如果您拥有一家企业并想为退休储蓄，请考虑建立一个简化的员工养老金个人退休账户。 SEP IRA 规则可以帮助您和您的员工为未来储蓄。 本文将解释 XNUMX 月 IRA 的取款规则、供款、员工规则和 XNUMX 月 IRA 供款限额。
概述
A Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement (SEP-IRA) 是一种在美国流行的个人退休账户 (IRA)。 企业主使用 SEP IRA 为自己和员工提供退休福利。 此外，没有雇员的个体经营者不会产生重大的管理成本。 如果自雇人士有雇员，则 SEP 计划下的所有雇员都必须获得相同的福利。 原因是 SEP-IRA 是 IRA，并且可以像大多数其他 IRA 一样投资资金。
九月爱尔兰共和军规则
对于小企业和个体经营者来说，它是一种受欢迎的退休投资工具。 SEP 是“简化员工养老金”的缩写，IRA 是“个人退休账户”的缩写。 无论您的企业是独资企业、合伙企业还是公司，您都可以建立 SEP-IRA。 此外，如果您不是赚取合同收入的企业主或自雇人士，您不能独立建立或贡献一份合同。
如果您为提供 SEP IRA 的公司工作，您的雇主必须向您的 SEP IRA 缴纳与所有其他符合条件的员工的 SEP IRA 相同的工资百分比。
以下是一些规则
- 所有员工，包括您自己，都必须缴纳相同的百分比。 如果您的雇主将您收入的 20% 支付给您的 SEP 账户，则它必须同样将每位员工收入的 20% 支付给他们的个人 SEP 账户。
- 员工无法为其 SEP 账户做出额外贡献； 他们的贡献限于公司规定的百分比。
- 即使员工在计划期结束前离开您的公司，您也必须继续为其 SEP 账户供款。 他们必须提供与您的其他员工相同的百分比。
- 您的企业可能会扣除支付给员工 SEP 账户的款项。 美国国税局 (IRS) 有更多关于限额和津贴的信息。
- 资产和账户持有人都没有资格从 SEP-IRA 借钱。
如果您不遵守这些措施，如果雇主和所有雇员都受雇主较宽松的政策约束，您的雇主仍可以选择代表您向 SEP-IRA 供款。
九月 IRA 提款规则
高素质的专业人士有广泛的潜在雇主可供选择。 他们也更喜欢重视员工的公司。 虽然更复杂的企业退休计划对于中小型企业来说通常过于昂贵，但雇主仍然可以通过简化员工养老金计划个人退休账户 (SEP-IRA) 为员工的退休储蓄做出贡献。
由于 SEP-IRA 分配规则允许账户持有人随时提取资金，因此工作人员在发生财务紧急情况时可从更大的灵活性中受益。 Sep IRA 提款规则规定，参与者可以随时从其 SEP IRA 中提取资金，而无需出示经济困难证明。 在特定年龄之前提款被称为“提前分配”，可能会受到处罚。 九月 IRA 提款规则允许您在特定年龄提款
对九月爱尔兰共和军的贡献
您最多可以将员工工资的 25% 存入 SEP-IRA，或 53,000 年的 2015 美元，以较少者为准。 SEP-IRA 缴款限额每年根据 IRS 生活成本调整进行调整。 同样，如果您是自雇人士，您将遵守相同的 SEP-IRA 最高供款限额，但您不能以同样的方式扣除您的供款。 SEP-IRA 供款的截止日期与贵公司的纳税截止日期一致。
Sep IRA 对小企业主的好处
#1。 可扣除的供款减少了税收负担
满足特定标准的计划可获得 500 美元的启动税收抵免。 他们有资格获得相当于其雇主供款的联邦扣除额。
#2。 它为您和您的员工提供了双赢的机会
SEP IRA 可以帮助您规划您的财务未来，同时还可以帮助您的员工进行退休计划。
#3。 利用灵活的资金
雇主可以选择决定每年缴纳多少，这可能会有所不同，或者根本不缴纳。
#4。 供款限额可以帮助您节省更多的钱
2012 年的供款上限为 50,000 美元或工资的 25%，以较低者为准（51,000 年为 2013 美元）。 自雇人士最多可以捐赠其收入的 20%。
九月 IRA 供款限额
SEP IRA 的最高供款限额是这两个金额中的较低者:
