Sox 合规性:要求和控制

Sox 合规性
图片来源:商业伙伴杂志

您是否一直在考虑与一家公司签订合同,但由于担心该公司可能不像它所描绘的那样值得信赖而犹豫不决? 唯一需要的是 Sox 合规审计要求、清单和专门为假人或新手编写的说明。 为了让您有一个良好的开端并确保您遵守 Sox,这里有一些您应该知道的事情。

什么是 Sox 合规性? 

这是 2002 年在美国颁布的 Sarbanes-Oxley 法案的首字母缩写词。政府制定了这项新政策来解决已经发生的众多财务问题。 合规法案由国会议员保罗·萨班斯和迈克尔·奥克斯利制定。

每年,上市公司都会审查和检查他们的财务记录,以确认他们仍然在正常轨道上并且能够与另一家公司签订合法合同,而不会有意欺诈或误导。

上市公司有法律义务证明其财务报告的准确性和安全性。 故意破坏或伪造财务数据的公司将面临 Sox 的处罚。

所有公共企业现在都必须使用 SOX 财务报告。

了解 SOX

投资者采用 SOX 可确保业务披露更加准确和可靠。

Sox 适用于所有公开交易的美国公司,以及在美国公开上市并与美国开展业务的任何全资子公司或外国实体。 审计受 Sox 合规约束的公司的会计师也必须这样做。

如果您想保护您的数据安全,您应该已经限制可以访问您的内部财务系统的人数。

大部分的困惑来自于不知道 SOX 的结束和正常的管理控制活动从哪里开始。

Sox 是如何运作的?

SOX 不适用于所有合作,但适用于 

  • 公开交易的美国企业 
  • 对企业进行 SOX 审计的会计师事务所
  • 注册的公司 美国证券交易委员会 但不在美国居住。
  • 民营企业财务报告的一些方面

Sox 的规则和规定适用于上述所有情况。 此外,外部审计师的职责是检查和评估财务报表,同时密切关注内部控制。

SOX 合规审核员必须是客观的第三方。 为此,他或她必须将过去的财务记录与现在的财务记录进行比较。

审计着眼于许多方面,例如 IT 安全、数据备份、变更管理和访问控制。

审计师的 SOX 职责还包括以下内容:欺诈风险分析、SOX 缺陷分析和重要性分析只是可以执行的许多其他分析中的一小部分。

Sox 合规检查表

Sarbanes-Oxley 法案的 SOX 合规检查表是一种工具,用于评估组织是否合规,同时改进不合规可行的领域。

Sox 合规清单工具可帮助您:

  • 防止未经授权访问和更改敏感数据:不访问或更改敏感数据是 Sox 合规性的核心部分。 通过安装可以跟踪和防止未经授权登录的软件,阻止业务数据库中的敏感财务数据泄露。
  • 安全的内部控制:这些控件应识别和跟踪入侵或篡改您的数据的外部实体。 安装一个程序,该程序可以接收来自各种数字源(例如数据库和本地计算机文件)的数据和消息。
  • 留意安全漏洞:确保您有能力识别任何安全漏洞。 在所有 SOX 合规系统上,都应该有可以分析和发现可疑活动的软件。
  • 在电子表格中保留关键任务的时间表:您必须保留活动的详细记录,以便您的 SOX 审核员能够快速找到相关数据。 为防止篡改,请将捕获的数据存储在安全位置或数据库中。

Sox 合规要求

为了符合 Sox 的合规性,需要考虑一些要求。 它们是这样的:

  • 每份财务报告都必须包含内部控制报告,以符合 SOX。
  • 每年年底还必须有一份财务报告。 
  • 外部审计员必须控制 SOX 审计、政策和程序。
  • 所有内部控制、网络和数据库活动、登录活动、帐户活动、用户活动和信息访问都必须遵守 SOX 严格的审计、记录和监控标准。
  • 应使用 COBIT 等内部控制框架对与 SOX 相关的程序和控制进行审计。
  • 财务报告的准确性是首席执行官和首席财务官的唯一责任。
  • 审计是为了确保工作描述和职责是一致的。
  • 公司应实施全面的数据安全计划,以在正常运营期间保护所有财务数据。 

Sox 合规审计

在公司进行 SOX 合规审计之前,它必须在开始审计之前聘请独立审计员。 这保证了审计将是完全客观的。 

在聘请独立审计师后,管理层和审计公司之间通常会立即举行会议。 应讨论审计细节,例如何时进行、管理层希望看到的结果以及将检查的内容。

尽管 SOX 合规性设计旨在专门解决涉及上市公司的丑闻,但私营公司仍可能出于各种原因或例外情况要求 SOX 审计,例如:

