撰写最终遗嘱、指定授权书和制定医疗保健指令都是适当的遗产准备工作的一部分。 制定个性化的遗产计划还包括指定遗产执行人。
遗产执行人，通常称为遗嘱执行人，是负责执行遗嘱中表达的意愿的人。 了解遗嘱执行人的职责、如何任命遗嘱执行人以及为什么需要他们。
谁是遗产执行人？
遗产执行人是指根据死者的遗嘱负责管理死者财务和意图的个人或机构。 在某些地区，遗产执行人也被称为个人代表或管理人。 遗嘱执行人的主要职责是将资产转移给预期的受益人，同时以遗产的最佳利益行事。
谁可以成为遗嘱执行人？
遗嘱执行人通常由死者在遗嘱中指定。 如果死者没有留下遗嘱，或者遗嘱被宣布无效，遗嘱认证法庭可以指定一个人。 遗产执行人通常是家庭成员，但也可以是密友、律师、会计师或金融机构。 在某些情况下，死者可能指定多个遗嘱执行人，称为共同遗嘱执行人。 在大多数州，遗嘱执行人也可以是受益人。
遗产执行人的职责是什么？
遗产执行人有责任遵循死者的意愿。 遗嘱执行人负有为遗产及其受益人的最大利益行事的受托责任。
#1。 获得死亡证明
第一步是获得死亡证明。 疾病控制和预防中心提供了一个有用的工具来帮助您确定在您所在州的何处可以获得该文件。
当你拿到证书时，至少要一打副本。 许多行为，例如关闭银行账户或提交人寿保险索赔，可能需要经过认证的死亡证明。
#2。 制作一份遗嘱副本并将其提交给遗嘱认证法庭。
您必须作为执行人向县遗嘱认证法院提交一份遗嘱副本。 如果您在遗嘱中被列为遗产执行人，法院将正式指定您为遗嘱执行人。
遗嘱副本作为遗嘱执行人的路线图。 如果您不确定遗嘱在哪里，请询问家人或准备遗嘱的律师。 找到这份文件至关重要，因为它决定了谁将继承财产。
#3。 将死者的死亡通知政府机构、银行和其他机构。
遗嘱执行人负责将死者的死讯通知债权人、受益人和继承人。 除了通知这些各方外，您还必须通知联邦政府才能中止任何政府福利。
你必须通知美国。 邮政服务会将邮件转发到您的地址。 要取消死者的驾驶执照，您必须联系机动车管理局。 必须通知银行才能关闭任何账户，必须通知保险公司才能终止任何当前保单。
除了取消任何账单和订阅之外，您还应该通知主要信用机构（Equifax®、ExperianTM 和 TransUnion®）并要求将死亡通知添加到死者的信用记录中。 在此过程中随时准备出示经过验证的死亡证明。
#4。 选择所需的遗嘱认证类型
为了分配死者的资产，遗嘱认证法庭遵循国家规定。 如果遗产没有遗嘱，遗嘱认证法庭将任命一名管理人，他将承担与遗嘱执行人相同的责任。
遗嘱认证过程可能很漫长，尤其是对于复杂的遗产而言。 但是，有几个州的继承法允许不通过遗嘱认证法庭就可以转让财产。 例如，如果一个银行账户有指定的受益人，资产可以在不经过遗嘱认证程序的情况下转移。
#5。 他出庭代表遗产。
在特定情况下，遗嘱执行人可能需要出庭代表遗产。 如果您提交初始程序，遗嘱认证过程将能够以您作为遗嘱执行人的身份继续进行。
如果在程序中继承人之间存在分歧，您可能会发现自己回到法庭，在法官面前解决分歧。 最后，您必须出席闭幕会议以完成流程。
#6。 建立一个房地产银行账户
对于遗嘱认证过程，最好开一个遗产银行账户。 该帐户可用于支付所有账单和债务。 作为遗嘱执行人，您必须确保在遗产清算之前支付账单，例如抵押贷款或保险费。
#7。 归档遗产资产清单。
在许多州，遗嘱执行人必须向遗嘱认证法庭提交一份遗产资产和负债清单。 这为法庭提供了死者遗留下来的准确画面。 有了这些信息，法院就可以适当地分配资产。
#8。 保留财产直到它被分配或出售。
遗产中包含的任何财产必须由遗嘱执行人保管，直至被分割或出售。 此外，遗产中包含的任何个人财产都必须找到并妥善存放，直至分配。
#9。 支付任何剩余的遗产债务和税款
如前所述，遗嘱执行人必须在资产分配开始之前结清任何遗产税或债务。 在某些情况下，这需要提交遗产所得税申报表。 在协商遗产税时，考虑与税务专业人士合作，为您的情况找到最有效的选择。
#10。 分配资产
最后，资产应按照遗嘱中的规定分配给受益人。 在某些情况下，您需要先获得法院的书面批准，然后才能继续。
