什么是逃税? 例子和处罚

什么是逃税

虽然“逃税”和“避税”这两个词听起来很相似,但它们不能互换。 一种是减少税收负担的​​合法方法,而另一种可能会让你在税务官员面前遇到严重的麻烦。 如果您想在不冒入狱风险的情况下减少给美国国税局的钱,您必须首先了解这两个术语的含义。

什么是逃税?

逃税是一种犯罪行为,个人或企业故意避免支付真正的税收负担。 那些被发现犯有逃税罪的人将面临刑事起诉和严厉处罚,甚至可能入狱。 根据美国国税局 (IRS) 税法,故意不缴税属于联邦违法行为。

什么是避税?

采取法律措施减少应税收入或欠税称为避税。 申请允许的税收减免和抵免,以及投资 IRA 和 401(k) 等税收优惠账户,是常见的策略。

逃税和避税有什么区别?

逃税和避税之间的区别主要由两个因素来定义:撒谎和隐藏。
“避税是以您支付最少的税款的方式组织您的事务的做法。” “逃税在于您的所得税表或任何其他表格,”加利福尼亚州比佛利山庄的税务律师米奇米勒解释道。

举个例子:
只要您遵守规定,投资 401(k) 计划或进行免税捐赠都是完全合法的减税方式(避税)。
逃税通常被定义为隐瞒资产、收入或信息以逃避义务。

政府从哪里发现逃税行为?

为了有效地证明逃税,政府必须证明被称为要素的一系列重要事实中的每一项都排除合理怀疑。 如果控方未能证明这些标准中的任何一条,则应裁定被告无罪。
那么,究竟什么构成偷税漏税呢?

  1. 企图逃税或逃税或逃避纳税;
  2. 欠额外的税
  3. 任性。

#1。 试图逃避

第一种是企图逃跑。 如果您被指控逃税或逃税,这部分略有不同。

要确定逃税行为,政府必须指出纳税人为逃避或挫败税收评估而进行的某些积极活动。 这种积极的活动是必要的,因为简单的疏忽或不做某事不属于试图躲避。 例如,不提交纳税申报表不一定构成逃避评估,而提交虚假纳税申报表则构成逃避评估。 同样,不提交纳税申报表和从事欺骗行为(例如销毁记录)可能被视为企图逃避评估。

后一个例子的主要区别是欺骗的使用。 如果纳税人采取平权行动的主要动机不是避税,那也没有什么区别。 只要政府能够证明逃税是不诚实行为的部分目的,它仍然可以被视为企图逃避评估。

当涉及逃税时,平权行动通常是某种类型的向美国国税局隐藏资金或资产。 不执行某些操作(例如逃避评估)是不够的。 未支付您的评估税款而不参与任何其他欺骗行为不构成逃税。

误导性逃税行为的例子包括将资产隐藏在家人或朋友的银行账户中,将资产不入账(仅使用现金,不保留财务记录,不使用银行或信用卡),对所拥有的资产或财产作出虚假陈述,并谎报破产以逃避税收。

#2。 附加税到期

政府还必须证明两种类型的逃税都存在税收不足(一些欠税但未缴)。 为此,政府必须证明相关收入确实应纳税。 对非法收入来源征税,例如赌博、毒品收益和回扣。
检方不需要显示纳税人不足的确切数额,但许多州要求数额很大。

#3。 任性

故意是逃税的最后一个组成部分。 这个因素在许多税收违法行为中至关重要。 故意被定义为“自愿、故意违反已知的法律责任”。 它基本上意味着你打算这样做。

故意是一种主观测试,这意味着如果纳税人善意地相信他没有违反税法,他就有了防止逃税的正当理由。 但是,这并不意味着纳税人可以放松。
故意欺骗行为可以推断出故意,例如隐瞒或隐瞒财富。 纳税人也不能忽视明确的纳税义务。

地点

政府还必须证明案件是在适当的法院提起的。 逃税犯罪的地点在犯罪发生的地区是合适的。 该地点适用于完成、签署或提交相关纳税申报表的任何司法管辖区。

限制法规

政府还必须在法律规定的时限内(即诉讼时效)起诉逃税行为。 逃税有六年的诉讼时效。
通常的规则是,政府有 (6) 年的时间从​​最后一次采取逃税行动之日起,或从相关纳税申报表到期之日起,以较晚者为准,对逃税行为进行处罚。

逃税的入狱时间和处罚

纳税申报表上的意外错误不会自动使您成为逃税者; 意图是一个因素。 如果您犯有逃税罪,美国国税局 (IRS) 会有以下处罚:

