现金余额:什么是现金余额计划及其运作方式

现金余额
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现金余额计划是一种不同于通常计划的养老金计划。 终身年金是现金余额计划下员工的一种选择,就像传统养老金/退休金一样。

现金余额计划对雇主很有吸引力,因为它们易于管理、具有成本效益,并为雇主和雇员提供税收优惠。 本文将讨论现金余额计划的特点和好处,并提供有关雇主如何设置和管理它们的信息。

什么是现金余额计划?

现金余额计划是一种特定的福利计划,其功能不同于其他退休计划类型,例如利润分享 401(k) 计划或传统的固定福利计划。

现金余额计划有时被称为“混合计划”,因为从本质上讲,它们包括固定缴款计划和固定福利计划的优势,包括高缴款限额。

此外,大多数现金余额计划的创建主要是为了让公司的所有者或高管受益。 为了遵守美国国税局的规定,公司通常向其所有者和高管支付的薪水远高于其员工。 在制定现金余额计划时,赞助公司将高管和股东的出资额设置为法定限额。

现金余额计划只能由公司赞助,任何公司实体都有资格这样做,无论所有者是否是唯一的雇员。

现金余额好吗?

是的,它通常被认为是好的。 拥有健康的现金余额可确保您手头有足够的钱来支付日常开支和意外费用。

它还有助于保护企业免受财务困难的影响,并可用于投资新项目或机会。 健康的现金余额还有助于增强投资者信心并提高信用评级。

什么是现金余额的例子?

现金余额是企业可用于日常运营和其他支出的资金数额。 现金余额的例子包括:

#1。 商业银行账户:

企业将现金存入银行账户以支付运营费用和为投资提供资金。 企业主可以检查他们的账户余额以确定他们可以使用多少钱。

#2。 手上的现金:

企业也可以手头保留一些硬币或纸币形式的现金。 这可用于支付停车等小额费用或从供应商处购买商品。

#3。 小钱:

大多数企业都有一个小额现金基金,用于进行小额采购。 这是一笔固定数额的钱,存放在办公室,用于支付零食、办公用品和其他小额开支。 办公室总是有一定数量的钱来支付零食、办公材料和其他小额费用。

#4。 信用卡现金透支:

企业也可以使用信用卡获得现金预付款。 这是一笔随着时间的推移连同利息偿还的贷款。 可用现金数额将取决于卡的信用额度。

#5。 投资账户:

企业也可能有股票、债券或共同基金等投资。 这些账户的现金余额将根据投资的表现而有所不同。

现金余额计划的好处

对于个体经营者和小企业主,现金 平衡 plan 是一种有效的退休和税务规划工具。 例如,制定计划可为雇主提供以下优势:

  • 雇主可以扣除现金余额计划付款。
  • 与其他退休工具相比,现金余额计划可能提供更大的可扣除供款。 另一方面,有了现金余额计划,雇主可以在适当的条件下,每年为每个人扣除几十万美元。
  • 从该计划中获得福利的员工不会立即对代表他们缴纳的雇主供款缴税。
  • 计划资产的已实现投资收益永远无需缴纳雇主税,也无需立即对计划参与者的员工征税。
  • 员工可以通过滚动现金继续推迟对他们的福利征税 平衡e 分配给 IRA。
  • 与固定供款计划(如 SEP 和 401(k) 计划)不同,雇主只能扣除 25% 的工资,现金余额计划没有此限制。 因此,与固定供款计划相比,现金 平衡e 计划通常会提供与给定数额的工资税相关的更大扣除额。
  • 与传统的固定收益计划不同,一次总付分配不受利率影响。

现金余额计划如何运作?

现金余额福利由两个部分组成:

  • 利息抵免和
  • 支付信用。

支付信用 是记入雇员的虚拟或名义账户的金额。 薪酬抵免有两种不同的形式:固定金额(例如每年 300,000 美元)和薪酬百分比(例如薪酬的 50%)。

利息抵免 给予现有余额的“回报”(先前的工资加利息贷记)。 该计划可能会根据指数(例如国债)、预定百分比(例如每年 5%)或计划资产的回报来记入利息。 尽管可能会更频繁地支付,但利息通常每年记入贷方。

资格和贡献的限制

几乎任何组织都可以启动现金余额计划,从大公司到小企业。 创建一个的资格非常广泛。 虽然公司可以包括任何合格的员工,但首席执行官和其他高薪员工通常会从这些计划中受益。 然而,这些计划往往被企业主选择,因为他们的缴费上限非常高。

事实上,70 岁以上的人每年可以在现金余额计划中存入超过 400,000 美元。 将其与传统 401(k) 相关的税收优惠和缴款限额进行对比。

此外,标准 401(k) 允许个人和雇主的合计最高供款额为 64,500 美元。 很明显,拥有这两个计划可能会导致一些令人难以置信的延税方法和快速发展 退休资产. 用现金 平衡根据计划,本身没有任何追加缴款,但延税缴款限额会随着年龄的增长而提高。 因此,在某种程度上,管理计划设计的规则确实允许在以后的生活中进行补缴。 确切的金额取决于您的年龄和您的雇主提供的计划。

现金余额在工作中意味着什么?