在您分配资产时，从接受者那里收集承认他们拥有继承权的文件。
遗产执行人不能做什么？
遗嘱执行人负责执行死者的遗嘱。 他们不能做的是：
#1。 在死者去世前执行遗嘱
在死者去世之前，遗嘱执行人对遗产没有法律权力。 至关重要的是要等到遗嘱制定者去世后再尝试以任何方式触及遗产。
在遗产被法院批准之前，必须对其进行管理。
获得处理遗产的法庭许可是关闭遗产的第一步。 如果您没有此合法授权，许多金融机构将拒绝您使用已故人员的资产。
#2。 填写未签名的遗嘱
如果死者留下遗嘱，您不能签署未签名的遗嘱。 遗嘱只有在死者生前签署后才具有法律约束力。 在没有正式遗嘱的情况下，州规则将管辖遗产资产的处理方式。
#3。 更改遗嘱或受益人的条款
执行人无权更改遗嘱的条款或其中指定的受益人。 相反，您需要按照遗嘱中的指示执行死者的愿望。
选择遗产执行人的有用提示
您可以指定任何您希望的人作为遗嘱执行人。 但是，那个人必须符合国家的要求。 例如，您不能指定被定罪的重罪犯或少年作为遗嘱执行人。
许多人选择亲密的朋友或家人。 然而，聘请专家是另一种可行的选择。 选择执行者时，请记住以下几点：
- 寻找负责人： 遗嘱执行人必须跟踪法律程序和财务事实。 找到一个负责任的人是至关重要的，您有信心与他一起实现您的目标。
- 确保您的遗嘱执行人财务安全且信誉良好： 执行人必须有足够的个人资源。 如果他们有多个债权人或留置权，许多法院将不允许您的候选人担任遗嘱执行人。
- 选择一个可以客观的人： 实现你的愿望是一个情绪化的过程。 正确的遗嘱执行人可以代表您和您的继承人做出公正的判断。
- 选择较年轻的继任者： 选择一个最有可能让你活下来的遗嘱执行人是一个明智的决定。
- 不要选择不合格的执行人： 大多数州法院不会接受儿童或被定罪的重罪犯作为执行人。 检查您所在州的要求，以确保您选择合格的人员。
如何成为遗产执行人
如果您想成为一名遗产执行人，您可以选择两条途径。
对于遗嘱中指定为执行人的人，您将向法院提交一份遗嘱副本。 如果您符合国家对遗嘱执行人的标准，您几乎肯定会获得官方许可。
如果您未被指定为遗嘱执行人，您必须从您所在州的遗嘱认证法庭获得遗产管理书。 法庭会询问你和死者的情况。 法院可能会在各种情况下指定您为遗嘱执行人。 但是，在某些情况下，您会被其他候选人忽略。
遗产执行人的职责何时开始，时间表是什么？
遗产处理可能需要 18 到 XNUMX 个月的时间，遗嘱执行人会参与其中的每一步（当我们说这是一项重要工作时，我们并不是在开玩笑）。 以下是您作为遗产执行人可能期望进行的工作的一般时间表。
1周
一个人死后的一周充满了实际的职责。
- 通知家人： 将死亡通知家人、密友和任何活跃的雇主是您要做的第一件事。
- 保护财产： 这包括锁住家门（如果有的话）。 将任何贵重物品放在安全的地方。 定期获取邮件。 取消任何订阅或服务，例如家政服务或送餐服务。 如有必要，安排宠物和草坪护理。
- 安排葬礼： 虽然这不是遗嘱执行人的法律职责，但您可能需要组织和委托有关死者葬礼服务的决定。 如果其他人准备承担此义务，则将其委托给他们可能是个好主意。 你会有很多其他的事情要做。
- 找到遗嘱： 您还需要找到遗嘱。 希望死者授予您访问副本（可能在遗留抽屉中）的权限，并指导您找到原件。 但是，如果他们没有，您可以查看几个方面。 检查死者拥有的任何私人律师、他们的保险箱，如果您所在的州有，还可以检查法院或授权遗嘱登记册。
头三个月
这是您真正了解技术细节的时候。
- 在法庭上提交遗嘱： 将这份遗嘱告上法庭！ 各州对您必须提交遗嘱的时间有所不同，尽管有些只允许 10 天。 这也是考虑您是否需要律师服务的好时机。 检查遗嘱和遗产，如果看起来复杂，请寻求律师的帮助。
- 开始试用： 您有可能不必这样做，但大多数庄园都需要这样做。 通常，执行者会在两到三个月之间开始这个过程。 开始时，您会收到“信件”，确立您代表遗产行事的权力，这是您在与银行、公用事业和企业打交道时需要的。
