罗斯 IRA 规则:提款、转换和您需要的一切

罗斯 IRA 规则
图片来源:bankrate

值得庆幸的是,有许多税收优惠账户可用于支持您的财务和退休目标。 本文将重点介绍越来越受欢迎的退休账户 Roth IRA。 如果您正在考虑使用 Roth IRA,可以遵循一些准则,它们可能是您退休储蓄的绝佳选择。 在本文中,您将详细了解 Roth IRA 的提款、分配和转换规则。

序言  

借助提供税收优惠的 Roth IRA,您可以增加退休储蓄。 罗斯个人退休账户有很多要求,因为美国国税局为他们提供税收优惠。 此外,如果您不遵守规则,其中一些优势可能会丧失。

罗斯 IRA 要求的最低分配

在帐户所有者的一生中,罗斯 IRA 没有标准的最低分配。 如果您选择将从配偶那里继承的 Roth IRA 视为继承的 IRA,而不是将其转移给您的配偶,您将需要根据自己的平均寿命进行最低分配。 非配偶受益人以前可以使用此选项,但《安全法》从 2020 年开始对其进行限制。

五年罗斯 IRA 规则

对于 Roth IRA,有两个主要的五年规则:

根据第一条规定,提取利润需要纳税,除非自您最初向 Roth IRA 供款之年起已过去至少五年。 时钟从您向 Roth IRA 做出任何类型供款的那一年的 1 月 1 日开始计算。 起点是 2022 年 2023 月 2022 日,如果您在 1 年初(纳税截止日期之前)进行了第一次 Roth 供款,但供款是针对 2027 纳税年度的。 到 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日,将满足五年标准。

第二个要求规定,转换为 Roth 账户的资金必须至少保留五年才能撤回。 计时器从您转换当年的 1 月 10 日开始。 除非您以某种方式满足避免这种处罚的要求,否则提前撤回转换会导致 XNUMX% 的处罚。

继承的 Roth IRA 规则

如果您从配偶那里继承了 Roth IRA,您有几种选择:

  • 将 IRA 视为您自己的。
  • 将其视为继承的 IRA,并根据您的预期寿命在所有者过世后的第二年开始进行必要的最低分配。
  • 在五年内耗尽账户并将其视为继承的 IRA。
  • 考虑一次性付款。

如果您从配偶以外的其他人那里继承罗斯个人退休账户,则 2019 年安全法案限制了您的选择。 这些受益人可以选择在 10 年内兑现账户或接受一次性分配。

罗斯 IRA 转移规则

在转移 Roth IRA 时,例如在转存或转换期间,有两种典型的方法可以将资金从一个托管人转移到另一个托管人:

  • 直接转账:资产直接转入您最喜欢的金融机构的 Roth IRA 账户。 如果以实物形式进行转移,您可以维持当前的投资,而不必出售以换取现金。
  • 间接转账:您向您的托管人索取支票,然后您手动将钱存入您的另一个 Roth IRA。 60 天规则适用于这种方法,这意味着您只有 60 天的时间可以免税和免罚金地转移您的资金。 如果您未在 60 天内完成转账,您可能需要缴纳提早取款罚款和部分转账所得税。 此外,您将无法向 Roth 账户存入超过年度供款上限允许的金额。

罗斯 IRA 提款规则 

向罗斯个人退休账户供款不可免税,但收入有可能免税增长,符合条件的提款也免税和免罚金。 根据您的年龄、您拥有账户的时间以及其他情况,有不同的 Roth IRA 提款和罚款要求。 为防止潜在的 10% 提前取款罚款,请在提取 Roth IRA 之前牢记以下规则:

必须在 59½ 岁之后取款。

五年持有期后,需要提款。

  • 提前退出罚款有一些例外情况,包括首次购房、大学费用以及收养或生育费用。
  • 如果您小于 59½,罗斯 IRA 提款规则

而且您拥有 Roth IRA 还不到五年

  • 如果您在 5912 之前和账户开立五年之前提取您的 Roth IRA 的收入,则可能需要缴纳税款和罚款。 在以下情况下,您可能可以逃避罚款(但不能逃税):
  • 您使用提款支付首次购房的费用,一生最高可达 10,000 美元。
  • 提款用于支付符合条件的教育费用。
  • 您将提款用于合法的收养或出生相关费用。
  • 您将失去运作或死亡的能力。
  • 如果你失业了,你可以用提款来支付任何未付的医疗费用或健康保险。
  • 规模基本相等的定期付款构成了分配。

