仅仅因为你没有工作并不意味着你不能为退休储蓄。 只要您的配偶有应税收入，他们就可以以您的名义开设一个享有税收优惠的退休账户。 这种补偿可以包括工资、工资、佣金或自雇净收入。 这种类型的账户被称为“配偶 IRA”，它的工作方式与传统和配偶罗斯个人退休账户 (IRA) 相同。 在这篇文章中，我们将了解 2022 年配偶罗斯 IRA 收入贡献限制规则以及如何开设配偶 IRA。
如果你们共同报税，并且你们中的至少一个人赚了足够的钱来满足两个 IRA 的资金要求，那么你们都可以为自己的单独的 Spousal Roth IRA 供款。 但是，两者的 IRA 供款总和不能超过联合纳税申报表上报告的应税补偿或 Spousal Roth IRA 的年度供款限额乘以 XNUMX 中的较小者。
截至 2021 年 XNUMX 月，向传统 IRA 供款没有年龄限制。 同样，向 Roth IRA 供款也没有年龄限制。
什么是配偶罗斯 IRA？
配偶罗斯 IRA 是一个个人退休账户，工作配偶代表收入很少或没有收入的配偶向其供款。 这是一般规则的一个例外，即一个人必须有收入才能为 IRA 供款。
这意味着如果非工作配偶与工作配偶共同报税，他们可以为配偶 IRA 供款。 如果每个配偶都有 Spousal Roth IRA，他们可以在 6,000 年缴纳最高 2022 美元的最高年收入缴款限额（如果年龄在 7,000 岁或以上，则为 50 美元）。
配偶罗斯 IRA 如何运作
配偶罗斯 IRA 是 IRS 规则的通用名称，该规则允许不工作或不赚取收入的配偶为个人退休账户提供资金。 配偶没有唯一的 IRA； 相反，该规则允许非工作配偶向传统 IRA 或 Roth IRA 供款，只要他们与工作配偶提交联合纳税申报表。
根据配偶 Roth IRA 规则建立的个人退休账户不是共同拥有的。 工作和不工作的配偶在他们的名字中都有 IRA。 它们可以是在结婚前为每个配偶开立的账户，在他们结婚并且都工作时开立的资金，或者在他们不工作时由非工作配偶开立的账户。
配偶 Roth IRA 的年度供款限额与其他 IRA 相同：6,000 年和 2021 年每人 2022 美元，或 7,000 岁以上的人 50 美元。根据配偶 IRA 规则，只有一个工作配偶的夫妇每年最多可供款 12,000 美元, 如果一位配偶 13,000 岁或以上，则为 50 美元，如果双方均为 14,000 岁或以上，则为 50 美元。 个人年度 IRA 供款限额适用于每个账户。
2022 年配偶罗斯 IRA 供款限额
向配偶个人退休账户 (IRA) 供款允许已婚夫妇为退休储蓄，即使只有一名配偶受雇。 没有工作收入的个人通常不能为 IRA 等税收优惠的退休账户供款，因为他们没有“合格”的补偿。 只要符合特定要求，配偶工作的已婚非工作个人除外。 这是你应该知道的。
配偶 IRA 供款限额的资格
如果您是工作配偶并想代表您的非工作配偶向 IRA 供款，您必须：
- 至少拥有配偶 IRA 的总供款，加上您自己的 IRA 供款（如果有）。 工资、薪水、小费、佣金、非应税战斗工资和自雇收入都是符合 Spousal Roth IRA 缴款限额的补偿。
- 与您的配偶一起提交联合纳税申报表。
年龄限制
为 Spousal Roth IRA 供款没有年龄限制。 （这些限制曾经适用于传统的 IRA，但在 2019 年发生了变化。）
然而，值得注意的是，罗斯 IRA 账户持有人必须拥有罗斯至少五年才能使他们的提款免税。 年轻的纳税人不会受到影响，但年长的纳税人应该做相应的计划。
2023 年传统和配偶罗斯 IRA 供款限额
2023 年传统和配偶罗斯 IRA 的个人缴款限额是以下两者中的较小者：
- 截至年底，6,000 岁以下的人每年 50 美元，7,000 岁及以上的人每年 50 美元，或
- 所有合格补偿的 100%
如果你们俩都 50 岁或以上，您可以将这些金额以 14,000 美元的价格存入您和您配偶的 IRA。
重要的是要注意，无论您拥有多少 IRA，这些都是您当年可以供款的最高金额。 例如，如果您同时拥有传统 IRA 和 Roth IRA，您可以分别投入 3,000 美元。
赔偿限额
传统的 Spousal Roth IRA 供款没有收入限制，但收入超过一定水平的人可能无法扣除他们的供款。 IRS 出版物 590-A 详细解释了这些规则。
但是，如果您想为您的配偶（或您自己）向 Spousal Roth IRA 供款，则存在收入限制。 到 2023 年，一对已婚夫妇提交联合纳税申报表并在修改后的调整后总收入 (MAGI) 中赚取高达 204,000 美元的收入，可以将总额贡献给他们的 Roth IRA。
年收入在 204,000 美元到 214,000 美元之间的夫妇可以做出部分罗斯供款。 如果他们的总收入超过 214,000 美元，他们将不再有资格申请 Spousal Roth IRA。
配偶 IRA 的规则是什么？
关于配偶 IRA，有几条重要的规则需要记住：
