学习和理解你的 401（k）计划 并且匹配程序起作用，因为您不太可能立即完全归属。 但是，员工在收到账户余额时可能会损失未归属的金额。 但是，您如何事先了解所有这些？ 这篇文章讨论了 100% 归属在 401k 中的真正含义以及如何知道它是否已归属。
401k 中的既得是什么意思？
雇主通常会制定归属计划，在指定的时间内逐渐转移所有权。 养老金和基于股票的薪酬计划的归属是指员工在其中拥有的所有权百分比。 完全既得的雇员拥有雇主对其退休账户的供款，并有权行使授予他或她的所有股票期权。 如果员工在获得完全归属之前离开公司； 他们没收根据归属时间表尚未收到的雇主供款部分。
归属时间表通常有助于奖励雇主的一定比例的贡献； 根据他们在组织中的服务年限。 了解归属如何运作使企业和员工能够建立现实的期望； 就业务目标和就业期限做出更明智的选择。
归属如何运作
雇主赞助的退休计划通常包含员工工资的 3% 至 6% 的匹配供款。 连同员工的供款，这笔钱存入退休计划，例如 401(k)。
员工的供款会立即归入马甲，这意味着他们保留对退休计划供款的全部所有权。 但是，雇主的供款通常受归属时间表的约束； 逐步将雇主供款的所有权转移给雇员。
当需要 100% 归属时
所有员工在达到正常退休年龄或计划取消时必须完全参与该计划。 最后，如果您对归属有任何疑虑，请联系您的公司或人力资源部门。
100k 中的 401% 归属意味着什么？
“401(k) 归属是员工有资格保留的匹配供款的百分比，具体取决于雇主确定的归属时间表，”Egler Fred。
如果您的雇主匹配您的部分供款，财务规划师会大力敦促年轻人为公司赞助的退休账户捐款。
归属时间表分为两种类型：悬崖式和分级式。 让我们一个接一个地看它们。
#1。 分级归属
逐渐地，您有资格通过分级归属获得更大比例的雇主匹配。 典型的评分表如下所示：工作一年后，您有权获得 0%； 两年后，20%； 三年，40%； 四年，60%； 五年，80%； 六年后，100%。
“你的归属时间表是基于存入资金的类型，而不是实际存入的金额，”埃格勒解释道。
#2。 悬崖归属
有了悬崖归属，“你最初几乎没有资格获得你的比赛，但在一定年限之后，你有权获得 100% 的比赛，”埃格勒解释道。 例如，在成为 0% 归属之前，您可能在两年内处于 100% 的背心。 企业可以提供他们喜欢的任何时间表和百分比，只要员工在服务六年后完全归属。 这是美国国税局的义务。
#3。 立即归属
虽然不太常见，但雇主也可以选择立即归属。 从一开始，员工就可以获得雇主的供款。
哪些事件会导致我在 100k 中获得 401% 的既得地位？
无论您的服务年限长短，三项重大事件都将立即授予您 100% 的回报：
- 您终止了雇主的养老金计划。
- 参与者达到计划规定的正常退休年龄。 正常退休年龄不得超过 65 岁或参加者加入该计划的五周年。
- 如果您的计划包含提前退休年龄条款，则达到该年龄的参与者将获得完全归属。
雇主经常选择在雇员死亡或丧失工作能力的情况下完全授予雇员，但没有义务这样做。
是否有任何不可投资的贡献？
是的。 作为典型的安全港贡献的雇主贡献，无论它们是非选择性的还是匹配的，都必须始终立即完全投入。 员工延期缴纳、罗斯 401k 缴款、展期缴款和员工税后缴款都必须立即全额 100 归属。
只有非安全港雇主的供款可能受归属时间表的约束。
有哪些归属时间表？
国内税收法 (IRC) 为 401(k) 和利润分享计划指定了两个归属时间表：三年悬崖和两到六年分级归属。 根据三年悬崖归属计划，获得三年归属服务 (401k) 的参与者 100% 归属于雇主供款，但在之前的所有时间归属于 0%。 在 XNUMX 到 XNUMX 年的时间里逐步授予雇主供款的参与者，他们每年都会增加他们对雇主供款的所有权。
401%归属的100k是如何计算的？
当您注册 401k 计划时，您和您的雇主都会在每个付费月向您的帐户预先确定供款。 您对 401k 的供款始终是您的 100%，但您必须完全有权要求您的雇主的所有供款。 归属通常需要三到六年，具体取决于雇主计划的条款。