而且你至少有五年的罗斯个人退休账户。

如果您属于以下例外情况之一,您可以从您的帐户中提取资金而无需缴纳税款或罚款。

  • 您借了 10,000 美元的贷款来购买您的第一套房子。
  • 存在与残疾相关的退出。
  • 在您去世后,提款将支付给受益人或您的遗产。

超过 59½ 岁的 Roth IRA 提款规则

  • Roth IRA 提款在持有不到五年后进行。
  • 如果您没有达到五年持有要求,您的收入将被征税但不会受到处罚。
  • 从您拥有超过五年的 Roth IRA 中提款。
  • Roth IRA 可以在五年后免税提取。
  • 请记住,与传统 IRA 不同,Roth IRA 没有最低分配要求。

罗斯 IRA 所有年龄段的取款规则

您最多有 60 天的时间将支票从您的传统 IRA 或 Roth IRA 转移到另一个 IRA,而不会产生任何税款或罚款。 您每个日历年只能执行一次此操作,这被称为“免税滚动”。

罗斯 IRA 规则分配 

对可能的“免所得税”支出的强调导致人们认为罗斯 IRA 是首选的投资工具。 然而,这正是罗斯 IRA 可能面临挑战的地方。 这是因为美国国税局关于从 Roth IRA 提款的规定很复杂,并且取决于每个账户和每个所有者的状态。 认识到罗斯 IRA 分配的规则是有回报的。

合格和不合格的 Roth IRA 规则的分布

Roth IRA 有合格和不合格的分配。 您可以通过了解差异来确定您是否需要为分配缴纳所得税。 提前分配,定义为在 59 岁半之前进行的分配,包括在总收入中,可能需要额外缴纳 10% 的税。

  • 一旦您的账户活跃超过五年并且您至少年满 59 岁,或者由于您的死亡、残疾或使用首次购房者例外,符合条件的分配将是免税的并且不计入您的总收入。 从账户加载的第一个纳税年度的 1 月 31 日开始,到第五年的 2020 月 2019 日结束,符合条件的 Roth IRA 分配的五年等待期适用于您的所有 Roth IRA。 例如,如果您在 1 年开设您的第一个 Roth IRA 并在 2019 年进行 Roth 供款,您的供款将追溯至 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日生效,即您五年等待期的开始。
  • 不符合上述标准的分布被认为是不合格的。 这是否意味着不符合条件的分配包含在总收入中? 不,不总是。

罗斯 IRA 分配规则

与传统 IRA 不同,从 Roth IRA 获得非合格分配有一些规则。

#1。 贡献优先

如果您有多个 Roth IRA,则年度供款是要分配的第一笔款项。 罗斯供款可以随时供款,并且不会被征税或计入总收入,因为它们不可扣除。

#2。 接下来是转换后的货币

使用您的所有捐款后分配的金额是您完成的任何转换。 这些转换金额的分配是按照先进先出的原则进行的,并且是免税的。 除非出现例外情况,否则在五年持有期之前或您年满 5912 岁或以上时提取的转换资金可能需要额外缴纳 10% 的税。

#3。 收入排在最后

最后一笔钱是从收入中拿出来的。 除非另有例外情况,否则在开户超过五年并且您至少 5912 岁、残疾、或您死后向您的受益人付款或您使用首次购房者之前取得的收入豁免,需缴纳所得税和 10% 的附加税。

#4。 免除 10% 的额外税

达到 5912 岁后的分配、死亡、残疾、符合条件的医疗费用、部分失业人员的健康保险费、符合条件的首次购房者费用、符合条件的高等教育费用、基本等额定期付款 (SEPP)、Roth 转换、符合条件的预备役人员分配、符合条件的出生或收养费用或美国国税局征税都在排除范围之内。