- 工资的 25%
- 58,000 年为 2021 美元，61,000 年为 2022 美元。
如果您有符合特定标准的员工，您必须计算您向 SEP-IRA 缴纳的工资百分比，并与员工的 SEP-IRA 中的该百分比相匹配。 员工必须年满 21 岁，在过去五年中至少为您工作了三年，并且在 600 年或 2020 年至少赚取 650 美元或 2021 美元才有资格。
此外，如果您拥有传统或罗斯 IRA，您仍然可以向 SEP IRA 供款，但不允许追加供款，这会增加接近退休的老年投资者的最大供款限额。 如果您的公司提供其他退休计划，例如 401(k) 或利润分享计划，您在 2021 年和 2022 年对所有雇主赞助的投资账户的总供款不得超过 58,000 美元。 纳税日通常是 15 月 15 日，是 SEP IRA 捐款的年度截止日期。 每年，您必须在 XNUMX 月 XNUMX 日之前向您的 SEP-IRA 供款，直至上一年允许的最高金额。
Sep-IRA 适合您吗？
SEP-IRA 是否适合您在很大程度上取决于您公司的性质和规模。 如果您没有大量符合条件的员工并且希望让事情变得简单，SEP IRA 可能会很有吸引力。 它们还允许您持有范围广泛的证券。
SEP IRA 与 401(k) 计划不同，从管理的角度来看，它易于设置和维护。 大多数金融机构都简化了开设 SEP IRA 账户的程序，其中包括填写 IRS 表格 5305-SEP。 一旦您为自己和您的员工创建了个人帐户，每个人都有责任管理他们自己的帐户。 与其他雇主赞助的计划相比，您还可以通过 SEP IRA 买卖更多的投资选择，这是许多投资者重视的另一个好处。
Sep-IRA 如何运作？
- 任何规模的公司都可以使用简化员工养老金 (SEP) IRA。 雇主是唯一为标准必要专利做出贡献的人。 另一方面，员工可以开设第二个 IRA 并为其供款。
- 雇主最多可以缴纳员工工资的 25%，但该数额必须在所有员工中保持一致。
- 如果您的公司在 周期性行业，雇主的供款金额可以更改以适应较慢的时间。 如果您的行业有三年的放缓模式，那么能够改变贡献以反映较低的收入期可能是有意义的。
- 2021 年，雇主的供款不得超过雇员收入的 25% 或 58,000 美元，以较低者为准。
- 设置 SEP IRA 很简单。 检查员工是否有资格获得 SEP IRA。 他们必须在过去五年中的三年中至少工作过 600 美元。 使用 IRS 表格 5305-SEP 创建书面协议。 然后，为每个符合条件的员工创建一个单独的 SEP。
如何开设 Sep-IRA
SEP IRA 账户可以在网上快速轻松地开立。 第一步是为您的帐户选择服务提供商。 我们对最佳 IRA 帐户提供商的首选如下所示。
- 签订正式的书面合同。 这可以使用 IRS 表格 5305-SEP 或联系您的帐户提供商来完成。
- 向合格员工提供有关 SEP-IRA 的信息。 您可以向他们提供 IRS 表格 5305-SEP 的副本，或向您的帐户提供商索取同等信息。
- 为每位符合条件的员工与账户提供商建立单独的 SEP-IRA。
自雇人士可以贡献多少？
对工人的 SEP-IRA 供款的相同限制也适用于个体经营者的供款。 但是，在计算最大可扣除供款时，某些标准适用。 有关计算捐款金额的信息，请参阅出版物 560。
我必须为所有参与者贡献相同百分比的工资吗？
大多数 SEP，包括 IRS 模型表格 5305-SEP，都要求您根据员工的工资和薪水分配资金。 这表明每个人都贡献了相同比例的工资。
如果您没有为参与者的 SEP-IRA 提供与每位参与者薪酬相同百分比的供款，请了解如何解决此疏忽。
如果您是自雇人士，请根据净利润减去您的 SEP 付款和二分之一的自雇税来缴纳税款。 如需确定供款金额，请参阅 IRS Publication 560。
如果我参加了 Sep 计划，我还可以为我的 Sep-IRA 提供可抵税的传统 IRA 供款吗？