工作中的现金余额是指员工在公司工资系统或银行账户中拥有的金额。 它通常是雇员已收到和欠付的所有工资、扣除额和其他补偿的净额。

此外,现金 平衡e 通常用于跟踪员工的工资和福利,也可用于帮助确定需要支付的税额。

养老金计划现金余额

可替代终身年金的固定收益养老金计划是现金余额养老金计划。 公司入账现金 平衡e 用他们年薪加利息的预定部分来计划参与者的账户。

固定收益标准是融资限制、资金需求和投资风险的基础。 尽管如此,投资组合的变化不会影响成员退休或离开公司时的最终奖励。 投资组合的收益和损失完全属于公司。

现金余额养老金计划包括类似于 401(k) 计划的功能。 因此,参与者在退休时肯定会得到一定的数额,他们的投资由专家处理。 因此,福利不是被描述为每月收入流,而是根据 401(k) 式账户余额来描述。

传统养老金计划与现金余额养老金计划

传统养老金计划与现金计划的主要区别 平衡e pension是后者往往是根据你前几年收入最高的年份来每月给付。

现金福利养老金计划利用您的整个工作经历,旨在在您退休时在您的账户中存入一定金额。

401(k) 与现金余额养老金计划

雇主承担 CBP 的投资风险,这是现金余额养老金和 401(k) 除了缴款限额之外的最大区别。 因此,无论发生什么情况,雇主都必须确保雇员收到约定的金额,因为这是他们的责任。

现金资产负债表

现金资产负债表是一种财务报表,显示公司在任何给定时间点手头的现金量。 其主要目的是跟踪公司的现金流并提供公司财务状况的快照。

同样,现金资产负债表包括手头现金、银行存款和任何其他流动资产,例如有价证券。 它还将显示任何未清负债,例如应付账款、贷款和其他债务。 因此,现金 平衡电子表格用于比较公司当前的现金 平衡e 到其历史记录,使其能够更好地规划未来的支出和投资。

如果您离职,现金余额计划会发生什么变化?

如果您换工作,您可以将现金余额养老金计划中的资金转入 IRA。

但是,由于您不为现金余额计划管理或选择您的资产,因此在这方面它们与其他养老金计划相同。 每年,您的现金都会有一笔信用额度 平衡e 帐户取决于您的薪水和您受雇于该组织的时间长短。

我应该有多少现金?

根据您的独特情况和财务目标,您应该保持一定的现金余额。

将至少 5% 的投资组合投入现金可能是个好主意。 许多负责任的专业人士可能会选择手头有 10% 到 20% 的资金。 有证据表明,在这种水平的现金分配中,风险/回报权衡是最高的。

对于紧急情况或重大、意外的需求,在一个单独的、易于访问的帐户中保留至少 3-6 个月的生活费用。 这通常被称为应急基金。 除此之外,您可能希望为度假或购车等短期目标存钱。 最终,你的现金 平衡e 应该足以满足您的个人需求并实现您的财务目标。

在本质上

现金余额计划是一项退休储蓄计划,可为员工提供多种优势。 这让他们可以节省税款,也让他们有机会快速增加退休基金。
此外,该计划还提供多种投资选择,让员工可以选择最适合其个人需求的投资选择。 通过正确的计划和适当的管理,现金 平衡计划是确保舒适退休生活的好方法。

总的来说,现金余额 退休计划 对许多员工来说是一个有吸引力的选择。 它提供了一系列好处,包括节税、多种投资选择以及退休基金快速增长的潜力。 因此,通过适当的计划,员工可以享受舒适和安全的退休生活。

现金余额常见问题

您应该在现金余额计划中投入多少钱?

现金最多可存多少 平衡 对于 300,000 岁及以上的人,退休计划是每年 70 美元。 将其与传统 401(k) 相关的税收优惠和缴款限额进行对比。 典型的 401(k) 计划允许个人和雇主的合计最高供款额为 64,500 美元。

现金余额计划可以用来做什么?

您可以选择接受一次性付款或取款。 如果您决定一次性支付金额,如果允许,您可以将其存入 IRA 或其他退休计划。

如果我辞职,我的现金余额养老金会怎样?

因为你的现金 平衡退休金是可以转让的,您可以在离职时将既得部分转入另一个退休计划。

现金余额计划的供款频率是多少?

该计划通常每年都会收到捐款。 这有两个部分:工资贡献和利息贡献。 但是您的企业可以在其财年末或临近财年时制作礼物。 财政年度的结束通常是进行计划供款的时间。

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