如果您是 55 岁以上的房主并且正在考虑出售您的房屋，您可能希望利用一次性资本利得豁免。 这项豁免适用于 55 岁及以上的房主，可以在您出售房屋时为您提供重大的税收减免。 在本文中，我们将讨论老年人的一次性资本利得免税额、55 岁以上房屋销售免税额的资格，以及在出售房屋时如何计算和使用对您有利的免税额。
了解 55 岁以上房屋销售豁免
55 岁以上的房屋销售豁免旨在为房主在出售房屋时提供一些税收减免。 该豁免不再有效，因为它在 1997 年纳税人救济法案成为法律时被新的限制废除了。 这是美国政府颁布的最重要的减税措施之一。
以前，如果主要居所是主要居所，符合条件的纳税人可能会避免为其出售主要居所纳税。 利用 55 岁以上房屋销售豁免的纳税人必须向国税局 (IRS) 提交 2119 表格。 即使纳税人将全部或部分收益推迟到以后的纳税年度，也采用了这种形式。 在 2119 表格中，纳税人应记录其出售住宅的损失。 但是，美国国税局表示，申报者不能从其纳税义务中扣除损失。
什么是资本利得税？
资本利得是出售投资资产所获得的利润。 当您购买投资资产时，原始购买金额称为资产的计税基础。 当您出售该资产时，您将销售价格与资产的税基进行比较。 如果你赚了钱，这被称为“资本收益”。 如果您赔钱，这被称为“资本损失”。
与普通收入不同，普通收入是通过就业或出售劳动产品赚取的钱，资本利得单独征税。 （正常收入按正常所得税率征税。）
资本利得税税率仅适用于投资收入。 如果您同时拥有赚取收入和投资收入，则必须根据适用的税级计算每一类收入。 如果您在同一纳税年度既有资本利得也有损失，您可以在计算税款时从收益中减去损失。
资本利得税仅适用于持有超过一年的资产。 如果您拥有资产的时间少于一年，则需缴纳普通所得税。
老年人和资本利得税
老年人资本利得豁免
大多数老年人的收入有两个来源：社会保障和退休基金。 当您出售 401(k)、IRA 或其他投资组合中的资产时，您的退休账户收入几乎完全依赖于资本收益。 在某些情况下，退休人员会通过出售房屋获得一大笔现金来增加收入。 在资本收益的背景下，这给老年人带来了两个普遍的税收困难：
退休计划
美国国税局通过税收优惠账户鼓励退休储蓄； 政府为符合条件的退休账户提供各种税收减免。
大多数退休基金都具有前端税收优惠，这意味着您可以在投资当年从所得税中扣除投资于这些账户的资金。 换句话说，你投资在这些账户上的钱是免税的。 401(k)s 和 IRA 是两种最常见的前端退休计划。
只有少数退休基金提供后端税收优惠。 在这种情况下，您使用已经征税的资金投资账户。 当您以后从帐户中取钱时，您无需支付额外税款。 罗斯 IRA 是最常见的后端退休账户类型。
后端退休账户为退休人员提供了一种资本利得豁免。 当您从 401(k) 计划中取出资金时，您必须为存入金额和取款金额之间的差额缴纳资本利得税。 （理想情况下，账户应该随着时间的推移大幅增加。）罗斯 IRA 或其他类似退休账户的情况并非如此。 当您从这些账户中取款时，您不必为所产生的收益缴纳资本利得税。 你已经付过税了。 虽然这不是高级豁免，但它确实适用于可以从退休储蓄中进行符合条件的提款的人。
什么是老年人的一次性资本利得豁免？
老年人的一次性资本利得免税，也称为 55 岁以上房屋销售免税，是一项适用于 55 岁及以上房主的税收减免。 根据这项豁免，房主可以从其应税收入中扣除最多 250,000 美元的出售房屋所赚取的资本收益。 这种豁免在一生中只有一次，因此在决定是否利用这种豁免时考虑所有因素很重要。
55 岁以上豁免的资格
要获得 55 岁以上房屋销售豁免的资格，房主必须满足某些要求。 房主在出售时必须至少年满 55 岁，房屋必须在出售前五年中至少有两年是他们的主要住所，房主过去不得利用豁免，并且出售所得的总资本收益不得超过 500,000 美元。
房主豁免的例子
例如，假设一个人在 2000 年买了一栋房子，并一直居住到 2001 年。该物业随后由业主在接下来的两年内出租。 租客搬走后，屋主选择返回，一直住到2005年，屋子随后被屋主卖掉。 在这种情况下，业主可能仍然有资格获得豁免，因为房屋在出售前的五年中至少有两年被用作主要住所。