如果 SEP-IRA 允许非 SEP 供款，您可以向您的 SEP-IRA 供款普通 IRA 资金，最高可达年度最高限额，如果您年满 50 岁或以上，则包括补缴供款。 但是，由于您加入了 SEP 计划，您可以在所得税申报表中扣除的正常 IRA 供款金额可能会减少或消除。
我是否必须为在年度最后一天不再受雇的参与者供款？
如果他们在其他方面有资格获得贡献，那么你就有资格。 年度最后一天的雇佣义务不能作为 SEP 的一部分。 如果员工在其他方面符合条件，则必须为任何 SEP 捐款做出贡献。 这适用于在付款之前去世或停止工作的合格工人。 如果您没有为您的 SEP 计划中符合条件的员工做出贡献，请了解如何解决此疏忽。
我可以为 70 ½ 岁以上的参与者的 Sep-Ira 捐款吗？
即使员工超过 70 岁并且有资格参加您的 SEP，您仍然必须做出贡献。 但是，员工还需要进行最低分配。 如果您没有为符合条件的员工提供 SEP 计划供款，请了解如何解决此疏忽。
我什么时候必须将供款存入 Sep-IRA？
在提交当年联邦所得税申报表的截止日期（包括延期）之前，您必须存入当年的供款。 无论您实际提交纳税申报表的时间如何，如果您要求延期提交纳税申报表，您必须在该延期期结束前支付供款。
如果您未在提交截止日期前提交纳税申报表并且未存入 SEP 计划供款，则您不得在当年的申报表中扣除任何 SEP 计划供款。 在下一年的回报中，捐款可能会被注销。
如果您错误地将 SEP 计划捐款作为您的纳税申报表的扣除项，您必须尽快提交修改后的纳税申报表。
有多少 SEP 供款可以扣除？
您的贡献或报酬的 25% 中较小者是您可以从企业纳税申报表中扣除的对员工 SEP-IRA 贡献的最高金额。 （补偿是有限的，并且每个员工每年都会根据生活费用进行调整。）如果您是个体经营者并为自己的 SEP-IRA 供款，则有一个独特的计算方法来确定最大扣除额。
超额供款对员工有什么影响？
调整员工的总收入以反映超额缴款。 在联邦申报表提交截止日期之前（包括延期）去除超额供款（加上收入）的员工可以避免对 IRA 中的超额 SEP 供款征收 6% 的消费税。 在那之后，对雇员的 SEP-IRA 作出的任何额外供款都将对雇员征收 6% 的 IRA 税，并且可能对雇主对额外的不可扣除供款征收 10% 的消费税。 如果您为员工的 SEP-IRA 供款过多，请了解如何解决错误。
如果我的 Sep 计划未能满足 SEP 要求，我和我的员工是否会失去税收优惠？
如果 SEP 不符合国内税收法的标准，通常会失去税收优惠。 但是，如果您使用 IRS 纠正程序之一来修复错误，则可以保留税收优惠。 原则上，您的纠正措施应该将工人安置在没有故障的情况下他们应该在的地方。
我可以为 2023 年 XNUMX 月退休贡献多少？
雇主可以为员工的 SEP-IRA 供款的最高金额不能超过以下两个选项中的较小者：员工年薪的 25% 或。 66,000 年 2023 美元（61,000 年 2022 美元，58,000 年 2021 美元，57,000 年 2020 美元）
2023 年的 IRS 限额是多少？
自 401 年 403 月 457 日起，员工可以为其 22,500(k)、1(b)、大多数 2018 计划和节俭储蓄计划供款的最高金额将增加到 XNUMX 美元。
结论
Sep ira 对小型企业和个体经营者具有很大的优势。 它价格便宜，易于设置且易于维护。 您将获得所有这些优势，以及通过自主 SEP 投资几乎任何事物的自由。
九月爱尔兰共和军规则常见问题
什么是 SEP IRA？
简化员工养老金个人退休安排 (SEP-IRA) 是一种在美国流行的个人退休账户 (IRA)。 企业主使用 SEP IRA 为自己和员工提供退休福利。
谁符合资格？
符合条件的参与者是 21 岁或以上的员工，并且在过去五年中至少为您工作了三年。
我需要更新我的 Sep ira 计划吗？
您有责任确保您的计划与现行法律保持同步。
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