利润分享计划可以成为促进退休财务稳定性的有效工具。 这些退休储蓄账户，也称为递延利润分享计划 (DPSP)，对雇员和雇主都非常有利。 利润分享，顾名思义，就是企业将利润的一部分分配给员工的一种方式。 继续阅读以了解有关利润分享及其运作方式的更多信息。
什么是利润分享？
利润分享是一种税前员工供款计划，其中员工获得公司利润的一部分。 利润分享付款由以下因素决定：
- 公司的盈利能力
- 员工固定工资和奖金
- 公司确定的金额
利润分享计划 (PSP) 在一定时期内（例如，一年）向员工支付一定比例的公司收入。 在大多数情况下，员工会以现金或公司股票的形式获得公司利润的一定百分比或金额。 许多公司向其员工提供利润分享作为退休福利。
如果雇主在给定时间段（例如，一年）内没有盈利，则他们不需要在那一年供款。
PSP 通常由公司提供，以帮助其员工建立主人翁意识。 小企业利润分享计划的目的是补偿员工对公司成功的贡献，同时激励员工继续实现目标。
利润分享计划如何运作
该计划为该计划涵盖的每位员工提供特定比例的利润。 因此，公司必须决定将多少利润分配给利润分享计划所涵盖的员工。 同样重要的是要强调，只有雇主、公司或组织，而不是雇员，才能为该计划做出贡献。
该计划分别根据季度和年度回报向组织的员工提供季度或年度激励。 此外，员工可以现金或股票的形式获得组织利润的一部分，并将捐款存入符合条件的延税退休账户。 这允许对特定预定义年龄组的员工进行无惩罚分配。
此外，还有员工决定离开组织并加入另一个组织的计划。 在这种情况下，现有的供款将转入另一个雇主的计划，但要扣除之前供款的特定百分比。
利润分享计划的类型
#1。 现金计划
在每年或每个季度结束时，本计划涵盖的员工将获得现金或组织或公司的股份。 因此，个人会立即收到有关他们对公司所做贡献的反馈。 这种计划的最大缺点是员工的额外收入作为正常收入征税。
#2。 延期计划
利润分享进入一个称为信托基金的专门基金，该基金通常在退休后向员工支付报酬。 因此，延期计划避免了对员工收入的立即征税。 此外，合格投资计划为员工提供了多种投资选择。 此外，当缴款增加时，退休补偿金也会增加。
#3。 组合方案
顾名思义，该计划是上述两个计划的混合体，一部分缴款定期以现金支付，另一部分延期存入信托基金，在退休时支付。
谁可以提供利润分享计划？
许多企业有资格提供利润分享计划，包括：
- 任何规模的企业
- 营利性和非营利性组织（贵公司的法律地位并不重要）
- 可以提供 401(k) 计划的公司（您可以提供 401(k) 计划或利润分享计划——或两者都提供）
- 盈利或不盈利的公司（提供此类退休储蓄计划不需要盈利能力）。
该计划适用于任何规模的公司，即使公司已经有其他退休计划也可以建立。 公司可以通过多种方式实施利润分享计划。
利润分享计划要求
利润分享计划为企业提供了很多回旋余地。 话虽如此，雇主和雇员都应该了解几个标准。
＃1。 参与度
利润分享计划应向普通员工和所有者/经理开放，但员工应：
- 21岁以下的人
- 有不到一年的经验
- 是否受集体谈判协议约束？
- 一些非居民外国人
#2。 投稿
每个利润分享计划都应该有一个预先确定的分配捐款的方法。 通常，公司分配给每个员工的利润比例等于他们的薪酬百分比。 捐款是自愿的，但限于员工工资的 25%，即 58,000 年的 2021 美元。
#3。 归属
可以在员工从计划中获利之前实施行权计划，但必须将其包含在计划文件中并平等地应用于所有员工。
#4。 非歧视：
提供利润分享计划的公司必须向普通员工和所有者/经理提供福利，并将接受年度审计以确保这一点。
#5。 信托义务
雇主在管理利润分享计划时对员工负有信托责任，无论他们是自己管理计划还是聘请其他人来处理。 因此，计划的雇主和负责人必须仅以计划参与者的最大利益为出发点，遵守计划文件，并保持谨慎、谨慎、技能和勤奋。
#6。 披露
雇主必须让员工了解利润分享计划。 这包括通知他们计划的任何更改并提供个人福利声明，以便员工了解他们收到的福利。
＃7。 正在汇报
提供利润分享计划的公司必须向联邦政府提交各种表格。 首先，每年向美国国税局和美国劳工部提交 5500 表，以便交换有关该计划及其运作的信息。 要报告计划分配，应向 IRS 提交 1099-R 表格。 最后，必须向美国国税局提交 8955-SA 表格，以披露离职计划参与者的递延既得利益。
利润分享计划的好处
员工立即受益，因为它可以帮助他们节省更多的钱。 然而，由于这些利润分享支付不受社会保障和医疗保险税的约束，因此员工的净收益明显高于可比的应税奖金。 雇主也可以从利润分享计划中受益，尤其是与其他退休计划相比时。
生产力激励
