政府经常使用劳动收入信贷 (EIC) 来改善低收入工薪家庭的财务稳定性，尤其是那些有孩子的家庭。 由于较低的个人所得税税率，收入较低的申报者可以保留更多的钱。 收入等级、婚姻状况和符合条件的子女数量是计算税收抵免金额的主要因素。 对于符合条件的人，EIC 可以减少或消除他们的联邦纳税义务。 最重要的条件是你有收入来源。 我们将更深入地了解 2023 年的收入抵免是如何运作的，以及如何使用 EIC 计算器进行计算。
什么是赚取收入信贷？
所得收入抵免 (EIC) 是针对中低收入工人的可退还税收抵免，可减少他们对所得收入的纳税义务。 如果他们的信用大于他们的纳税义务，则有资格获得 EIC 的人将获得退款。 您的家庭规模、您的报税身份和您的年收入都在决定您是否有资格获得税收抵免。
在 2021 年，有时称为收入所得税抵免的收入抵免额可能在 1,502 美元到 6,728 美元之间，具体取决于您的申请状态、收入和您抚养的孩子的数量。 2022 年的收入信用价格点将约为 560 美元和 6,935 美元。 那些没有孩子的人也有资格。
如果您有幸获得资格，请不要忘记在您的纳税申报表中包含抵免额。 如果您认为自己有资格获得 EITC 但在最初提交时没有申请，IRS 建议修改前三年的纳税申报表。
作为其 1.9 万亿美元的美国救援计划的一部分，国会对 EIC 进行了调整。 该措施放宽了从 2021 年纳税申报表开始的几项 EIC 规则，允许更多没有孩子的纳税人有资格获得更大的 EIC。
2023 年的收入信贷如何运作？
下面简要概述了 2023 年的收入信贷政策如何运作，以便快速轻松地掌握；
- 根据您的申报状态和您抚养的子女数量，2021 纳税年度的收入抵免额（您将在 2023 年提交的申报表）可能在 1,502 美元到 6,728 美元之间。
- 如果您 2019 年的预期收入高于 2021 年的预期收入，您可以使用较大的金额来确定您的 EITC。
- 所有人都可以使用 EIC，无论他们是否有孩子。
- 所得税抵免 (EITC) 不仅仅是减少您的税单； 它甚至可能导致退款超过您支付的税款。
- 对于包含 EIC 索赔的纳税申报表，法律禁止 IRS 在 XNUMX 月中旬之前发放款项。
是什么让您有资格获得收入抵免？
您必须有中低收入和一个或多个符合条件的孩子才能申请 EITC。 在 2021 纳税年度，这项福利将适用于年满 19 岁且单身或与配偶提交联合申报表且没有符合条件的受抚养人的美国居民。
19 岁以下的儿童、24 岁以下的全日制学生和残疾受抚养人是 2021 年有资格获得援助的受抚养人示例。纳税人的申报身份和受抚养人的数量决定了抵免百分比、收入上限和抵免金额。 信贷开始逐渐减少的收入门槛同样由这些变量决定。
尽管纳税人必须有收入才有资格在 2022 年获得收入抵免，但任何超过门槛（10,000 年为 2021 美元）的投资收入都将被禁止。 符合条件的家属还必须满足年龄、关系和居住限制。 在个人税收优惠方面，EIC 是最重要的福利手段之一。
此外，您必须是全年的公民或永久居民外国人，并且在您的纳税申报表到期日拥有有效的社会安全号码，才能在 2021 年申请 EITC。
谁不符合赚取收入信贷的资格？
如果您在 10,000 年赚取的投资收入超过 2021 美元，则您将没有资格获得 2022 年收入抵免 (EIC)。 “投资收益”一词不仅包括应税利息，还包括免税利息和资本收益股息。
什么是赚取收入信贷 (EIC) 的收入限额
在纳税人有资格获得 EITC 之前，纳税人的收入及其调整后的总收入 (AGI) 必须低于阈值水平。 对于 2021 纳税年度，下表说明了单身或已婚纳税人可能受到的收入、抵免金额和投资收入的不同上限限制，具体取决于家庭中合格受抚养人的数量。
2021年所得税抵免
（这是 2022 年 XNUMX 月到期的税款）
| 子女或亲属人数 | 收入信用额度 | Max AGI、单身、户主、丧偶或已婚分别归档 | 最大AGI，已婚共同申报 |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
2022年收入信贷
（这是 2023 年 XNUMX 月到期的税款）
| 子女或亲属人数 | 收入信用额度 | Max AGI、单身、户主、丧偶或已婚分别归档 | 最大AGI，已婚共同申报 |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
如上表所示，到 1,502 年，没有受抚养人且 AGI 低于 2021 美元的单一申报人可能可获得高达 21,430 美元的 EIC。 相比之下，如果两人的总收入低于 6,728 美元，一对已婚夫妇和两个符合条件的孩子在 2021 年可以获得高达 53,865 美元的 EIC。
此外，如果您想申请 EIC，IRS 要求您 2021 年的投资收入低于 10,000 美元。
自 2021 年起，已婚但分开申报且符合美国救援计划法案 (ARPA) 标准的纳税人有资格享受此福利。 该抵免额与波多黎各、关岛和美属萨摩亚的税收法规相协调。 对于驻扎在海外的神职人员和军事人员，也有特定的 EITC 规则。
