自我指导的 401k 是贵公司赞助的私人养老金计划。 因此，这种账户类型通常被称为自雇 401k。 这是美国国税局批准的合格退休计划。 自我导向的 401k 受制于与任何其他 401k 计划相同的规则和规定。 这些规则于 1981 年首次实施。EGTRRA 法于 2001 年通过。这被广泛称为两个“布什减税”之一。 该法案显着改变了美国国税局的规则，为符合条件的计划（如个人 401k）减税。 这是您需要了解的有关自导 401k 和其他独奏计划的所有信息。
什么是自导式 401K？
Self-Directed 401K，也称为个人 401K、Solo 401K、自雇 401K 或 SoloK，是一种退休账户，专门用于支持仅雇用所有者、其配偶和公司合作伙伴的公司。
公司、注册和非法人企业、合伙企业和独资企业有资格获得自我导向的 401K。 对 Solo 401K 的合格供款的唯一要求是向供款人支付薪水或工资。
除了计划持有人的配偶或企业的合作伙伴之外，企业也可能没有其他工人或雇员。
自我导向的 401(k) 是如何工作的？
有两种自我导向的 401(k) 计划：有限控制和完全控制。 一些金融机构会帮助您制定新的自主 401(k) 计划。 但请注意：您将只能投资于他们所代表的事物。
如果您有一个由支票簿控制的自主式 401(k)（就像我们设置的那样），那么整个另类投资世界都在等着您。 当然，您可以投资于“传统”投资工具，例如股票、债券和共同基金。 但是，您可以投资于另类资产，例如房地产、私募或小型企业。 您可以随意花钱，但您认为合适。 这是对自我导向 401(k) 如何工作的分步说明：
- 实体：如果您还没有有限责任公司、独资企业或 C-Corp 形式的实体，SD 退休计划可以帮助您在您选择的州组建正确的实体。
- 文档： 您将起草并向 IRS 提交计划文件。
- 贡献： 您可以选择将您的 IRA 或单独的 401(k) 滚动到自我指导的 402(k) 或简单地进行传统的 IRA/401K 供款。
- 投资： 您可以投资于另类资产，例如房地产、小型企业或私募。
如何创建自我导向的 401k 计划
您必须在当前财政年度获得应税补偿才有资格开设自主 401(k)。 除了常规的 401k 计划外，雇主还可以提供自我指导的 401k 计划。 在这种情况下，计划管理员还将处理自我导向的 401k。
有三种主要策略可以为您的自主 401k 提供资金：
- 转账包括来自之前的 401(k)、SEP-IRA、简单 IRA 和常规 IRA 的资金； Roth IRA 不能转让。
- 利润分享需要直接分享利润，最高可达赞助实体利润的 25%。
- 供款是通过将收入推迟到帐户中来进行的。
值得注意的是，自主 401k 计划的缴款限额与标准 401k 计划的缴款限额相同。 2022 年的上限为 20,500 美元。 对于 6,500 岁以上的任何人，补缴最高缴款上限为 50 美元，到 27,000 年将总缴款限额提高到 2022 美元。
自主 401k 计划规则
自主 401k 计划与常规 401(k) 计划遵守相同的规则和规定。 如果您的工作场所提供自我指导的 401k 计划，请确保您在进行账户供款之前了解 IRS 规则。
#1。 每年的供款限制
401 年和 19,500 年，您可以从应税收入中提取并存入 2021(k) 账户的最高金额为 20,500 美元和 2022 美元。对于通货膨胀，上限会定期提高。 如果您在年底年满 50 岁，您可以在 6,500 年和 2021 年的额外选修延期中补足 2022 美元。
您的雇主也可以代表您供款，58,000 年的最高供款限额为 2021 美元，61,000 年的最高供款限额为 2022 美元。50 岁以下且有资格补缴供款的个人的最高供款上限（包括雇主付款）在 64,500 年为 2021 美元，或 67,500 美元2022 年适合 50 岁及以上的人。
如果您在一年中只为一家公司工作，您不必担心超过 401(k) 计划限额，因为您的雇主会为您计算。 但是，如果您为多家公司工作，则很容易超过上限，因为一位雇主不知道另一家公司之前允许您供款多少。
如果您对 401k 供款过多，您必须联系您的计划管理员，并在下一年的纳税截止日期之前将超额供款退还给您。 否则，额外供款对您的应税收入没有影响，并且在您提取时必须征税。 结果，相同的收入被征税两次。 如果您在帐户中留下过多的延期，国税局可能会拒绝您的计划。
