制定计划以在退休阶段照顾您并不是一个坏主意。 是的，退休是我们每个人总有一天必须经历的人生阶段。 并且针对它制定财务计划并不是一个坏主意。 事实上，退休计划是最重要的计划之一 战略计划 无论是受雇还是自雇，您都必须在地球上生存。 如果您是个体经营者，并且尚未起草此类计划，那么本文适合您。 继续阅读以了解适用于个体经营者的退休计划类型
什么是退休？
如上所述，退休是人生的一个阶段——一个人选择无限期离开工作岗位的阶段。 许多因素可能会影响退休的决定。 这可能是由于健康或年龄因素。 美国参议院老龄问题特别委员会报告说，由于公共卫生和医学的改善，美国人的寿命和工作时间更长了。 55 岁及以上的工人人数预计将从 35.7 年的 2023 万增加到 42.1 年的 2026 万，占劳动力的 16%。
如果人们能够保持健康以利用这些发展，他们可能会有更多时间进行储蓄。 三种最常见的退休储蓄计划是：
- 对 401(k) 或其他雇主资助的退休计划的供款；
- 个人退休储蓄；
- 社会保障福利。
也就是说，年龄因素是包括我在内的每个人都在努力实现的目标。 但是，有两种退休类型：提前退休和完全退休。
提前退休：
通常的做法是在 62 岁左右开始考虑提前退休，这是个人有资格从社会保障中获得退休福利的最早年龄。 提前退休的人通常会从社会保障中获得退休前收入的 XNUMX%。
完全退休：
完全退休年龄，也称为个人有资格获得最高社会保障金的年龄，对于 67 年或之后出生的人来说，通常是 1960 岁。 但是，对于在完全退休年龄之前退休的个人，从社会保障中获得的付款会减少。
什么是自雇退休计划？
自雇退休计划为自雇人士提供税收减免，激励他们为退休后的合理生活水平而储蓄和投资
换句话说，它允许人们积累财富，同时可能减少他们目前的税单。
另请参阅： 什么是战略财务管理？- 功能和重要性
您如何选择最适合自己的退休计划？
在决定最适合您的自雇退休计划类型时，需要考虑许多因素。 在制定计划之前考虑以下问题：
- 您的年度退休储蓄目标是什么？
- 您可以将多少年收入用于储蓄？
- 您管理退休计划的预算是多少？
现在让我们来看看个体户的最佳退休计划
个体经营者的最佳退休计划。
你如何向你的孩子解释你曾经是一个成功的个体户，但没有退休计划？ 更重要的是，您如何平衡个体经营者的现实：靠自己成功创办和经营企业，而不是为退休制定计划？ 相信我，在您一定选择无限期离开工作岗位之后，您肯定不想向您的子孙寻求经济支持和照顾。
以下是您可能要考虑的个体经营者退休计划：
- 传统或罗斯IRA
- 独奏401（k）
- SEP IRA
- 简单的爱尔兰共和军
#1。 IRA {传统或罗斯 IRA}
自雇人士并希望开始为退休储蓄的人可能会发现开设个人退休账户 (IRA) 是最简单的方法。 您不需要遵守任何额外的备案要求，并且无论您是否有任何工人，您都可以自由使用它。
个人退休账户有两种类型：传统 IRA，提供工作年供款的税收抵免，以及 Roth IRA，提供退休期间的免税收入。 对个人退休账户 (IRA) 的供款不计入公司费用，尽管它们可以帮助降低您的总体税负。
- 供款限额
到 6,500 年，个人将被允许向其 IRA 供款至多 2023 美元，年满 1,000 岁的人可额外供款 50 美元。
- 爱尔兰共和军优势
易于设置并有多种有趣的投资选择
- 税收优惠
传统的 IRA 付款有资格享受税收减免，而 Roth IRA 捐款没有资格，但退休期间提取的款项无需缴纳所得税。
- 爱尔兰共和军的缺点
与个体经营者可用的其他退休选择相比，IRA 的供款限制较低。 如果您和您的配偶提交联合纳税申报表并且都在另一个退休计划的保障范围内，那么您获得某些税收减免的资格可能会受到限制。 在确定罗斯 IRA 的资格时，收入也会被考虑在内。 如果您在 59 岁半之前从传统 IRA 账户中取款，您将面临 10% 的提前取款罚款（少数例外）。
