当我加入 Medicare 时，我的 HSA 会怎样？
一旦个人加入 Medicare，他们就不再有资格向 HSA 账户供款。 但是，账户中的资金仍可用于支付符合条件的医疗费用。
HSA 如何影响我退休时的税收？
HSA 资金可以随时免税提取以支付符合条件的医疗费用。 如果资金用于非医疗费用，如果账户持有人未满 20 岁，则需缴纳所得税和 65% 的罚款。65 岁之后，20% 的罚款不再有效，但资金仍然缴纳所得税。
健康储蓄账户规则常见问题解答
我可以将我的健康储蓄账户用于什么？
HSA – 您可以使用您的 HSA 支付 符合条件的医疗保健、牙科和视力费用 为您自己、您的配偶或符合条件的受抚养人（子女、兄弟姐妹、父母和根据税法第 152 条被视为豁免的其他人）。
我可以用我的 HSA 补牙吗？
您可以使用 支付健康储蓄账户 适用于各种牙科治疗。 这些包括牙齿清洁、数字 X 射线、填充物、牙冠、根管、牙科植入物，甚至是牙桥。 您甚至可以将省下的钱用于美容工作，例如牙齿美白治疗。
我可以从我的健康储蓄账户中取钱吗？
我可以随时从我的 HSA 中提取资金吗？ 是的，您可以随时从您的 HSA 中提取资金. 但请记住，如果您将 HSA 资金用于支付合格医疗费用以外的任何其他原因，这些资金将作为普通收入征税，国税局将处以 20% 的罚款。
我可以用我的 HSA 卡购买食物吗？
有！ 您可以使用您的健康储蓄账户 (HSA) 或灵活支出账户 (FSA) 购买任何准备好的、套装的食物！
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