#2。 不合格的投资
如果您的工作场所提供自我指导的 401(k) 计划，请不要将“自我指导”一词解释得太字面意思。 您的公司仍然可以对您可以进行的投资类型施加限制。 例如，一些雇主可能会限制您使用共同基金。
你也不会逃避投资任何可能带来直接利益的东西。 例如，您不能利用您的 401(k) 购买住宅。 并且忘记使用您的 401(k) 购买您打算使用的稀有汽车、艺术品或度假屋。 您甚至无法支付自己的费用来处理您自己的 401(k) 计划投资。
但是，如果您的公司允许，您可以投资股票、投资房地产、黄金、现金和其他资产。
#3。 涉及亲属的交易
将您的 401(k) 计划与您的家庭成员分开。 “家庭成员”是指您的父母、祖父母、子女、孙子女或您配偶的子女或孙子女。
这意味着您不能将您的 401(k) 资金借给这些亲属中的任何一个，让他们住在您的 401(k) 持有的财产中，投资于您亲戚的企业，或以其他方式从您的 401(k) 资产中受益。
#4。 分布
自我导向的 401k 计划的分配规则与任何其他 401(k) 计划的分配规则相同。 如果您在 59 1/2 岁之前提早提款，除了普通所得税外，您可能会受到 10% 的罚款，除非您遇到例外情况。
当您有突然和严重的财务需求时，您雇主的 401(k) 计划可能会允许困难提款。
如果您离职，您可以像任何其他 401(k) 计划一样将您的自主 401(k) 计划转移到另一个合格的退休计划或 IRA。 只要您将资金转移到另一个税收优惠账户，该交易就不应征税。
这是您的钱，因此您应该能够随时买卖投资，承担风险并获得收益。 如果您的雇主提供自我指导的 401(k) 计划，您可以这样做。
自我指导的 401(k) 计划的展期和提款
自主 401k 计划的提款和展期规则与标准 401(k) 计划或 IRA 相同。 如果您在 401 59/1 岁之前退出自我导向的 2(k)，除非您有资格获得豁免，否则您将遭受 10% 的罚款。
如果您想将自我导向的 401(k) 转入 IRA，则在 60(k) 中的资金成为应税提款之前，您有 401 天的时间这样做。 向持有您的 IRA 的经纪公司咨询有关进行直接、免税和免罚金的展期。 如果您想完全控制您的资产，您可以考虑转入自主 IRA。
自我指导的 401k 计划的好处
- 对这些计划的供款，以及投资回报和收益，都将延税至提款，您的赞助公司也可能在税收方面受益。
- 您可以选择从您的工资中自愿酌情供款，或者您的雇主可以代表您这样做。
- 在 20,500 纳税年度，您最多可以推迟 2022 美元或您的所有年收入（以较少者为准），一旦您年满 6,500 岁，追加供款限制为 50 美元。
- 您将能够保留对投资的更大控制权，并将您的资产投资于计划提供的任何可能性。
- 共同基金、个人股票和债券、交易所交易基金 (ETF) 以及房地产等非传统投资都可以通过自主 401k 计划获得。
- 您可以通过自主 401k 在您的投资组合中包含房地产和其他非传统投资。 这可以提供常规 401(k) 参与者所没有的显着利润潜力。
- 如果您是一位经验丰富的投资者，您可以测试您的知识，而这在标准的 401(k) 计划中是不可能的。
- 丰富的投资选择让您在决策过程中具有选择性，让您进行优质投资。
- 如果您是那种能够在市场动荡期间保持冷静的投资者，您可以利用自我导向的 401(k) 提供的机会。 这使您比其他人管理的共同基金更具优势。
自我导向的 401k 和自我导向的 IRA 有什么区别？
自我导向的 401(k) 和自我导向的个人退休账户 (IRA) 都是税收优惠的退休储蓄账户，允许投资者从通常无法获得的资产类别中选择并积极管理各种投资退休账户。 在退休之前，这两种账户中的钱都是免税的。
这两个账户之间的主要区别在于，自主式 401k 是由雇主赞助的账户，而自主式 IRA 是由计划持有人自行建立的账户。
自我导向的 401k 允许账户持有人向账户供款，税前收入从他们的薪水中扣除。 然后，这些资金会延税到退休，此时可以提取并征税。 这通常允许工人在边际税率较高的年份为退休储蓄更多。 因为他们可能在退休时处于不同的收入等级，所以他们退休时的提款通常以明显较低的边际税率征税。 Solo 401ks 是单独的 401k 帐户，适用于没有任何工人的企业主。