#2。 SEP IRA {简化雇员养老金}
SEP IRA 是常规 IRA 的替代方案，它允许更多的贡献和相同的税收优惠。 与传统的 IRA 相比，这个 IRA 开放起来同样简单，也同样适用于自由职业者。
该养老金计划非常适合员工人数很少的个体经营者和小企业主。 作为雇员，您有权获得雇主规定的部分供款。 需要澄清的是，如果您决定支付自己工资的 10%，您还必须支付所有符合条件的员工工资的 10%。
- 贡献限额：
捐款限额设定为 66,000 年的 2023 美元（61,000 年为 2022 美元）或最多为薪酬或自营职业净收入的 25%，薪酬限制为 330,000 美元（或 305,000 年为 2022 美元）。 同样，如果您是个体经营者，您的 SEP 缴款和一半的个体经营税将减少您的净利润。 不会有延迟付款。
- SEP IRA优势
捐款可免税，最高为每位员工的限额或自营职业净收入或薪酬的 25%，以较低者为准。 退休后，分配被视为收入并需纳税。 SEP IRA 对其他 IRA 账户也是非排他性的。 换句话说，您可以继续向其他 IRA 供款，直至达到最大供款限制。
- SEP IRA 缺点
基于收入的 SEP IRA 供款限额意味着您每年可以为退休设置的金额可能会发生变化。 SEP IRA 中的资金在账户持有人年满 59 岁之前不能提取，但有几个其他例外。 在指定年龄之前提取资金将导致 10% 的罚款等。
SEP IRA 适合哪些人？
需要澄清的是，SEP IRA 是拥有自己的企业或自雇人士的绝佳退休计划选择。 它为那些拥有企业或个体经营者提供了推迟高达 66,000 美元年度税款的机会。
SEP IRA 是否优于 Roth IRA？
在 SEP IRA 和 Roth IRA 之间做出决定时，要考虑的最重要的考虑因素之一是您是否想通过向员工的个人退休账户 (IRA) 供款来帮助他们制定退休计划。
如果您的工资单上有员工，您应该考虑制定一个 SEP 计划，其中包括您和您的员工的 SEP IRA。 与员工建立和运营 SEP 计划相关的成本高于与 Roth IRA 相关的这些成本； 尽管如此，为员工提供退休资金可能是吸引新员工的重要动力。
另一方面，如果您是公司的唯一所有者，您可以选择为自己开设 SEP 或 Roth 个人退休账户。 您还可以选择同时向税前 SEP IRA 和税后 Roth IRA 供款至限额。
我可以为自己设立 IRA 吗？
即使您目前正在为 401(k)、SEP 或 SIMPLE IRA 等企业退休计划供款，您仍然可以为自己开立传统或 Roth IRA 并为其提供资金，这将帮助您节省更多的钱在你单独工作的计划中。 是的，这是您可以做的事情。
#3。 SIMPLE IRA {员工储蓄激励匹配计划}
推荐给拥有 101 名以上员工的公司。 如果您是个体经营者或拥有 100 名或更少员工的小公司的所有者，您可能有资格获得简化雇员养老金 (SIMPLE) IRA。 与标准 IRA 相比，供款限制更高，而 SEP IRA 限制更低。 互联网经纪人可以帮助您设置 SIMPLE，就像 SEP IRA 一样，但是，涉及更多的文书工作。
与 SEP IRA 不同，供款责任由您的雇主共同承担。 对于想要做出贡献的工人，工资扣除是一种选择。 但在大多数情况下，雇主需要将雇员工资的 2% 或最多 3% 存入他们的账户。 如果您选择第二个选项，您的工作人员将无需付款即可获得您的捐款。
- 捐款限额
