累退税是一种税收制度，其中税率随着纳税人收入的增加而下降。 这篇文章旨在让您了解什么是累退税，它基本上是一个定义和几个示例，可以让您立即掌握这一点。
累退税
根据定义，累退税不公平地针对低收入个人而不是高收入个人，因为它始终适用于所有情况，而与纳税人无关。 虽然在某些情况下以相同的税率对每个人征税可能是合理的，但在其他情况下却被视为不公正。 因此，大多数所得税制度采用累进税表，对高收入者征税比对低收入者征税更重，而其他类型的税则统一管理。
尽管美国实行累进所得税制度，这意味着收入较高的个人每年缴纳的税款比例高于收入较低的人，但我们确实缴纳了一些被认为是累退的税款。
不同类型的累退税
累退税可以发生在具有统一税率的各种征税中。 尽管如此，回归发生的程度各不相同。
#1。 销售税
对大部分消费品征收销售税。 它们通常是递减的，因为它们的报酬是平等的，并影响人口中的所有经济群体。
#2。 罪恶税
对被认为对社会有害的物品征收罪恶税。 烟草、酒精和含糖量过多的产品都包含在商品中。 由于低收入和高收入人群之间的需求差异，罪恶税是高度累退的。 大量研究表明，收入较低的人比收入较高的人使用更危险的产品，例如烟草或酒精。
#3。 财产税
理论上，财产税是累退的。 由房产的市场价值决定。 房地产是有形的个人财产，包括土地和改良设施，例如结构、建筑物、固定装置、道路和公用事业系统。 而不是基于所有者的收入。 因此，如果一个低收入的人和一个高收入的人拥有相同的财产，他们将支付相同的税额。
什么是累退税
根据定义，累退税一直被征收，低收入者的收入比例高于高收入者的收入。 它反对累进税，对高收入纳税人征税更重。
与高收入者相比，这种类型的税负对低收入者的负担更大，对于他们来说，相同的美元金额占总收入的比例要高得多。
在美国和某些其他工业化国家，收入是累进征税的，而其他税收，如销售税和使用费，是统一的。
注：累退税制在欠发达国家更为普遍，因为同一收入范围内的人更多，降低了累退税的不利影响。 要充分理解税收累退的定义，我们还需要了解它的优缺点。
累退税的优势
以下是累退税的好处：
#1。 激励个人赚取更多收入
根据定义，在累退税收政策下，收入较高的个人缴纳的税款较少。 这为工资较低的个人攀登收入阶梯提供了动力。 相比之下，当个人接近更高的税收类别时，累进税会向他们收取更多费用。 因此，对于年收入 39,000 美元的人来说，年收入 50,000 美元并进入额外支付 10% 的支架是没有意义的。
累退税消除了这种抑制因素，反而增加了它。 它激励个人进入更有生产力和报酬丰厚的职业。 同时，它可以催化厌倦了他们鄙视的朝九晚五的平凡工作的企业家。
#2。 增加收入
这听起来可能有悖常理，但当对富人征税较低时，他们不太可能诉诸极端手段来逃避支付。 资金没有转移到瑞士和摩纳哥等国家，而是被征税并交给政府。 这是因为 激励 避免它被减少。 例如，逃税使数百万富人付出了法律和会计费用。 随着税率的降低，雇佣这些专业人士的成本效益比也会下降。
#3。 有助于增加储蓄和投资
在累退的税收结构下，收入较高的人储蓄更多，从而提高了国家的储蓄率。 这些节省的资金随后会转化为资本，企业可以将其用于投资于新的、更具生产力和效率的设备。
#4. 简单
许多累退税同样是固定税，但它们是累退税，因为它们对低收入家庭造成了不成比例的负担。 然而，它们的实现非常简单。 例如，销售税很明确——每件商品 5%。 相比之下，必须计算累进所得税以确定等级、额外收入所赚取的金额以及作为资本收益收取的金额。 虽然管理这样一个系统需要数千名人员，但统一的累退税是直截了当的。
#5。 最大限度地减少“人才流失”
当税率变得更加累进时，可能会导致人才流失，俗称“人才流失”。 这是有能力的专业人员离开该国寻找工作的过程。 通过建立惩罚富人的累进税制，训练有素的人被引诱搬迁。
