SLAT TRUST:如何有效地规划您的 Slat 信任(+详细指南)

板条信托
图片来源:斯托弗法律

规划遗产有时可能有点困难,但它是您财务规划的重要组成部分,我知道您不想盯着自己的死亡率。 因此,如果您一直在考虑如何在您死后继承您的遗产,那么请让板条相信您的下一个选择。 但是,为了有效规划 slat 信任,本文是一份详细指南,为您提供其形式、优缺点以及 slat 信任的一般概述。

什么是板条信托?

SLAT 是 Spousal Lifetime Access Trust 的首字母缩写词。 它是一个 不可撤销的信任 由配偶在其一生中为另一方设立的。 这意味着这种信任是在捐赠者配偶还活着时创建的。 这是 SLAT 与其他类型的仅在死亡时才进行的婚姻信托之间的完美区别。

它们很便宜 遗产规划 情侣工具。 因此,它们基本上也是一种资产保护工具。 同时,它使受益人的配偶以及潜在的其他受益人(例如子女和孙子孙女)可以立即获得赠与的资金。

另请参阅: 可撤销信托:什么是可撤销信托?

板条信托
图片来源:Mericle & Company(Slate Trust)

然而,有多种信托以多种方式发挥作用,但有些属于婚姻信托的范畴。 因此,这种信任是确保您的配偶在您去世后财务安全的最佳方式。 此外,即使有很多婚姻信托,也有很多种类,这使得很难确定哪一个适合你。 此外,作为遗产计划的一部分,slat 是最好的资产保护工具之一。

虽然,您的遗产越大,您的联邦遗产税责任就越大。 因此,如果您拥有价值超过 25 万美元的联邦遗产,那么您想利用更高的遗产税豁免,请选择配偶终身访问信托 (SLAT)。

板条信托计划

建立板条信托是遗产规划过程的常见部分。 这也是减少您的遗产税责任的好方法。 渴望一个可以帮助为您的家人和受益人节省更多的钱。

SLAT 信托是一种遗产规划策略,或许可以解决相互冲突的目标。 这种类型的信任是由捐赠者配偶创建的。 他/她将他/她的财产赠送给不可撤销的信托,以造福另一方,也称为非捐赠配偶。 此外,他们还可能包括其他家庭成员,例如子女和孙子女作为受益人。 然而,捐赠者的配偶可以利用他们的联邦排斥将资产转移到 SLAT。

另请阅读: Grantors Trust:一个简单的权威指南(更新!)

板条信托表格

slat 信托表格是一份法律文件,其中包含要转移到信托中的财产或资产清单。 因此,在它可以合法地结合之前,板条信托表格必须包含以下内容;

  • 设保人
  • 受益人或受托人
  • 信托的礼物和遗产
  • 资产保护
  • 金融预测
  • 目击者
  • 加盖印章和签字成员

Slat Trust 的优点和缺点是什么?

虽然板条规划技术有很多优点,但也有一些缺点。 赠与或转让给 SLAT 的资产在设保人去世时不会增加所得税基础,因为它们不包括在设保人的应税遗产中。 此外,以下是板条信任的利弊。

优点:

  1. 您可以安排板条以避免州所得税。 您还可以保护 SLAT 中的资产免受未来债权人的侵害并避免遗嘱认证。
  2. SLAT 为定期将资产留作退休的夫妇提供了绝佳的储蓄工具
  3. 它有助于避免宾夕法尼亚州和新泽西州的遗产税。
  4. 它根据信托的条款保护您的资产。
  5. 减少离婚时的冲突:如果每个配偶为对方形成一个 SLAT 并在婚姻仍然健康的情况下分割资产,这通常会发生。 因此,在离婚的情况下,由于财产已经分割,冲突将会减少。
  6. SLAT 也可以用作 王朝信托. 这是一种将财富代代相传而不会产生转让税的方式
  7. 如果受益人配偶死亡,板条资产为后代提供直接的照顾来源。
  8. 它也是 信用庇护信托 or 绕过信任 在生而不是死时建立。
  9. 也可以起草以将资产保留在家庭中。

缺点:

  1. 如果您将资产转移到信托,则无法退还。 尽管受益人配偶始终可以自愿与设保人配偶分享分配。
  2. 如果他们离婚,SLAT 资产归受益人配偶所有。
  3. 如果夫妻双方都希望为彼此建立信托,他们应该小心避免 国税局互惠信任原则.
  4. 如果受益人配偶去世,授予人配偶可能会失去对信托的任何间接利益。 无论如何,人寿保险和其他保险工具可以最大限度地减少损失。
  5. 法律没有任何保证,因为它总是在修改。 因此,今天的技术可能不是明天的技术。 配偶必须跟上这些变化,以确保 SLAT 仍能满足其要求。

总结

SLAT 对于想要保护其财产的已婚夫妇来说是一个有用的工具。 Slat 有助于减少遗产、赠与和跨代转让税,同时为不可撤销的信托建立灵活性。 这可能是帮助客户适应参与财富转移计划的第一步。 只有拥有牢固婚姻的客户才能使用 SLAT。 如果一对夫妇离婚,捐赠配偶将失去通过受益配偶间接获得信托资产的机会。 只有婚姻牢固的客户才应考虑使用 SLAT。

如果发生任何离婚,捐赠人配偶将失去通过受益人配偶间接获得信托资产的机会。 因此,如果您希望选择板条作为您的遗产规划工具; 我们建议您联系遗产规划律师,讨论如何将它们用作您的遗产计划的一部分。

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