  • 你有重罪记录。
  • 5 年监禁和/或
  • 最高罚款 250,000 美元(或企业罚款 500,000 美元)。
  • 起诉费用。

虽然故意逃税肯定有可能入狱,但民事处罚更为常见。 然而,他声称,民事处罚可能会使最初应缴纳的税款增加一倍。 这里有一些例子:

  • 不申报的处罚。
  • 逾期付款的罚款
  • 不准确的处罚
  • 产生罚息。

逃税的另一个影响是增加审计风险。 通常只有最近三年的纳税申报表是可以审计的。 如果您从纳税申报单中扣除总收入的 25% 或更多,则时效将延长至六年。
您的报税员也可能抛弃您。
“我们只能提供建议和建议,说,'好吧,在这种情况下,你绝对应该修改它。'”“这不好,”佛罗里达州杰克逊维尔的注册会计师格雷格弗雷曼说。 “如果客户拒绝或不想这样做,那是我们的责任。” ……我们是否希望与该客户合作,他或她是否合乎道德?”
你认为你会侥幸逃脱吗? 不要那么肯定。 国税局补偿举报人。

逃税例子

逃税不需要复杂的方法或幕后交易。 这里有几个例子,说明它如何比你想象的更频繁地发生。

#1。 儿童保育的私下支付

向为您工作的人支付现金不构成逃税。 然而,缺乏与美国国税局的沟通和工资税的支付确实如此。 据他说,你应该在附表 H 上报告你支付的工资,并每年向工人提供 W-2。 不确定您的管家是否符合员工资格? IRS Publication 926 将帮助您做出决定。
“收入就是收入。”

#2。 忽略国外收入

在国外工作或拥有出租物业的人经常受此影响。
“但我的财产不在美国,”我们听到了很多。 “如果是租金,我到底为什么要申报任何收入?” 那是一个总是有效的。 他们认为,因为它在国外,所以他们不需要报告。

#3。 投资加密货币

使用虚拟货币不会让您规避任何隐藏的漏洞。 加密货币可能是新的,但美国国税局已经制定了标准:他们的交易需要纳税。 此外,纳税人可能会忽略价值增长的加密货币持有量。

#4。 未能报告来自纯现金业务或非法活动的收入

一些最典型的逃税事件涉及一些人在不报告收入的情况下开展现金公司并从收银机中掏钱。
当人们未能报告非法活动(如毒品销售或卖淫)的收入时,就会发生逃税。 (是的,您必须将其记录在纳税申报表中。)

避税的例子

在避税方面,有许多法律策略可以减少您的税单。

  • 税收优惠的退休基金,例如 401(k) 计划和个人退休账户,是流行的避税策略。 了解更多关于税收抵免和扣除的信息。
  • 如果您支付了学费、日托费、医疗费甚至销售税,您可能有资格。 您还可以从慈善捐款中受益。
  • 您的税务软件或税务专家可以帮助您找到合法的避税解决方案。

税务错误与故意逃税

话虽如此,税务机关承认在填写纳税申报表时确实会出现错误。 在大多数情况下,无意的税务错误被视为疏忽而不是逃税。 税收遗漏通常通过支付减少的罚款和任何相关的利息费用来补救。

尽管如此,这些逃税处罚本身可能很严厉。 例如,美国国税局对与准确性相关的错误的罚款是少付总额的 20%。

如果报税有误怎么办

如果您在退货时犯了错误,您应该尽快修改。 1040-X 表格允许您修改您的申报表并进行任何必要的更改。
如果您对更新报税表有任何疑问,您应该联系税务专业人士。 他们将能够检查您的财务状况并为您提供指导。 您也可以拨打 (800) 829-1040 联系 IRS。

避免逃税指控

报税可能会有压力。 如果您担心低估您的纳税义务并面临逃税指控,您可以:

  • 学习税法的基础知识。 如果您担心适当地纳税,知识可以提供帮助。 通常,税务机构会为其所有表格提供说明。 这些教程可以帮助您了解减少纳税义务的合法方法,包括任何可用的扣除、抵免或豁免。
  • 咨询税务专业人士。 如果您不想花时间解读税法,请考虑聘请税务专家协助您提交申报表。

如果你想干净,你应该怎么做?

使用 IRS 表格 1040-X 提交修改后的纳税申报表,您可以修改以前的纳税申报表。
一般来说,国税局类似于宗教。 如果您感到懊悔,他们就不太可能钉住您。
他们不会在特定领域做出任何让步。

结论

如果你已经读到这里,你应该明白避税和逃税之间的区别,这通常被称为“监狱墙的厚度”。 将钱存入 IRA 或 401(k) 被视为避税。 不报告周末粉刷房屋的收入是逃税。

参考资料

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