自主 IRA 允许投资者以标准 IRA 或 Roth IRA 的形式开立账户。 账户持有人在向传统 IRA 征税后贡献收入。 但是，他们可以在纳税申报表上要求其 IRA 供款以获得退税。 他们的储蓄，就像 401k 一样，在退休前免税增长，并在提取时征税。 罗斯爱尔兰共和军的供款是税后的，免税增长，退休时可以免税提取。
如何管理自己的 401k 或 IRA
您想管理自己的 401k 或 IRA 吗？ 这里有一些提示可以帮助你成功：
第 1 步：建立贡献限制
维持自主退休账户的第一步是验证是否遵守缴款限制。 投资者可以在 19,500 年为其 IRA 或 401k 计划贡献高达 2022 美元的资金。如果他们年满 6,500 岁，他们还有资格获得每年高达 50 美元的追加付款。
第 2 步：平衡和分散您的资产。
拥有自主退休计划的投资者可以选择他们的资产组合和投资，但这种自由伴随着分散和平衡投资的责任，以避免过度投资于任何行业。 这需要制定一种投资策略，保证他们的资产投资于适合其风险承受能力的各种行业和投资。 每季度重新平衡账户也很重要。
第 3 步：寻求专业顾问的协助
计划受托人或托管人不得向自主账户持有人提供投资建议，但这并不妨碍他们寻求专业帮助。 自主投资者可以聘请财务顾问来帮助他们决定如何投资。
第 4 步：来自 401k 或 IRA 的贷款选择
常规 IRA 不能用于贷款，但自主 IRA 和 401ks 可能允许投资者向某些合格的个人提供贷款，例如投资者、他们的配偶、子女或父母。 贷款可用于投资房地产、土地或小企业等。 然而，仅仅因为规则的存在并不意味着投资者应该遵循它。 在从自主账户借钱之前，投资者应该做好功课； 做出错误的决定可能会导致美国国税局参与其中，投资者会失去其账户上的税收优惠。
第 5 步：考虑建立一个自我导向的 401k。
自我导向的 401k 投资者可以设立 Solo 401k LLC 来管理他们的退休资产。 从本质上讲，投资者组建了一个由其 IRA 或 401k 拥有的有限责任公司。 投资者不控制有限责任公司。
现有的退休账户也可以转移到自主有限责任公司。 为什么投资者会做这样的事情？ 它使他们能够在不需要保管人或受托人的情况下捐款 54,000 美元或更多。 这意味着投资者不必支付费用或遵守制度上对他们可以通过退休账户投资的资产类型施加的限制。
我可以从托管式转到自主式 401(K) 吗？
您可以将资金从您雇主的计划转移到您选择的不同账户，例如 Self-Directed IRA，如果您在仍然是一名活跃雇员时已经向该账户供款。
我的 401(K) 可以转移到我的银行吗？
您可以在年满 401 岁 59 岁后将钱从 12(k) 计划转到您的银行账户，而不会产生 10% 的罚款。 不过，您仍然必须为提取的金额缴纳所得税。 如果您已经退休，您可以选择定期将存款存入您的银行账户以帮助支付生活费用。
我可以停止我的 401(K) 并取回我的钱吗？
如果你辞掉工作或被解雇，你可以从你的账户中取出钱，但这样做的后果应该让你三思而后行。 这笔钱将缴纳普通所得税和 10% 的提早取款罚款。
我的 401(K) 是否可以完全提取？
是的。 退休时，您只能取出生存所需的资金，剩下的用于投资。
是否可以在没有社交的情况下拥有 401K？
对于退休账户，您需要 SSN 或 ITIN，以便 IRS 可以了解您的利息、股息和收益。 您可以申请其中一项或两项，但前提是您可以提供证明您在美国居住和谋生的合法权利的移民文件。
结论
自我导向的 401ks 和 IRA 是退休投资选择，特别吸引那些希望对退休基金有更多控制权并希望对可以投资的资产类型有更多选择的知识渊博的投资者。但是，它们确实需要更多的劳动力和更谨慎的风险管理。
自导向 401k 常见问题解答
您可以在自导 401k 中投入多少？
2022 年，个人自导 401k 的总捐款限额为 61,000 美元。 对于 50 岁及以上的个人，需额外支付 6,500 美元的补缴费用。
自我导向的 401k 如何征税？
自我指导的 401k 捐款是递延税款，这意味着在从账户中提取资金之前不会缴纳税款。
可以自己做401k吗？
如果您是个体经营者，您可以作为单独参与者为自己制定一个自我指导的 401k 计划。 在这种情况下，您既是雇员又是雇主，这意味着您可以为您的 401(k) 贡献更多，因为您是雇主匹配！