到 2023 年，个体经营者最多可存入 15,500 美元，3,500 岁及以上的人可额外存入 50 美元的补缴款。 此外，员工可以从雇主那里获得 2% 的固定供款或 3% 的匹配供款。
- 简单的爱尔兰共和军优势
优势包括供款的税收减免以及与 SIMPLE IRA 计划相关的管理简单性和低成本。 自雇人士可以像他们的雇员一样为这些退休计划做出贡献，从而使他们的潜在储蓄增加一倍。
- 简单的爱尔兰共和军的缺点
在大多数情况下，如果您已经参加了另一个退休计划，则您没有资格向 SIMPLE IRA 供款。 此外，对于从 Roth IRA 提前提款，罚款为 10%，如果在参与的头两年内提款，则罚款为 25%。 在成为会员的头两年内，也不可能将 SIMPLE IRA 资产转移到另一个退休计划。
#4。 独奏 401(k)
非常适合经营自己的公司或自营职业且除配偶外没有其他雇员的人。 Solo 401(k)，也称为个人 401(k)，与标准的雇主资助的 401(k) 计划非常相似； 但是，如果您有配偶以外的雇员，则您没有资格向 Solo 401(k) 供款。 您可以选择存更多钱，因为您分别以“雇主”和“雇员”的身份为该计划供款。
您现在可以通过在众多互联网经纪商中的任何一家开设单独的 401(k) 账户来开始。 但是请记住，一旦您的账户中有超过 250,000 美元，您将需要每年向国税局提交文件。
- 捐款限额
到 2023 年，个体经营者可以将最多 22,500 美元的工资推迟到 Solo 401(k) 中，如果他们年满 7,500 岁，还可以额外支付 50 美元。 作为企业主的个人，有资格贡献高达其通过自营职业赚取的净收入的 25%。 2023 年的捐款总额不能超过 66,000 美元，对于 73,500 岁或以上的个人，捐款总额不能超过 50 美元。
- 独奏 401(k) 优势
自雇人士可以像向 SIMPLE 计划供款一样向 Solo 401(k) 供款，从而使他们能够向整体退休账户供款更多。 个人可以延期缴纳税款，并且根据他们的情况，他们可以选择进行免税延期或税后 Roth 延期。
- 独奏 401(k) 缺点
这些计划的维护可能更加困难，投资机会可能比 IRA 提供的机会更受限制。
Solo 401(k) 或 SEP 哪个更好？
solo 401(k) 和 SEP IRA 都能让你每年节省大致相同的钱； 但是，这些计划在几个重要方面有所不同，您需要阅读细则以确定哪个计划最适合您的情况。
尽管单独的 401(k) 和 SEP IRA 都对每年可以供款的金额有限制，但 401(k) 可能是个体经营者的最佳选择。 SEP IRA 不提供的单独 401(k) 的一个很好的功能是 Roth 选项。
自雇人士是否有 401(k) 计划？
有一种称为个人或个人 401(k) 的自雇 401(k)，这是一种特殊的退休计划和储蓄选择，适用于除配偶外没有雇员的独资经营者（如果他们有）
其他类型 根据美国国税局的说法，最适合个体经营者的退休计划， 包括：
- 利润分享计划
- 设定受益计划
- 钱购计划
- 克氏计划
我如何开始自雇退休计划？
选择后，您需要决定在何处开设其中一个帐户。
大多数互联网经纪人都提供本文中讨论的四种最典型的个体经营者退休计划类型。
每个经纪人都会指导您完成开设其中一个账户的过程，并会解释您可能需要向美国国税局提交的任何文件。 但是，为了安全起见，您不妨咨询会计师。
总结
总而言之，为退休存钱是任何时候都应该做的事情。 如果您起步较晚并且想赶上进度，可以通过减少支出并将储蓄存入退休账户来实现。 在一年的时间里，通过避免冲动购物和减少外出就餐，您可以节省数百美元。 祝你好运
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参考文献
