利息收入:应税利息收入的定义和流程

利息收入

利息收入是给予一个组织借钱或允许另一个组织使用其现金的收入。 在更大的范围内,利息收入是投资者的资金投资于项目或企业所产生的金额。 我们将研究什么是应税利息收入和税率。

利息收入在哪里显示?

利息收入应纳税并在损益表中报告,因为它是一个收入账户。 通常,两个损益表类别,“运营收入”和“其他收入”,它们的清单是分开的。 在这种情况下,利息收入的列示将受到主营业务性质的较大影响。

例如,如果利息收入是公司的重要收入来源,则它属于“运营收入”。 如果它不是主要收入来源,则归类为“投资收入”或“其他收入”。

利息收入说明

每日利息收入的一个非常简单的例子是当一个人将钱存入储蓄账户并选择将其完好无损地保留几个月或几年。 但是,这笔钱不会在他的帐户中闲置,因为银行将利用它向借款人提供贷款。 然后银行会通过放贷产生利息,但也会向储户支付利息。

账户结单将显示银行在每个月末为借入账户持有人的钱而支付的利息。 同时,值得注意的是,银行实行“部分银行业务”,这意味着只有一部分客户存款账户可以用作银行的借贷资金。 银行手头必须有特定数量的存款账户资金——称为准备金。 法律不允许将消费者存入的所有钱都借出。

利息收入与利息支出

利息收入和利息支出的主要区别如下:

利息收入是个人或组织借出资金而获得的金钱收益。 通过将它们存入银行或获取存款证明。

相反,利息支出是利息收入的倒数。 它是从金融机构、银行、债券投资者或其他贷方借款的成本。 此外,利息支出是为了帮助公司为其活动提供资金而产生的。 例如收购竞争对手或其他公司,或购买额外的机器、厂房和财产。

在某些情况下,企业可能会以不同的方式记录利息支出和利息收入,而另一些则将它们合并并将其标识为“利息收入 - 净额”或“利息支出 - 净额”。

股息收入与利息收入

股息收入不等于利息收入。 前者是为允许其他人或组织使用自己的财务而支付的费用。 而后者是从公司利润支付给公司股权和优先股股东的费用。

确定利息收入的过程

您可以通过几个简单的步骤计算单利。 让我们看一下下面的过程:

首先, 

将年利率除以 100 以将百分比结果转换为小数。 例如,2% 的利率除以 100 等于 0.02。

其次, 

将小数点乘以借钱的年数。 例如,将 0.02 乘以 3 年得到 0.06。

最后, 

要完成计算,将该值乘以帐户中的金额。 假设借入的本金为 5,000 美元; 将该数字乘以 0.06 得到 300 美元。 因此,300 美元是三年期间借出的钱所赚取的利息。

利息所得税率

几乎所有收入来源都应纳税,包括被动收入,例如储蓄账户的利息和 投资。 但是,这取决于投资的类型,利息可能与收入(例如工资)不同。

固定收入通常是纳税人从工作中赚取的钱。 绝大多数利息收入按与普通收入相同的税率征税。 此外,利息收入也计入美国国税局将纳税人归类的税级。 这意味着,在某些情况下,投资利益可以将他们推入更高的税级。

普通收入水平的利息通常来自以下来源:

  • 首先,储蓄、支票和其他类型的银行账户
  • 其次,存款证明(CD)赚取的利息
  • 三、年金合同
  • 最后,来自公司债券的收入

为支付的利息签发 1099-INT。 但是,此表格应由任何人发送给纳税人 金融机构 在日历年向他们支付了超过 600 美元的利息。 即使此人没有收到 1099-INT,收入也必须在其纳税申报表中报告。 同时,如果纳税人的应税利息收入超过 1,500 美元,则可能需要附表 B。

不作为普通收入征税的利息

某些种类的利息可能是免税的。 这包括市政债券的利息。 此外,债券投资有利于州、市和县政府。 地方政府可以将发行市政债券筹集的收入用于学校、下水道系统、道路和其他公共项目。 国税局不对这些债券赚取的利息征税,许多州也不征税。