完全归属在 401k 中意味着什么？
归属是退休时有用的短语，指的是您的 401(k) 计划 (k) 的所有权。 它确定了您在离职时可以提取的 401(k) 余额的最大百分比。 虽然您的 401(k) 供款是您的，但您的雇主的匹配可能会有所不同。
虽然您直接支付给您的 401(k) 的钱是您的，并且如果您选择辞去职位，这笔钱将跟随您，但您雇主的匹配规则可能会略有不同。 许多雇主为他们对雇员的 401(k) 计划的贡献制定了归属时间表。
许多公司的政策要求您在三到七年 (k) 内完全投入 401(k)。 某些雇主可能允许您授予该金额的一部分，该金额每年都会增加，直到您达到最高限额。
每家公司都有一个独特的归属政策，适用于您何时获得雇主供款的完全所有权。 归属时间可能在三到六年之间，雇主可以在分级归属和悬崖归属之间进行选择。 如果您在雇主比赛完全穿上背心之前离开； 您将丧失部分或全部公司供款。
雇主归属政策的目的是什么？
雇主采用归属规则的原因之一是促进员工保留。 许多人将留在他们的位置，直到他们的 401(k)s 完全在背心; 以最大化他们的经济利益。 这可能是员工在寻找新工作时的一个因素。
在该主题上，始终评估新就业的财务影响至关重要。 如果您的收入可能会大幅增加，您可能愿意减少您的 401(k) 余额，特别是如果您在雇主处工作不到一两年。 但是，如果您接近在 401(k) 中达到完全既得状态，则在转移工作之前等待几个月甚至一年以让您的 401(k) 达到完全既得状态可能更有利。
员工的贡献与雇主的贡献
对 401(k) 计划的供款完全归员工所有，即使该人离开公司，资金仍归他们所有。 如果您在决定离开时只为您的 401(k) 供款，您可以将其转入 IRA 或一次性兑现。 但是，如果您选择提早兑现，您将受到税收和提早提款的处罚。
相比之下，除非您的雇主提供快速归属，否则您不会立即拥有雇主的匹配项。 当雇主使用安全港匹配时，立即归属发生，这使雇员有权获得雇主 100(k) 供款 (k) 的 401%。 然而，标准 雇主匹配 受归属时间表的约束，您必须等到规定的归属期过去； 在获得对雇主比赛的完全访问权之前。
各种类型的归属时间表
在建立雇主匹配时，雇主可以选择以下归属选项：
#1。 分级归属
分级归属是指每年一定比例的雇主供款在特定时期内归属，直到达到100%归属。 取决于您在公司的任期； 您可能有资格在您的 401(k) (k) 中保留部分雇主匹配。 继续工作几年可能会导致额外的几千美元退休储蓄。 以下是典型分级归属时间表的示例。
- 第一年 – 0%
- 第二年 – 20%
- 第三年 – 40%
- 第四年 – 60%
- 第五年 – 80%
- 第六年 – 100%
如果您的雇主遵循此分级归属时间表，则在为公司工作至少六年后，您将拥有雇主匹配的 100%。 如果您一直待到第五年，您将获得雇主匹配的 80%。 但是，如果您在第一年内辞职，您将丧失雇主的全部 401(k) 供款 (k)。
#2。 悬崖归属
与分级归属不同，悬崖归属是突然发生的。 这意味着您在雇主的第二年可能有 0% 的归属，而在第三年您可能有 100% 的归属。
选择这种归属方法的雇主可以选择最长三年的归属期。 这意味着如果您在三年后辞职，您可以保留雇主的所有 401(k) 供款 (k)。 如果您在规定的归属期限之前离开公司，您将丧失全部雇主供款。
#3。 立即归属
最简单的归属时间表是立即归属。 员工立即拥有 100% 的捐款。
其他常见的归属类型
除了 401(k) 计划外，雇主还可以提供其他类型的具有归属时间表的薪酬，例如养老金和股票期权。 这些通常与既得贡献不同，但养老金和股票期权都可以立即归属或根据悬崖或分级归属计划。
#1。 股票期权归属
员工股票期权使他们有权在未来以预定价格和日期购买公司股票，而不管股票的现值如何。 该理论认为，在员工有用到他们的股票期权归属期间，股票价格会上涨。 然后，员工可以购买股票并从中获利。
