业务结构:解释了不同类型的业务结构

在各种类型的业务结构之间进行选择可能是您在创业时做出的最重要的税务决定。 另一方面,在业务结构之间进行选择可能会令人生畏和困惑。 这个决定不仅会影响您缴纳多少税款,还会影响您的企业将完成的文书工作量、您面临的个人责任以及您筹集资金的能力。
在决定您的小型企业的法律结构类型之前,请了解您的选择。

什么是业务结构?

在特定司法管辖区认可的组织的法律结构称为其业务结构。 一个组织的法律结构是其可以从事的活动的关键决定因素,例如 筹集资金,对业务义务的责任以及组织欠税务机构的税款。

在选择法律结构类型之前,企业主应首先考虑他们的需求和 目标 并了解每个业务结构的特点。

不同类型的业务结构

您选择的业务结构类型决定了您业务的许多组成部分,包括日常运营、您缴纳的税款以及您必须提交的文书工作。 您应该选择一种能够让您在利益和保护之间取得适当平衡的业务结构。

每种类型的小企业结构对税收的处理方式不同。 一些企业在个人收入水平上征税,或者在企业和个人收入水平上双重征税。 继续阅读以了解各种类型的业务结构以及哪一种最适合您的小型企业。

#1。 独资企业

独资企业是最常见的业务结构类型。 独资企业由一个人拥有和经营。 如果您想完全控制您的业务,单一独资企业是一个明智的选择。

独资企业不会创建一个独特的商业实体。 您的企业的资产和负债是不明确的。 他们在个人纳税申报表上报告商业和个人收入。

独资经营者个人承担责任 公司负债、债务和损失。 如果您的企业破产,您的个人资产可能会受到威胁。

#2. 伙伴关系

合伙企业是由两个或两个以上的人拥有和经营的企业。 合伙企业可分为普通合伙企业和有限合伙企业两种。

1. 普通合伙

普通合伙 是由两个或更多人持有的企业。 普通合伙企业的合伙人负责监督业务,并对合伙企业的债务承担个人责任。 合伙人平分所有盈亏。

一般伙伴关系使合作伙伴能够作为共同所有者进行协作。 如果您打算组建普通合伙企业,请考虑起草一份 合作协议 指定每个合伙人的特定股份。

普通合伙企业的利润仅在个人层面征税。

2. 有限责任合伙

有限合伙中有普通合伙人和有限合伙人。 要组建有限合伙企业,您必须至少拥有一名普通合伙人和一名有限合伙人。

有限合伙人通常没有商业决策权,只是作为企业的投资者。 普通合伙人拥有和经营业务,同时也承担合伙责任。 作为普通合伙人,您拥有权力和责任。 有限合伙人在不承担责任或风险的情况下获得所有权。

#3。 公司

一家公司,有时被称为 C Corp,与其所有者不同。 根据法律,公司被视为独立的法人实体。

公司提供防止个人过失的最佳保护。 另一方面,公司比其他类型的业务结构更复杂。 如果您打算发展业务并增加股东,那么公司结构是一个很好的选择。

公司需要细致的记录和报告。 更多的限制和税收要求是在你身上。

他们对公司征税两次。 当您为同一收入来源支付两次所得税时,这就是双重征税。 公司作为商业实体征税,每个股东的个人收入都征税。

#4。 S公司

S 公司,通常被称为 S 公司,是一种公司类型,其中利润和损失直接转移到所有者的个人收入中,并且不受公司税率的影响。

股东必须是美国公民。 S Corp 的股东不能超过 100 人。

税收只针对企业的所有者或股东。 您可以通过在 IRS 注册为 S Corp 来避免双重征税。

#5。 有限责任公司

有限责任公司 (LLC) 允许您使用独资企业、公司或合伙企业的业务结构。

有限责任公司 (LLC) 是适应性强的业务结构。 您的有限责任公司划分您的个人和商业责任。 纳税义务由所有所有者承担。

像公司一样,有限责任公司可以保护您免于承担责任,同时避免双重征税。 因为您可以将税收转嫁到个人收入水平,所以您的企业避免了双重公司税。

与其他业务结构不同,LLC 所有者不对其业务义务承担个人责任。

有限责任公司在许多州都有有限的寿命。 如果有人加入或离开您的 LLC,您所在的州可能会强制您解散或重组它。 由于每个州对有限责任公司的看法不同,因此纳税义务因您居住的地方而异。 请与您所在的州核实是否有任何独特的 LLC 限制。