  • 在签订合同之前,第三方可以要求私营公司进行独立审计。
  • 一些国家安全监管机构可能会将 Sox 规则扩展到私营企业。

我相信这以您寻求的方式揭开了 Sox 合规审计的重要性。

SOX 审核对您的业务的优势

#1。 改进的控制

SOX 评估帮助审计师和管理人员更好地了解内部控制对组织财务健康的价值。

#2。 风险评估

在大型公司中,内部控制可能存在数百个规模和复杂性不等的问题。 

您还可以使用集成的员工培训计划来解决已知的重大问题。 培训证明为监管机构提供了问题如何解决的记录。

#3。 增强审计

更好的审计结果将来自更高效和有效的运营。 随着内部审计质量的提高,外部审计的效率也会提高。

#4。 有效的财务报告

SOX 的主要目标是提高开放性 财务报告 是。 因此,该法律为确定公共信息的可靠性制定了最低标准。

Sox 傻瓜合规性

Jill Welytok, JD, CPA 编写的“Sarbanes-Oxley (SOX) 合规性傻瓜”旨在帮助我们了解法律的背景、目标以及如何以降低成本同时保持重要控制的方式执行它地方。 商业、非营利和(IP)知识产权是 Welytok 的核心法律领域。

  • 为公司高管获取一流的法律建议:CEO 和 CFO 对财务报表负责。 CEO 和 CFO 需要内部和外部的法律指导。 这使他们能够提出正确的问题并检测责任风险。
  • 审查董事会成员:在 SOX 之后,股东要求公司高管独立并了解资金管理。
  • 董事会成员应该意识到“隐藏”的危险。 股东和第三方依靠财务状况来追究董事会成员的责任。 债权人和第三方依赖 财务报表 甚至可以起诉小型私营企业。
  • 揭发不法行为的人不应该属于抱怨者的范畴。 自从采用 Sox 以来,他们以不同的方式对待这群人,因为当人们/公司违反规则时,他们会告诉公司。
  • 检查您的公司是否需要 SAS 70 表格。 SOX 404 客户可能需要小公司的内部控制系统认证。
  • 寻求资金时要可靠。 投资者和捐助者不想冒险失去他们的钱。 如果您能证明您的公司遵循 Sox 的相关部分,债权人和捐助者可以看到您的公司可以以合乎道德的方式运作并控制其增长,并且,
  • 选择并遵守一组价值观。 每家公司都应采用并向所有员工传播简单的道德准则。 每个公司都没有精确的政策涵盖新的场景。 由于安然,公司的道德准则现在必须涵盖所有基础。

我很确定我已经能够以一种易于理解/傻瓜式的方式解释 SOX 合规性的全部内容。

简单来说

萨班斯-奥克斯利法案(有时称为 SOX)是一项立法,旨在通过要求企业以更准确和值得信赖的方式报告其财务数据来增强投资者信心。

由于 Sox 合规所产生的流程和规则,投资者不再需要担心,因为他们受到保护。 感谢根据萨班斯-奥克斯利法案制定的审计要求和清单。

我很肯定我已经讨论过 SOX 合规性,因此即使是非专家或傻瓜也能掌握它。

SOX 合规常见问题解答

什么是 Sox 合规检查表?

Sarbanes-Oxley (Sox) 合规检查表是一种工具,用于评估组织是否合规,同时改进不合规可行的领域。

Sox 合规要求是什么?

Sox 合规要求包括:

  • 每份财务报告都必须包含内部控制报告,以符合 SOX。
  • 每年年底还必须有一份财务报告。 
  • 外部审计员必须控制 SOX 审计、政策和程序。

SOX 合规性适用于谁?

  • 公开交易的美国企业。 
  • 对企业进行 SOX 审计的会计师事务所
  • 在美国以外的美国证券交易委员会注册的公司。
  • 民营企业财务报告的一些方面

什么是 Sox 合规性?

Sarbanes-Oxley 是 2002 年的美国法律。 为了解决多重财务困难,国会议员保罗萨班斯和迈克尔奥克斯利制定了合规法案。

  1. 财务审计:您所需要的一切,简化!! (+详细的pdf)
  2. 傻瓜会计:最佳简易指南(+免费pdf)
  3. 内部控制:含义和示例
0股
发表评论

您的电子邮件地址将不会被公开。

你也许也喜欢