例如，作为一名外科医生工作了 150,000 年，年收入为 50 美元的人可能有 XNUMX% 的边际税率。 所有的努力和牺牲，只换来了他们一半的收入。 因此，人们可能会寻找其他税收制度更累退但客观上更公平的国家。
累退税的缺点
以下是累退税的回溯清单：
#1。 不等式
在定义中，累退税对收入较低的人的负担大于收入较高的人。 结果，它对低收入家庭可能储蓄的金额施加了下行压力。 他们被迫缴纳更高比例的收入税，留给储蓄的空间更少。 随着资金的减少，进入房地产市场并通过财产所有权建立股权变得更加困难。 结果，一个贫困陷阱正在形成，低收入者被税收负担，阻止他们积累财富。
#2。 价格上涨
当然，税收越高，价格就越高。 然而，经常被质疑征收关税等累退税。 关税并不总是转嫁给购买者，因为进口商品可能会吸收部分成本。 然而，它主要由消费者承担，因为企业寻求保障其利润率。
此外，消费者还面临其他物品的更高价格。 例如，可以对含糖饮料、香烟和酒精征收消费税，所有这些都经常与低收入家庭有关。
#3。 限制选择
消费税、关税和销售税都是导致商品需求下降的累退税的例子。 这种需求下降使更广泛的企业更难以盈利。 随着价格上涨，需求减少，而随着需求减少，竞争空间越来越小。
同时，较低的需求水平使现有企业更难以充分利用相同的规模经济。
#4。 政治动荡
根据累退税的定义，税收永远是道德问题。 然而，当它开始不成比例地影响大量家庭时，人们可能会感到不满。 当人们看到富有的跨国公司像今天这样少缴税时，这就变成了一个重大的道德问题。 我们更喜欢公正的制度，因此当富人缴纳如此少的税款时，公众感到愤怒是合理的。 结果，我们经常看到政治领域的突然转变——要么向左，要么向右。
累退税示例
累退税是一种可以降低税率的税种。 相比之下，累进税与收入同步增加。 因此，个人的收入越高，支付的税收补偿的百分比就越大。
虽然这可能看起来是一种累退税，但事实并非如此。 不仅如此，税法变得如此复杂和多样化，以至于百万富翁可以利用该系统，例如通过亏损展期。 这使企业和个人能够逐年结转利润，从而减少应纳税额。
富人还有其他一些迂回的方法来降低他们的有效税率，但实际税率是累进的。 例如，在美国，边际税率从收入低于 10 美元的个人的 10,000% 到收入超过 37 美元的个人的 510,000% 不等。 虽然许多人可能会注意到富人缴纳的税款比例有所下降，但实际税率并不是累退的。 与此不同的是，税收制度的结构使这些人能够控制他们支付的金额。
然而，累退税的例子包括销售税、财产税、消费税、关税和政府收费等。
#1。 销售税
一般来说，销售税是累退税的一个例子，它在整个董事会中以统一的税率征收。 无论税率是 5%、10% 还是 20%，它都适用于经济体中的所有商品。 因此，对于在沃尔玛年收入 20,000 美元的人来说，耐克衬衫的销售税将与年收入 1 万美元的苹果公司高管相同。
这是累退税的一个例子，因为每年收入 20,000 美元的沃尔玛员工将花费更多，甚至可能是全部。 这意味着他们 100% 的收入将缴纳销售税，即按 20% 的销售税税率支付 20% 的工资。 然而，年收入 1 万美元的 CEO 可能只花掉其收入的 15%。 因此，对其征收 20% 的税，相当于将其收入的 3% 用于销售税。
#2。 财产税
财产税通常基于房屋的市场价值，这意味着它们在很大程度上是中性的； 也是累退税的一个例子 房屋的购买价格越高，应纳税额越大。 这与更高的收入水平有关。 收入较高的人通常会住在更有价值的房子里。 虽然这通常是准确的，但它有一个回归因素。
