您的退休计划确定了您的年度供款限额、税收待遇、提款条款、允许的投资和费用结构。 退休计划提供的税收优惠鼓励您为退休投资。 退休计划的类型在提供的税收优惠类型、供款门槛和提款指南方面各不相同。 可以为员工、企业主或个体经营者量身定制退休计划； 有些对所有人开放。 我们都知道为退休储蓄是个好主意。 不同类型的退休计划挑战包括可能难以理解许多退休计划选项，尤其是考虑到它们的一些名称——如 401(k) 和 SEP IRA——不清楚。
退休计划的类型
工人依靠社会保障和雇员养老金计划来支付退休年龄开支的日子早已一去不复返了。 养老金已经不常见，社会保障未来的可行性也无法保证。 山姆大叔希望您为退休储蓄，因此为退休账户提供税收优惠。 以下是为您找到最佳退休储蓄选项的方法。 在这本权威指南中，我们将带您了解适合使用的各种类型的退休计划。 这些退休计划之间的以下显着差异最为突出：
- 税收优势：有些计划在您供款时提供税收优惠，而其他计划在您收款时提供税收优惠。
- 供款上限：您每年获准储蓄的金额。 您何时可以从计划中提取资金而不会招致罚款？ 不合规的提款处罚如何？ 它们是主要的促成因素。
#1。 401(K)：“标准”员工退休计划
符合条件的利润分享计划的 401(k) 要素使员工能够为个人账户预留一定比例的薪水。 自愿延期工资不被视为员工的应税收入（指定的 Roth 延期工资除外）。 雇主可以将存款存入雇员的账户。 退休时，包括收入在内的支出应作为收入征税（指定 Roth 账户的合格分配除外）。
已知的雇主赞助退休计划的两个主要类别是
1、设定受益计划：养老金计划可能已经在谈话中出现。 过去，有几家企业曾为员工提供特定的退休福利。 养老金计划将雇主投入的资金投入到一个单一的退休池中。 今天，这些退休计划并不常见。 即便如此，您还是会遇到一家公司每年都使用类似的公式为退休计划供款，但对退休后提供的福利没有任何保证。
2. 定额供款计划：它们是目前可用的最常见的雇主退休计划类型。 这些计划——比如 401（k）秒 和 403(b)s- 由雇主创建，以便员工可以在商业计划中为个人账户做出贡献，通常是通过工资扣除。
#2。 SIMPLE IRAs 计划（个人退休安排）
IRA 是最受欢迎的退休计划之一。 为了持有指定用于退休的投资（包括股票、债券、共同基金和现金），个人可以在金融机构（例如银行或经纪公司）建立 IRA。 个人每年可以向 IRA 供款的金额由 IRS 设定上限，并且 IRS 决定当参与者进行存款和取款时如何对这笔钱征税或免税，具体取决于 IRA 的类型。
IRA 的主要好处
- 他们把你放在方向盘后面。 您选择银行或经纪公司并自行做出所有投资决定，或者您可以雇用某人来做。
- 您可以根据您的资格、您选择的 IRA 类型（Roth 或传统）以及其他因素来确定如何以及何时获得减税。
- 与其他员工退休计划相比，IRA 提供了更多的投资选择。
SIMPLE IRA，即员工个人退休账户的储蓄激励配套计划，是员工人数不超过 100 人的小型企业的一种选择。 雇员和雇主都可以为退休计划供款，类似于 401(k)。
＃3。 罗斯IRA
当您获得税收优惠时，主要区别在于 罗斯IRA 的网络 标准 IRA. 当您向典型的 IRA 供款时，您无需缴纳所得税； 但是，当您提取资金时，您会这样做。 相比之下，使用罗斯 IRA，您需要为供款缴税，但可以在退休时免税提取，这意味着您账户中的每一美元都将直接进入您的口袋。 某些标准和 Roth IRA 可以设置为在税前（对于传统 IRA）或税后（对于 Roth IRA）基础上通过工资扣除来填充，以供喜欢储蓄计划的实用性和问责制的投资者使用。
#4。 利润分享计划 (PSP)
利润分享或股票红利计划是一种固定缴款计划，其中雇主或计划指定每年捐赠多少钱（来自利润或其他）。 计划中的公式指定了每个参与者每年应缴纳的捐款数额。 这些退休账户，如 SEP 计划，仅供雇主供款； 员工不得进行额外的可选供款。
任何规模的企业都可以选择提供利润分享计划，即使他们的员工可以使用其他退休账户选项，他们也可以这样做。
#5。 员工持股计划 (ESOP)
员工持股计划 (ESOP) 为企业提供了一种为员工提供股权福利以代替财务支付的方式。 雇主可以通过提供为企业提供税收优惠的招聘激励措施，从这种类型的退休计划中获益。 拥有股票的员工更有动力提高盈利能力，因为他们将从公司的发展中获益。
#6。 457 计划
401（k）计划 和 457 计划大体相似，但通常只有政府公司和非营利组织提供这些退休基金。 此外，由于 401(k) 计划是合格的退休计划，因此它们受所有 ERISA 报告要求和限制的约束。 但是，457 计划通常不是合格计划，不受相同规定的约束。 一些州和地方政府，以及根据 IRC 第 501 条免征联邦所得税的非政府组织，可能有资格获得 IRC 第 457 条中定义的递延补偿类型。