工资、薪水、小费和其他形式的 应税补偿 来自您工作地点的所有收入都属于“收入”类别。 收入从其他类型的收入中减去，以确定您的调整后总收入。
对于 2022 年的收入抵免，请务必记住以下几点：在 2022 年，提供给没有孩子的人的收入抵免将大大降低。 不过，《美国复苏和再投资法案》在 543 年将其从 1,502 美元暂时增加到 2021 美元。但是，这一增长并未延续到 2022 纳税年度。
赚取收入抵免与要求受抚养人相同吗？
对此的简单反应是否定的。 儿童税收抵免基本上是对 17 岁以下受抚养子女的抵免。 另一方面，赚取收入抵免 (EIC) 是一种抵免额，适用于某些收入较低的纳税人，无论他们是否有孩子。
但是，如果您符合条件，您也可以提交和申请这两个学分。
没有收入能拿到EIC吗？
为了有资格获得 2022 年收入抵免，您需要在 2021 年获得某种形式的收入。如果您的收入来自利息、投资销售、 养老金，或失业。
在另一个开发中，您可以将您的战斗报酬计算为 应纳税所得额 如果您是武装部队成员并为您的服务获得免税报酬。 无论如何，这将影响您收到的 EIC 数量。
如果我没有孩子，我可以报税吗？
如果您没有孩子，该孩子本来有资格获得 EITC，但您满足您的报税身份的收入要求，您可能有资格获得此税收抵免。 但是，您必须满足三个额外的资格要求：
- 为此，您需要证明您一年中至少有六个月的时间在美国生活。
- 没有人可以在他们的报税表上将您列为受抚养人或免税孩子。
- 要提交 2021 纳税年度的纳税申报表（2022 年 24 月到期），如果您在一年中至少有五个月是全日制学生，则您必须年满 18 岁。 如果您在 14 岁后被寄养，则必须年满 19 岁。如果您在一年中的任何时候无家可归，则必须年满 2021 岁。 截至 XNUMX 年，该信用额度也没有年龄上限。
如果我没有工作但有孩子，我可以报税吗？
许多人仅仅通过在他们的纳税申报表上申报孩子而获得的所谓“免费钱”实际上是赚取的收入（工资或自雇）。 他们没有资格获得“可退还”的 EIC 或附加儿童税收抵免，因为他们没有任何收入。 任何一个信用额度取决于你带来了多少钱。没有收入就等于没有“退款”。 如果您的收入很低，您的退款也会很低。 为了有资格获得儿童税收抵免，您必须累积至少 2,500 美元的收入。 对于 EIC，您的收入必须至少为 1,502,XNUMX 美元。
如果我没有工作，我可以获得退税吗？
只要您有收入并满足所有其他 EIC 要求，您可能仍然有资格获得 EIC。
即使您目前失业、没有工作和/或不满足最低申请要求，您仍然可以申请 EIC。 为了获得 EIC 学分，您必须提交一份 退税 并有资格获得 EIC 身份。
收入信用计算器？
所得收入抵免计算器是一种自动计算您是否有资格获得所得所得税抵免的工具。 它是 IRS 提供的资源（EIC 计算器或助手），专为收入信用申报者设计，可以帮助您确定；
- 您的 EIC 资格状态。
- 如果您符合要求，您可以申请一个或多个孩子。
- 计算你认为你的信用将是多少。
为了评估您的资格、金额以及您的孩子是否符合合格孩子的测试，收入信用助理或计算器将指导您完成一系列问题。 细分如下：
- 灌装状态
- 合格子女人数
- 申请资格
- 收入
- 调整后的总收入
- 计算器
- 结果/结果
在每个部分中，您将回答一系列问题，这些问题将帮助 IRS 确定您的潜在扣除额和抵免额。
结论
劳动收入抵免 (EIC)，也称为劳动所得税抵免 (EITC)。 对于工作并获得特定金额收入的低收入纳税人来说，这是一种有益的信贷形式。
2021 年，EIC 可能在 1,502 美元到 6,728 美元之间，具体取决于您的申请状态、收入和您抚养的孩子数量。 而 2022 年的收入信贷价格点将分别约为 560 美元和 6,935 美元。
如果您符合条件，请不要忘记在您的纳税申报表中包含抵免额。 如果您认为自己有资格获得 EIC 但在最初提交时没有申请，IRS 建议修改前三年的纳税申报表。
EIC 常见问题
您的收入信用是如何确定的？
您是否有资格获得更大的信用额度取决于您的年收入、家庭规模和婚姻状况。 截至 2021 年，信用额度高达 6,728 美元。 信用额度会增加到最大值，然后随着收入的增加随着时间的推移而减少。 此外，家庭中孩子的数量可以带来更大的税收优惠。
您计算基于 EITC 的 AGI 还是总收入？
要获得 EIC 的资格，您的收入和调整后的总收入 (AGI) 都必须低于适用的阈值。 使用 EIC 计算器，从您的 AGI 中减去赚取的收入抵免，以及对 IRA 供款等免税收入的具体调整，以获得您的 AGI。
如果我获得社会保障，我是否有资格获得收入抵免？
如果您属于 EITC 的参数，情况就是如此。 您的 EIC 资格不受您是否领取社会保障或 SSI 的影响。
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参考文献