- 盘点财产： 这很可能会令人不快，但您必须盘点房产。 这包括清点死者拥有的所有物品，包括实物资产以及无法存放在阁楼中的任何物品，例如库存。 这包括确定任何未偿债务，例如抵押贷款或贷款。 有时资产很难定位。 根据遗产的大小，可能需要几个月的时间才能找到并认领所有东西。
- 维护财产： 除了处理所有这些工作之外，您还需要保持一切正常运行。 如果死者有生意，你必须维持它的运作。 您需要让他们的住所保持良好状态并支付他们的水电费等。 您有责任确保房屋或任何其他空置财产的安全。
另请参阅： 什么是社会保障？ 福利、税收和退休技巧
- 取消生活服务，如后代的电话和互联网服务。
- 通知社会保障： 通知社会保障后代已经死亡，并退还在死亡日期之后收到的任何支票，除非有在世配偶。 如果是这种情况，请通知社会保障局，福利将直接支付给尚存的配偶。
- 通知其他人： 通知任何人寿保险公司和 IRA、401(k) 和其他退休账户的客户经理死者已经死亡。
- 获取 EIN： 每个庄园都需要一个身份证号码，就像人们拥有社会安全号码一样。 政府已宣布，庄园必须获得雇主识别号码 (EIN)。 我们也不明白。 但是，您必须为遗产获得一个。
- 开设房地产银行账户： 你不能只是为死者写支票——那会支票欺诈。 注册一个银行帐户，仅用于进行房地产业务。
- 通知受益人： 这不会令人愉快——但这份清单上的其他任何东西都不会令人愉快。 但是，您必须通知遗嘱中指定的人（或者，如果没有遗嘱，则由国家确定有权继承的人）死者已经去世并且他们将获得遗产。
- 通知公众： 在当地报纸上刊登死亡通知。 这将通知任何债权人收回他们所欠款项的时间已经不多了。
- 添加资产： 您需要找出每项资产的价值，以便您可以公平地或根据意愿进行分割。 这对于税收目的也很重要。
3到6个月
离死亡日期越远，需要做的事情就越多。 三个月后你需要做的很多事情只是你一直在做的事情的延续，比如资产定位和维护。
执行资产分配方案： 根据庄园的大小，这可能是一个简单或困难的操作。 如果情况特别复杂，不妨咨询一下律师。 在任何情况下，您都必须制定一个策略来分割遗产并将钱分配给任何受益人。
出售房屋或企业是资产分配策略的一部分。 如果没有人继承整个房屋或企业，则必须将其出售并由继承人分享收益。
还债： 如果死者欠钱，您有责任从遗产中偿还债权人。
6到12个月
- 纳税： 这是正确的。 纳税人可能已经死了，但政府不会让他们在纳税之前休息。 但是因为他们已经不在人世了，所以你会为他们做这件事。 根据死者去世的时间，您可能需要在六到十二个月内缴税。 （例如，如果他们在 XNUMX 月份去世，您将需要在前三个月纳税，因为联邦所得税在 XNUMX 月份到期。您几乎肯定需要缴纳三种税款：死者的个人所得税，每年的遗产所得税（是的，一旦所有者去世，遗产就变成一个“人”并“欠”所得税），以及每年的财产税（如果他们没有房屋或土地，您可以跳过这一项）。
遗产税和继承税是您可能需要支付的两种额外税款。 截至 2023 年，联邦遗产税仅适用于价值超过 12.92 万美元的遗产——恭喜死者积累了如此多的财富！ 继承税是在州一级征收的，只有少数几个州有，所以请咨询他们居住的州，看看是否适用。
- 分配资产： 您在几个月前制定了一项战略并实施了； 现在是时候将遗产分配给受益人了。
- 收取遗嘱执行人费用： 你付出了很多努力，这可能是一个吃力不讨好的职业。 但也不是完全忘恩负义。 别忘了在庄园里照顾好自己。
- 完成遗嘱认证： 如果遗产通过了遗嘱认证（很可能这样做），您需要提交并让法院接受最终会计和最终声明，概述您作为遗嘱执行人对遗产中的所有内容所做的工作，以确保一切井井有条。
结论
如果您已被选为遗嘱执行人或正在考虑担任该职位，了解您的职责和限制至关重要，因为您将处理亲人遗产中非常敏感的内容。 如果您想在遗嘱中指定执行人，请确保选择值得信赖的人，因为他们将在您死后处理所有遗产规划和财务管理。
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参考资料