在选择业务结构之前要考虑的事项

为可能属于两种或多种此类业务结构的新企业选择使用哪种结构并不总是那么简单。 您必须检查您的初创公司的财务需求、风险和增长潜力。 在您建立业务后,可能很难更改您的法律结构,因此请在发展业务的早期阶段仔细考虑。
以下是在为您的企业决定法律结构时需要考虑的一些关键因素。 您还应该计划咨询您的注册会计师以获得建议。

#1。 灵活性

你希望你的公司去哪里,什么样的法律结构可以让它成长? 检查你的 商业计划书 以确定哪种结构最符合您的目标。 您的实体应该促进发展和变革的前景,而不是扼杀它。

#2。 复杂

就设置和运营复杂性而言,没有什么比独资企业更简单的了。 只需注册您的姓名、开展业务、报告您的利润并为其缴纳个人所得税。 然而,获得外部资金可能是有问题的。 另一方面,合伙企业需要一份正式协议,概述职责和利润份额。 公司和有限责任公司必须遵守各种 报告要求 与州和联邦政府。

#3。 责任

由于法律将公司视为自己的实体,因此它承担的个人责任最低。 这意味着债权人和消费者可以起诉公司,但不能没收高管或股东的个人资产。 有限责任公司提供相同水平的保护,但具有独资企业的税收优势。 合伙企业根据合伙协议的条款在合伙人之间划分责任。

#4. 税收

有限责任公司所有者的纳税方式与单一所有者的纳税方式相同:所有利润均被视为个人收入,并在年底相应征税。

“作为小企业主,您希望从一开始就避免双重征税,”首席营销专家 Jennifer Friedman 专家网,解释。 “有限责任公司结构禁止这样做,并确保你作为个人而不是公司被征税。”

合伙企业中的个人也可以将部分利润作为个人收入索取。 为了尽量减少对您的纳税申报表的影响,您的会计师可能会建议每季度或每半年进行一次预付款。

每年,公司都会提交自己的纳税申报表,对扣除工资等费用后的利润纳税。 如果您从公司支付自己的费用,您将必须为您的个人报税缴纳个人税,例如社会保障和医疗保险。

#5。 控制

如果您想完全或主要控制您的业务及其运营,独资企业或有限责任公司可能是您的最佳选择。 人们也可以在合伙协议中协商这种权力。

公司设计有董事会,董事会做出指导组织的重大决策。 一家公司可以由一个人控制,尤其是在其诞生之初,但随着它的发展,将其作为董事会指导的机构进行管理的必要性也在增加。 为大型组织制定的法规,例如记录影响公司的每个关键决策,但仍适用于小型企业。

#6。 资本投资

如果您需要外部资金,例如来自投资者、风险投资家或银行的资金,那么组建公司可能是一个更好的选择。 公司比独资企业更容易获得外部投资。

公司可以出售股票并获得更多现金用于扩张,但独资经营者只能从个人账户、使用个人信贷或引入合伙人中获得资金。 有限责任公司可能会遇到类似的困难,但由于它是自己的业务,所有者使用个人信用或资产不一定是必要的。

#7。 法规、执照和许可

除了正式注册您的商业实体外,您可能需要特定的许可证和许可证才能运营。 根据业务及其运营的性质,可能需要在地方、州和联邦各级获得许可证。

各州对各种业务结构有不同的标准。 根据您开店的地点,市级可能会有不同的限制。 选择结构时,请了解您所在的州和行业。 这不是一个万能的解决方案,公司可能不知道什么是与他们相关的。

业务结构常见问题解答

3种主要业务类型是什么?

三种最流行的业务结构类型是独资企业、有限责任公司 (LLC) 和公司。

什么是企业所有权结构?

企业所有权结构 涉及业务实体的内部组织以及在该业务中拥有合法或衡平法利益的个人的权利和义务。

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