考虑两个相邻的家庭。 两处住宅的价值相同，其中一处由年收入 50,000 美元的年轻家庭居住。 他们对该房产有大量抵押贷款，并且有义务再偿还 30 年。 相比之下，另一所房子由一对成熟的夫妇掌管，他们在银行担任高管，年收入 600,000 万美元。 虽然两个住宅的价值相同，但它们各自的收入却大不相同。
两个家庭将支付相同数量的税款，但收入却大不相同，这意味着在某些情况下需要征税。
#3。 消费税
消费税是累退税的另一个例子。 在产品到达消费者之前的整个生产过程中征收。 无论是否出售商品，制造商都应支付。 主要目标是减少对个人有害和/或产生负面外部性的产品的消费。 例如，虽然吸烟和饮酒都对个人有害，但它们也可能通过二手烟或酒后驾驶对他人有害。
消费税是另一种统一税，尽管它们对穷人的影响不成比例。 如果它是基于大部分由穷人购买的商品，它将是倒退的。 例如，由于低收入家庭倾向于购买更多含糖饮料，因此对此类饮料征收消费税将对穷人产生不成比例的影响。
#4。 关税
当您提高关税时，进入该国的产品会变得更加昂贵。 它本质上是对穷人的间接税，对他们的影响不成比例。 这是因为低收入个人必须将更大比例的收入花在商品上。 因此，此类商品价格的每次上涨都会消耗其收入的更大比例。
例如，对于每月花费 100 美元的人来说，每月杂货价格上涨 10 美元是 1,000% 的涨幅。 但是，对于每月收入 10,000 美元的人来说，这意味着 1% 的收益。 结果，收入较高的人支付的工资百分比低于收入较低的人，使关税成为累退税。
#5。 税费
无论是申请驾照、公园入场费还是其他政府服务，价格都是一样的。 例如，对于每月收入 30 美元的人来说，1,500 美元的新许可证价格比每月收入 10,000 美元的人的收入百分比更高。
此外，还有道路收费，对于排放更多二氧化碳的机动车辆来说，这通常会更高。 2000 年之前生产的汽车通常燃油效率较低，因此可能需要缴纳更高的税率。 这使其成为一种累退税，不仅因为低收入家庭通常只能买得起旧车，还因为电动汽车和更省油的汽车成本更高。
#6。 统一税
术语“统一税”是累退税的另一个例子； 在所得税争议中经常有用的一种税收制度是指政府以相同税率对所有收入征税而不考虑工资的税收制度。 在统一税下没有特定的扣除或抵免。 而不是这样，每个人支付总收入的固定百分比，使其成为累退税。 结果，低收入个人实际上支付与高收入个人相同的费率，而不是低收入个人。
统一税是累退的吗？
是的，这是一种累退税。 所得税争议中经常使用的“统一税”一词是指一种税收制度，在该制度中，政府对所有收入征收相同的税率，而不考虑工资。 在统一税下没有特定的扣除或抵免。
累退税是什么意思？
累退税不公平地针对低收入个人而不是高收入个人，因为它始终适用于所有情况，而与纳税人无关。
递减税的两个例子是什么？
累退税的例子包括销售税、财产税、消费税、关税和政府费用等。
- 营业税
- 财产税
- 消费税
为什么累退税是最好的？
累退税降低了对烟草和酒精等产品的需求。 作为一种税收，它促使人们赚取更多。 税率将由收入决定，不受收入影响。
谁受累退税影响最大？
累退税对低收入人群的影响大于对高收入人群的影响。 这些税收占低收入个人收入的很大一部分。 交易税和其他非收入税通常是累退税。
富人或穷人谁纳税更多？
累进税是一种平均税负随着收入增加而增加的税种。 低收入和中等收入纳税人的税负相对较小，而高收入家庭则承担了不成比例的税负。 消费税是对特定商品或活动征收的税款。
哪些州没有所得税？
阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州等八个州不对居民的个人收入征税。
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