是否可以申请 55 岁以上的房屋销售豁免？
在 1997 年纳税人减免法案通过之前，符合条件的 55 岁及以上的房主在出售其主要住房时免征资本利得税。 该法案通过后，取消了房屋销售豁免的年龄要求。
老年人出售房屋时可以享受税收减免吗？
老年人和其他人一样，如果符合某些标准，例如在出售房屋之前拥有并居住两年，则他们出售房屋所赚取的金额可以获得免税。
老年人如何避免资本利得？
老年人避免资本利得的一种方法是利用 55 岁以上的房屋销售豁免。 这项豁免允许房主从其应税收入中扣除最多 250,000 美元的出售房屋所赚取的资本收益。 这可能是一项重大的税收减免，并且在决定是否利用此豁免时可以对您有利。
除了利用 55 岁以上的房屋销售豁免，老年人还有其他方法可以避免资本利得。 其中一些包括确保房屋在出售前的五年中至少有两年是您的主要住所，投资于 1031 交易所，或将出售所得的部分收益捐赠给慈善机构。
您如何计算房产销售的资本收益？
为了计算房产销售的资本收益，您需要从出售房产的金额中减去您为房产支付的金额。 这种差异被称为资本收益。 例如，如果您以 200,000 美元的价格购买房屋并以 250,000 美元的价格出售，您的资本收益将为 50,000 美元。
除了计算资本收益外，您还需要扣除与出售房产相关的任何费用。 这些费用可能包括房地产佣金、法律费用以及与销售相关的任何其他费用。 计算出资本收益并扣除所有费用后，您将获得总资本收益。
您必须拥有多少年才能不支付资本收益？
为了避免在出售房屋时支付资本收益，您必须在出售前的五年中至少有两年拥有该房屋。 如果您拥有该房屋不到两年，您可能需要缴纳资本利得税。
除了两年的所有权要求外，您还必须满足 55 岁以上房屋销售豁免的资格。 这包括在出售时至少年满 55 岁，出售前五年中至少有两年必须是您的主要居所，并且出售的总资本收益不得超过 500,000 美元。
有资格获得终身豁免的主要类型的合格资本财产有哪些？
符合终身豁免条件的主要合格资本财产类型是住宅房地产和某些类型的投资。 根据豁免，住宅房地产包括单户住宅、复式住宅、三层住宅、四层住宅和公寓。 此外，股票、债券、共同基金和交易所交易基金等某些投资也有资格获得终身豁免。
您是否在 65 岁或 55 岁后支付资本收益？
一般来说，您在 65 岁或 55 岁之后无需支付资本收益。这是因为 55 岁以上的房屋销售豁免允许房主从其应税收入中扣除出售房屋所赚取的最多 250,000 美元的资本收益。 这种豁免在一生中只有一次，因此在决定是否利用这种豁免时考虑所有因素很重要。
什么是 2023 年的资本利得豁免？
2023 年的资本收益豁免与往年相同。 55 岁及以上的房主可以从其应税收入中扣除最多 250,000 美元的出售房屋所赚取的资本收益。 这种豁免在一生中只有一次，因此在决定是否利用这种豁免时考虑所有因素很重要。
结论
55 岁以上的房屋销售豁免可以为希望出售房屋的老年人提供显着的税收减免。 这项豁免允许房主从其应税收入中扣除最多 250,000 美元的出售房屋所赚取的资本收益。
要获得 55 岁以上房屋销售豁免的资格，房主必须满足某些要求，包括在出售时至少年满 55 岁，房屋必须在出售前五年中至少有两年是他们的主要住所出售，房主过去不得利用豁免，并且出售的总资本收益不得超过 500,000 美元。 除了利用这项豁免，老年人还有其他方法可以避免资本利得，例如投资 1031 交易所或将部分收益捐赠给慈善机构。
如果您是 55 岁以上的房主并且正在考虑出售您的房屋，请花点时间了解有关老年人的一次性资本利得豁免的更多信息。 这种豁免可以提供显着的税收减免，并且在决定是否利用这种豁免时可以对您有利。 凭借正确的知识和计划，您可以利用 55 岁以上的房屋销售豁免为您带来优势，并在您出售房屋时让您的口袋里有更多的钱。
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参考资料