#2。 养老金归属
归属时间表规定了员工何时有权从养老金中获得全部收益。
谁负责 401(k) 归属？
虽然企业可以自由设计其大部分 401(k) 计划，但 1974 年的《雇员退休收入保障法》(ERISA) 制定了一些由美国劳工部执行的最低限度规则。 员工必须以书面形式收到最关键的计划信息，而归属时间表将符合 ERISA 下的关键计划信息。
什么是归属时间表？
归属时间表概述了员工完全归属所需的步骤。 这些归属标准告知员工完全归属于其 401(k) 计划所需的时间。 如果员工逐渐增加他们的 401(k) 参与，而不是一次完全归属，归属时间表将反映参与的这种增量增加。
转到下一部分，我们将研究如何知道您是否完全归属于您的 401k。
我怎么知道我是否完全拥有我的 401k？
当您加入 401(k) 时，您的财务顾问可能会建议您利用雇主的“免费资金”。 这是企业为其雇员提供的雇主匹配，其供款金额不超过指定金额。 通常，还知道雇主将匹配您的 100k 供款 (k) 的 401% 归属。 但是，有一个警告：在您达到 100% 归属之前，您不会完全拥有您雇主的匹配项。
我在我的 401(k) 计划中完全穿上背心吗？
如果您满足了雇主的时间要求，您就完全身在背心，拥有雇主 100% 的供款。 某些雇主提供即时归属，而其他雇主则需要长达五年的时间才能完全归属。 查阅雇主的概要计划描述以确定公司的归属时间表。
如果我已完成既得期，我可以使用我的 401(k) 资金吗？
只要知道，如果你完全归属，你就拥有你 100k 中 401% 的资产； 包括公司的贡献。 这表明您已遵守雇主的归属期要求。 即使您辞职、辞职或换工作，公司也无法收回其贡献。
但是，完全归属并不意味着您可以随时使用资金。 如果您未满 10 岁 59 岁，您必须为提款支付所得税和额外 12% 的罚款。但是，如果您离开公司时已年满 55 岁并且完全身着背心，您可以在没有支付 10% 的罚款； 尽管如此，您仍必须在年度纳税申报表上记录分配情况。
如果我在完成既得期之前离开会发生什么？
根据您雇主的归属时间表，您可能不会收到任何匹配、部分匹配或整个匹配。 如果您的企业有一个从第二年开始每年增长 20% 的分级归属计划，那么您需要在公司工作到第六年才能完全归属。 还要知道，如果您在第四年离开，您将在 60k 中仅获得您归属公司匹配的 401%，并将没收剩余的 40%。
如果您的雇主遵循悬崖归属计划，您将需要等待一段特定的时间才能完全归属。 如果您在期限到期前离开，请知道您将丧失雇主的全部 401k 既得计划匹配。
有时，将您的逗留时间延长一个月或数月或数年可以为您的退休储蓄增加数千美元。 但是，如果您要转移到一份收入更高的工作，并且有可能获得比未归属雇主匹配的更多的收入，那么没收未归属的金额可能是值得的。 最后要知道，您可以将既得 401k 转移到 IRA 或新公司的新 401(k)。
常见问题
我可以提取我的既得余额吗？
当您辞职、退休或被解雇时，您应该能够访问您的既得余额。 您可以提取这些资产并将其重新投资到退休账户中，或者您可以将它们取出，尽管这样做可能会产生税收影响和其他考虑。
我如何知道我的 401k 是否已归属？
当您加入 401(k) 时，您的财务顾问可能会建议您利用雇主的“免费资金”。 这是企业为其雇员提供的雇主匹配，其供款金额不超过指定金额。 通常，雇主将匹配您 100(k) 供款 (k) 的 401%。
如果我没有归属，我的 401k 会怎样？
根据您雇主的归属时间表，您可能不会收到任何匹配、部分匹配或整个匹配。 如果您的企业有一个从第二年开始每年增长 20% 的分级归属计划，那么您需要在公司工作到第六年才能完全归属。
我可以提取多少既得余额？
许多 401(k) 计划允许您借用计划的余额。 但是，您可以借入的最高限额为 50,000 美元或您既得账户余额的一半，以较低者为准。
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