#1。 生产力激励
首先，利润分享计划可能会鼓励员工提高工作效率。 如果人们相信他们的努力会得到回报，他们可能会开始更像企业主一样思考。
它还可能有助于吸引和留住技术娴熟的员工，并且有效地使用归属计划可能会鼓励人才留任更长时间。
#2。 税收优惠
雇主也从利润分享计划中受益。 对利润分享 401(k) 的贡献可以免税，从而降低雇主的纳税义务。 根据 Tsoir 的说法，雇主最迟可以在次年 XNUMX 月做出决定，并且仍然可以要求扣除上一纳税年度的税款。
虽然利润分享计划必须每年进行一些测试和报告，但它们也“规定了归属时间表、贷款条款和各种资格限制，这些通常比 SEP IRA 等计划更好。
SEP IRA 是小型企业另一种常见的退休计划选择，设置和运营起来更简单，但它迫使公司为所有员工提供相同的退休福利，灵活性有限。 它还缺乏要求归属的能力，这可能会鼓励员工留下更长时间。
SIMPLE IRA 还提供了一种更简单的方法来设置退休计划，报告要求更少。 它在雇主供款方面的灵活性也较低，并且不提供归属。 还值得注意的是，14,000 年员工对 SIMPLE IRA 的工资供款不能超过 2023 美元。3,000 岁以上的员工最多可补缴 50 美元。
因此，与其他计划相比，利润分享计划具有某些明显的优势，它可以作为 401(k) 的附加项设置，使该计划成为员工退休资产的主要存储库。
利润分享计划的缺点
- 利润分享计划的管理成本可能高于其他退休计划，例如 SIMPLE IRA。
- 员工无法为利润分享计划供款，从而减少了他们对退休资产的控制权，尤其是在雇主没有 401k 计划的情况下。
- 雇主提供的利润分享计划要接受非歧视测试，以验证它们是否使所有员工受益，而不仅仅是所有者和经理。 虽然这对员工有利，但对于希望为高薪员工提供更多福利的组织来说，这可能会造成两难境地。
制定和管理利润分享计划
如果您经营一家企业，您可以选择实施利润分享计划，让您的员工对公司有主人翁感，并为您提供更大的灵活性，为员工的退休计划供款。
以下是在贵公司制定和运行利润分享计划的步骤：
步骤1。 请先咨询金融机构或专业人士。
咨询金融机构或专家是贵公司制定利润分享计划的第一步。 此人或实体可以帮助您在第一个计划中制定计划并保持它向前发展。
步骤#2：写下你的计划。
计划文件管理每个利润分享计划。 由于该文件将控制您的计划，因此从一开始就将其准备就绪至关重要。 如果您雇用某人或一家公司来制定您的利润分享计划，他们很可能会为您生成计划文件。 您也可以自己准备文件。
第 3 步：为计划的资产创建信托。
当您为利润分享计划捐款时，这笔钱必须存放在信托中，以确保它们按照承诺分配给计划的参与者。 您必须指定一名受托人来监督计划供款、投资和股息。
步骤#4：建立记录保存系统。
为贵公司的利润分享计划保留详细准确的记录。 捐款、收入、损失、成本、投资和分配都应在您的记录中进行跟踪。 您的记录保存系统对于收集您必须向联邦政府提交的计划年度报告所需的文件也至关重要。
第 5 步：将计划告知员工。
一旦制定了利润分享计划，您必须将其告知符合条件的员工。 为了让员工了解该计划、计划的运作方式以及他们在计划下的福利和权利，您应该提供简明的计划说明。
第 6 步：确定谁将负责该计划。
根据您的情况和公司的规模，您可以选择自己管理利润分享计划或聘请某人或公司为您管理。 您可以选择继续与制定计划的公司或专业人士一起管理您的计划。 在这种情况下，他们将处理大部分行政和记录保存工作，并确保您的计划按照书面计划文书的条款运作。
第 7 步：取消利润分享计划（可选）
一般而言，利润分享计划的设立应以无限期持续经营为目的。 但是，情况可能会发生变化，您可能会认为利润分享计划不是最适合您的，或者您想转向另一种类型的退休计划。
要终止利润分享计划，您通常必须更改计划合同、告知您的员工、分配计划资产并提交最终 5500 表格以通知联邦政府终止。
401(k) 计划和利润分享计划之间的区别
401(k) 计划和利润分享计划之间的显着区别在于谁为员工的计划供款。 在前者中，雇员通过投资退休计划的计划为该计划供款，而在后者中，退休支出仅抵消了雇主的供款。
结论
从根本上讲，利润分享计划的税收优势为公司提供了一种将更多资金交到员工手中的机制。 也许更重要的是利润分享计划如何影响员工士气。 雇主可能会发现利润分享计划在当今环境下是无价的，如果它可以帮助员工幸福和保留。
如果您目前没有参与利润分享计划，您应该与您的财务顾问讨论这对您的公司是否有意义。
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参考资料
