免税退休账户 (TFRA) 是一种现金价值人寿保险计划，旨在帮助您避免为退休收入纳税。 这是一种受《国内税收法》管辖的投资账户。 它们旨在为您提供退休时的免税收入。 现在的问题是如何设置免税退休账户？
在这篇文章中，我们将详细解释免税退休账户及其运作方式。 我们还将解释任何当前的联邦或州税收优势或劣势，这些优势或劣势可能会在短期内改变您的账户作为退休储蓄策略的可行性。 让我们开始吧！
什么是免税退休账户？
免税退休账户是一种投资账户，由 国内税收法规 第 7702 节。它们旨在为您提供退休时的免税收入，类似于 Roth IRA。 但是，这些帐户也可以称为第 7702 节计划。
这些计划在免税退休方面为投资者提供了传统 401(k)、现金余额计划或 IRA 的替代方案。
关键的区别在于它们实际上不是退休账户。 他们有合格的人寿保险合同，他们用这些合同在退休时产生免税收入。
然而，这些计划最重要的好处是人寿保险可以免税。 因此，如果计划结构合理，它们应该是完全合理的。 人寿保险不应自动关闭投资者。 该政策产生的收入是免税的，因此它的功能类似于罗斯。
谁可以投资免税退休账户？
免税退休账户本质上是一个具有一些独特功能的投资账户。 与传统的 401(k) 或 罗斯IRA，这要求您至少年满 18 岁才能开立账户，在开立免税退休账户时没有年龄或性别限制。
此外，与其他退休账户不同，例如 401（k）的，如果在 59 1/2 岁之前提款通常会受到提前提款罚款，那么在 59 1/2 岁之前从您的 TFR 账户提款不会受到处罚。
免税退休账户是少数完全免税的账户之一，没有年度缴款限制或收入限制。
什么是免税退休账户资格？
免税退休账户的功能类似于罗斯 IRA。 对该帐户的所有捐款始终要征税。
与 Roth IRA 不同，TFRA 没有 IRS 规定的提款限制。 如果您希望在退休时获得更高的税级，TFRA 是减少税收影响的绝佳方式。 您在 TFRA 中的资金与市场挂钩，而不是投资于市场。 因此，如果市场上涨，您将获得利润。
但是，如果市场下跌，您不会蒙受损失。 TFRA 不受 IRA 规则的限制，因此允许获得资金。 其他退休储蓄工具几乎没有流动性（如果有的话）。
与长期护理计划类似，免税退休储蓄账户为慢性病、危重病和绝症提供福利。 他们也有一个永远持续的死亡抚恤金。 TFRA 是专门设计的利用税法的人寿保险单。
该计划的永久死亡抚恤金在承保的第一天开始生效。 与合格的退休计划不同，TFRA 没有供款限制。 但是，它必须遵守人寿保险的规则和法律。
您如何设置免税退休账户？
如何设置免税退休账户的第一步是向财务顾问咨询您的选择。 第 7702 节要求对计划进行仔细的结构。 结果，你不能自己做。
要设置免税退休账户，以下是五个步骤：
#1。 咨询您的注册会计师
首先与您的注册会计师预约，了解您的整体财务和税务状况。 注册会计师最适合审查当前的退休基金和储蓄，并帮助您确定退休时的税级。
#2。 识别 TFRA 结构
请记住，这些是技术上税收优惠的人寿保险单。 您需要什么样的人寿保险，保单限额是多少？ 这些担忧也应该得到解决。
#3。 检查贡献要求
这些计划的供款限额低于 Roth IRA 和 Roth 401(k) 的供款限额。 考虑一下您每年可以为这些计划提供多少资金。
#4。 咨询您的财务顾问
你能赚多少钱？ 就收入而言，您的最终目标是什么？ 这些是您应该与您的财务规划师讨论的问题。
#5。 考虑其他选择
根据您当前的税级，现金余额计划或其他固定收益计划结构可能更有意义。 如果您的税级较高，则应首先考虑免税账户。
按照上面提供的步骤设置您的免税退休账户。
免税退休账户如何运作？
免税退休账户的运作方式与罗斯 IRA 相同。 您将资金存入账户并为您所做的每笔捐款纳税； 您将没有资格享受税收减免。 此外，您将贡献税后资金。
您可以存入免税退休账户的最大金额取决于账户类型。 年度缴款限额也适用于 TFRA。
在 6,000 和 2021 纳税年度，罗斯 IRA 的供款限额为每位供款人 2022 美元。50 岁及以上的供款人还可以额外供款 1,000 美元。
对 Roth 401(k) 账户的贡献要高得多。 到 2022 年，纳税人最多可以缴纳 20,500 美元。 50 岁及以上的个人可以额外捐款 6,500 美元。
您的供款限额也将取决于您上一年的表现。 您还应该注意，您上一个纳税年度的供款空间会结转。
例如，在 2021 年，您最多可以向您的账户供款 6,000 美元。 不幸的是，您缺乏足够的资金，只能捐款 3,000 美元。
由于 3,000 年未使用的房间，您在 2022 纳税年度的限额将增加 2021 美元。这意味着您在 9,000 纳税年度最多可以供款 2022 美元。
免税退休账户的优势
免税退休账户除了可以在退休期间最大限度地减少税收外，还可以在任何年龄开设，并让您随着时间的推移免税存钱。
他们还具有其他类型的退休账户所没有的三重税收优势。 收益和退休收入是免税的。
免税退休账户的缺点
TFRA 计划还提供身故赔偿，因此您必须在购买前获得人寿保险公司的医疗资格。 如果您有重大健康问题，您可能不符合资格。
同样，如果您目前处于较高的税级，您的供款限额将不会获得税收减免，因为保费是用税后美元支付的。
TFRA 与 Roth IRA 和 Roth 401k 有何不同
虽然这两种结构都提供免税退休，但由于缴款限制，Roth IRA 和 Roth 401(k) 受到更多限制。
许多雇主不提供 Roth 401k 捐款。 但是，由于 TFRA 不是公司赞助的，因此可以在现有退休结构之外进行。
学会权衡你的选择和传统的选择 IRA 或 401(k) 计划. 确保从应税帐户开始。 这些计划将提供即时减税以及延税增长。
401(k) 计划再次由公司赞助，许多公司不提供。 401(k) 计划不提供保险，但通常提供更灵活的投资选择。
结论
对于那些寻求下行市场保护、无上限的上行奖励以及将财富免税传给后代的人来说，免税退休账户是一个绝佳的选择。 对 TFRA 了解甚少。 但是，在适当的情况下，它们可以成为出色的策略。
许多人将永远无法在 Roth 中大幅储蓄。 另一方面，TFRA 可以设计为做出重大贡献。 为您的 401(k) 和 IRA 做出贡献，并考虑将 TFRA 作为该策略的补充。 您产生的收入流越多，您的退休生活就会越好。
免税退休账户常见问题
我可以向免税退休账户供款的最大金额是多少？
您可以存入 TFRA 的金额取决于类型。 2021 和 2022 纳税年度的 Roth IRA 缴款限额为每人 6,000 美元，1,000 岁及以上的纳税人额外缴纳 50 美元。
免税退休账户有什么优势？
- 退休期间减税
- 可以在任何年龄打开，让您随着时间的推移免税省钱。
- 收益和退休收入是免税的。
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