罗斯 IRA 规则转换 

为了将传统 IRA 和 401(k) 基金等延税退休储蓄转换为 Roth 储蓄,以便他们可以在退休时利用免税提款,消费者采用 Roth IRA 转换方法。 如果他们无法直接向 Roth IRA 捐款,高收入人士会使用它作为解决方法。 在这种情况下,它被称为后门 Roth IRA。 进行 Roth IRA 转换相当简单,但您必须准备好为转换的钱纳税。 下面列出了在开始 Roth IRA 转换之前您应该了解的规则。

罗斯 IRA 转换规则的限制

整个 2022 年,如果您年满 6,000 岁或以上,政府将只允许您直接向 Roth IRA 捐款 7,000 美元或 50 美元。 到 2023 年,这些限额增加到 6,500 美元,如果您年满 7,500 岁,则增加到 50 美元。 尽管如此,您在一年内可以从递延税资产转移到您的 Roth IRA 的金额没有上限。 您可以选择一次转换所有延税资金,但这样做并不总是一个好主意,因为这样做可能会使您缴纳更高的税率。

罗斯 IRA 转换规则

将 401(k) 或常规 IRA 转换为 Roth IRA 在实践中是一个简单的过程。 事实上,它是如此简单,以至于您甚至可能在意识到之前就犯了错误。 将您的退休账户转换为 Roth IRA 的三个基本步骤如下:

#1。 继续并开设罗斯个人退休账户。

您必须到金融机构开立 Roth IRA 账户。 您也可以使用现有的 Roth IRA 来处理转换后的账户(如果您有的话)。

#2。 与您计划的管理员交谈。

联系新旧金融机构,了解转换到新账户需要什么。 如果您只是在同一机构创建新帐户,则此步骤会更简单。

#3。 提交必要的文件。

一旦您决定必须提交哪些文件,您就可以将其提交。 必须指定要转换的任何资产。 您必须向 IRS 提交 8606 表格,让他们知道您已将帐户转换为 Roth IRA,以便在您进行转换的那一年提交税款。 虽然有些人可能不会经常转换他们的 Roth IRA,但许多其他收入过多而无法获得标准 Roth IRA 的人每年都会这样做。 他们从帐户的众多优势中受益的唯一方法就是这样做。

根据规则,哪些账户类型可以转换为 Roth IRA?

将退休资金转入 Roth IRA 账户,无论是新账户还是已有账户,都称为 Roth IRA 转换。 可转换的账户类型通常属于两组之一。

为了利用各种优势,现有的 IRA 账户都可以转换为 Roth IRA,包括标准 IRA、SEP IRA 和 SIMPLE IRA。 联系您的账户所在的金融机构并填写任何文书工作都是简单过程的两个部分。

此外,通过滚动选项,基于雇主的退休计划有资格转换为罗斯 IRA。 只要您有足够的资金支付适用的税款,您就可以将旧的 401(k) 账户从过去的工作转换为 Roth IRA。 可以在不承担纳税义务的情况下转换 Roth 401(k)。

罗斯 IRA 的缺点是什么? 

尽管 Roth IRA 似乎是最好的选择,但它们也有缺点,例如最高供款额度较低和没有立即减税。

罗斯 IRA 中的钱需要存多久? 

如果您没有达到五年持有要求,您的收入将被征税但不会受到处罚。 Roth IRA 提款是在超过五年后进行的。

谁不能为 Roth IRA 捐款? 

如果您的收入太高,则根本不允许您捐款。

非美国公民可以开设 Roth IRA 吗? 

是的是简短的回应。 虽然有些人可能认为只有公民才能拥有退休账户,但任何人都可以拥有 401(k) 以及标准或罗斯 IRA。

我可以在没有收入的情况下开设罗斯 IRA 账户吗? 

如果您没有任何收入,您通常不能向传统 IRA 或 Roth IRA 供款。

罗斯 IRA 在什么年龄没有意义?

如果您晚年开设 Roth IRA 并且超过 5912 岁,您将不会受到提前取款的收入处罚。 您必须在开设 Roth IRA 后等待五年才能免税提取收入。

参考资料 

发表评论

您的电邮地址不会被公开。 必填带 *

你也许也喜欢