#7。 现金余额计划
称为现金余额计划的固定收益计划以固定供款计划更典型的方式描述收益。 换句话说，现金余额计划表示根据指定的账户余额保证的收益。 根据传统的现金余额计划（固定利率或挂钩的可变利率），参与者的账户每年通常会记入“工资信用”（例如其雇主薪酬的 5%）和“利息信用”到一个指数，例如一年期国库券利率）。 老年人可以通过税前现金余额计划显着增加他们的退休储蓄。
#8。 403(b) 计划
公立学校和一些非营利组织有称为 403(b) 计划的退休计划，有时称为避税年金计划或 TSA。 它类似于由营利组织管理的 401(k) 计划。 403(b) 计划允许员工将部分工资存入个人账户，就像 401(k) 计划一样。 递延补偿在分配之前通常无需缴纳联邦或州所得税。但是，403(b) 计划可能还会提供特定的 Roth 账户。 虽然 Roth 账户的收入现在需要纳税，但交付时是免税的。
向 403(b) 账户捐款有以下好处：
税收优惠：一般而言，403(b) 账户提供与 401(k) 相同的税收优惠，并且 爱尔兰共和军账户。 根据您选择的是标准还是罗斯 403(b)，您可能能够减少今年的税单以换取已征税的退休分配，或者，如果您对您的供款缴税，退休提款是征税的 -自由的。
雇主相关性：正如提供 401(k) 计划的公司所做的那样，提供 403(b) 计划的雇主可能会提出匹配其员工的部分个人供款。 关于公司如何、何时以及是否匹配员工贡献，每个公司都有自己的一套政策。 有关贵公司匹配计划的具体信息，请咨询您的人力资源部门。
最常见的退休计划类型是什么？
退休计划提供税收优惠，作为为退休储蓄的动力。 许多退休计划类型在提款、供款上限以及您必须缴纳所得税的时间方面有不同的限制。 为员工、独资经营者和企业主以及其他所有人制定了计划。 然而，由于这些计划中的众多因素，任何个人可能有资格也可能没有资格享受税收优惠。 因此，与合格的税务顾问讨论您的独特情况至关重要。 6种最常见的退休计划类型是：
- 401（k）的
- 传统爱尔兰共和军。
- 罗斯IRA。
- 九月爱尔兰共和军。
- 简单 IRA 和简单 401(k)
- 独奏401（k）
什么是最好的退休计划？
传统 IRA、罗斯 IRA 和联合退休账户是成年人最好的退休计划。 401(k)、403(b)、457(b) 和节俭储蓄计划是最好的雇主资助的退休计划。
个人退休账户的两种主要类型是什么？
个人退休计划账户的两种主要类型是 罗斯IRA 和 九月爱尔兰共和军。
罗斯IRA. 收入和提款是免税的，但用税后资金做出的贡献不可扣除。
九月爱尔兰共和军。 使小企业或个体经营者作为雇主能够向以雇员名义设立的传统 IRA 供款。
什么是退休计划？
退休计划是制定财务计划的过程，包括储蓄、投资和最终支付资金以支持自己的退休生活。 退休储蓄有许多受欢迎的投资选择，包括 401(k) 计划和个人退休账户，使他们能够通过特定的税收优惠来增加资金。
什么是退休计划示例？
401(k) 计划、403(b) 计划、员工持股计划和利润分享计划是固定供款计划的几个例子。 简单的员工退休金计划 (SEP) 是一种为退休储蓄的简单方法。
什么是简单的退休计划？
包括个体经营者在内的公司可以设立一个名为“小型企业员工储蓄激励匹配计划”(SIMPLE) 的延税退休账户。 对于对 SIMPLE 账户的供款，雇主有权获得税收减免。 每个符合条件的员工的 SIMPLE IRA 都可以从公司收到匹配的或非选择性的供款，员工也可以进行工资递延供款。
退休计划的目标是什么？
退休规划是决定战略投资选择和收入目标以满足特定财务目标的过程。
为什么要制定退休计划？
留下深刻印象。 为了让家人过上舒适的生活，维持生活水平，为紧急情况做好准备，为更长的寿命做好准备，实现退休目标，对抗通货膨胀，留下遗产以及许多其他目标，您付出了很多努力。
结束部分
为了鼓励人们为退休储蓄，所有退休计划都提供税收优惠。 退休计划选项在供款上限、提款限制以及您必须缴纳所得税的时间等方面各不相同。 计划的目标受众各不相同，有些适合员工，有些适合独资企业和企业高管，还有一些则对所有人开放。 但是，由于这些计划中的众多因素，任何个人都可能有资格或可能没有资格享受税收优惠。 如需针对您的独特情况量身定制的建议，请咨询合格的税务专家。
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参考资料