- 无论谁为帐户注资，帐户所有者都保持不变。 在向配偶 IRA 供款时，无论供款来自何处，每个配偶都将是其 IRA 的指定账户所有者。 拥有 IRA 的配偶对资产分配、受益人和提款拥有唯一的权力。
- 为了符合条件，已婚夫妇必须提交联合纳税申报表。 单独报税的夫妇无法获得配偶 IRA 供款。
- 配偶 IRA 供款没有年龄限制。 只要这对夫妇中至少有一名成员在工作，无论您的收入如何，您都可以为您的 IRA 供款。
- 计算 Roth IRA 供款限额时会考虑婚姻总收入。 收入限制限制了对 Roth IRA 的直接供款。 如果您的修改后调整后总收入 (MAGI) 为 2021 美元或更高，则在 198,000 年，您不能为 Roth 供款； 如果您的 MAGI 低于 208,000 美元，您可能有资格获得部分扣除。 到 204,000 年，总扣除额将升至 214,000 美元，部分扣除将升至 2022 美元。
一对夫妇可以为传统的 IRA 贡献多少没有收入限制。 但是，在开设 Spousal Roth IRA 之前，这对夫妇必须满足收入限制。
配偶爱尔兰共和军税收减免
传统 IRA 税收减免的规则与配偶 IRA 相同。 只有一个工作配偶的已婚夫妇可以从税收中扣除的金额； 取决于工作场所退休计划是否涵盖在职配偶。
如果工作的配偶不在其雇主的退休计划中，这对夫妇可以从他们的税款中扣除其配偶罗斯 IRA 供款的全部金额。 如果有收入的配偶从工作场所退休计划中获得收入，则适用以下规则：
此外，如果您的收入少于 $204,000，您可以扣除全部供款金额。 如果您的收入在 204,000 美元到 214,000 美元之间，您可能有资格获得部分扣除。 但是，如果您的收入超过 214,000 美元，您就不能从您的应税收入中扣除任何金额的供款。
因为他们在退休时提供免税提款，所以不能从您的税款中扣除配偶 Roth IRA 供款。 如果您的收入对于 Roth IRA 来说太高并且您无法移除您的传统 IRA 供款，请考虑使用后门 Roth IRA。
如何开设配偶 IRA
设立配偶 IRA 很简单。 您可以在几乎任何经纪公司为自己或您的配偶开设配偶 IRA 或 Roth IRA，或 机器人顾问.
要开设配偶 IRA，您必须提供基本的个人信息，例如账户持有人的姓名、出生日期和社会安全号码。 开户后，您就可以开始为配偶 IRA 提供资金，并为您的共同退休奠定基础。
谁有资格获得配偶的 IRA？
与 Roth 或标准 IRA 一样，配偶 IRA 仅适用于已婚夫妇。 要向配偶 IRA 供款，夫妻必须提交联合纳税申报表。
配偶 Iras 如何运作？
不存在这种“配偶”账户类型。 配偶 IRA 基本上是已婚人士使用的常规 IRA。 换句话说，已婚夫妇可以使用标准 IRA 和罗斯 IRA。 关键是工作配偶必须至少捐给夫妻双方的 IRA 的钱一样多。
配偶 IRA 是明智的决定吗？
对于没有工作的配偶来说，为退休储蓄的一个好方法是通过配偶 IRA。 如果没有配偶 IRA 例外，没有工作的配偶可能很难找到节税的退休储蓄选择。
配偶 IRA 与常规 IRA 有何不同？
使不工作的配偶能够利用 IRA 提供的税收优惠和福利的 IRA 类型就是 Roth 或标准 IRA。 如果您的配偶每年赚的钱很少或没有钱，他们也许可以开始配偶 IRA 以有效地为退休税储蓄。
我的配偶可以拥有单独的 IRA 账户吗？
如果配偶一方获得合格收入，他们可以为自己的 IRA 和另一方失业配偶的 IRA 供款。 传统 IRA 和罗斯 IRA 的供款限额相同，但资格标准不同。 这对夫妇的 IRA 必须独立持有。 IRA 不能为共同所有。
结论
如果您的家庭只有一个收入，配偶罗斯 IRA 可能是增加您的税收优惠退休储蓄的绝佳方式。 您现在就可以纳税，并且以后当您处于更高的税级时可以免税提取资金。
它还可以为做大量工作但没有得到经济补偿的配偶提供一些经济保障。
请记住，配偶 IRA 可以设置为传统或 Roth IRA。 如果您不确定哪种 IRA 对您和您的配偶最有利，请咨询值得信赖的财务顾问。
常见问题解答
如果我妻子不工作，她可以拥有 Roth IRA 吗？
非工作配偶可以开设 IRA 并向 IRA 供款。
不工作的配偶也可以为退休储蓄。 如果另一方配偶工作并且这对夫妇提交联合联邦所得税申报表，则非工作配偶可以开设并为自己的传统或罗斯 IRA 捐款。
已婚夫妇可以拥有2个罗斯IRA吗？
Roth IRA 是一种个人退休账户 (IRA)，可实现免税退休储蓄。 如果您已婚，您可能想知道您和您的配偶是否可以开设联合罗斯 IRA。 简短的回答是否定的——罗斯 IRA 只能由一个人拥有。
配偶IRA有什么好处？
如果您的配偶收入很少或没有收入，配偶罗斯 IRA 允许您为他们的个人退休账户供款。 配偶 IRA 避免了联邦要求某人必须赚取收入才能为 IRA 供款。
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