“私人活动债券”是一种类似的债券,不在联邦层面征税。 同时,该债券同样由地方政府发行,但拟为部分获批项目涉及的民营企业提供资金支持。 此外,如果债券是在纳税人居住的州发行并提交纳税申报表,则州通常不会对收到的利息付款征税,但州外债券并非总是如此。

应税利息收入

大部分利息收入在您的联邦纳税申报表上作为常规收入征税,并按普通收入税率征税。 尽管如此,也有一些例外。

一般来说,大多数利息收入在您收到或可以提取时就应纳税。

利息像普通收入一样征税。

大多数利息通常按照与您的收入相同的联邦税率征税,例如:

  • 存款账户,例如支票账户和储蓄账户,支付利息。
  • 您可以根据为换取创建帐户而赠送的礼物的价值计算利息。
  • 信用合作社、合作银行和其他银行协会的存款或股票账户的分配通常被称为“股息”。
  • 您为向他人提供的贷款支付的利息。
  • 存款证赚取利息(CD)。
  • 美国政府承诺的利息(除了 市政 债券; 美国国债由联邦征税,但不在州一级)。
  • 保险红利的利息或您移除的预付保险金的价值增加
  • 年金合同的利率。
  • 长期债务工具的原始发行折扣 (OID) 金额。
  • 所得税退税需缴纳利息。
  • 货币市场基金分配通常报告为股息而不是利息。
  • 根据联邦法律可能免税的利息
  • 市政债券利息
  • 私人活动债券
  • 来自支付豁免利息的共同基金或其他受监管的投资公司的股息

利息收入是一种财富吗?

由于预计将在一年内支付款项,因此在资产负债表中将其列为流动资产。 进一步阅读。 一些企业选择将这种钱称为罚款收入。

利息收入是否被视为成本?

利息收入是您从投资中获得的钱,而利息支出是借钱的成本。 虽然利息收入通常应纳税,但利息支出通常可以免税。 您需要知道利率和您借入的总金额才能确定您的利息支出。

利息收入是现金吗?

利息收入是企业通过将其资金投资于政府债券、有价证券和存款证 (CD) 等低风险资产而“赚取”的资金。

应如何记录利息收入?

借记您的应收利息帐户并记入您的利息收入帐户以记录特定会计期间的应计利息。 您的收入和应收账款账户因此而增长。

利息收入属于哪里?

总分类账中的利息收入账户是记录利息收入的地方。 在损益表中,此项目通常与利息费用分开显示。

为什么利息收入算作成本?

企业为借入现金而产生的费用称为利息支出。 出现在损益表上的一个非经营性项目是利息费用。 它代表所有借款的到期利息,包括债券、贷款、可转换债券和信贷额度。

利息是负数还是零?

如果通货膨胀率高于名义利率,实际利率可能真的为负,但理论上,名义利率被限制为零。 这意味着,试图通过金融手段刺激经济增长的尝试往往不成功,这就是负利率存在的原因。

结论

利息收入是企业和个人赚钱的几种方式之一。 将资金存入银行是开始收取利息的一种不错的方法,尽管普通储蓄账户的利率并不是特别高。

利息收入常见问题解答

利息收入是资产吗?

应计利息在损益表中作为收入或费用报告,具体取决于公司是借贷还是借贷。 … 因为应计利息预计将在一年内收到或支付,它通常被归类为流动资产或流动负债。

哪些利息收入需要纳税?

银行根据您在银行拥有的所有 FD 估算您当年的利息收入。 如果您的利息收入超过 10 卢比(老年人为 40,000 卢比),将会有 50,000% 的 TDS 扣除。 在 2019 年预算之前,利息收入的 TDS 限额为卢比。 10,000

什么是利息收入示例?

每天都会发生的利息收入的一个非常简单的例子是,当个人将钱存入储蓄账户并决定几个月或几年不受影响时。 …银行将通过借钱赚取利息,但也会向存款账户持有人支付利息。

为什么公司会有利息收入?

一些公司从利息中获得大量收入,通常以债券的形式。 但大多数在损益表中显示利息费用的公司这样做是因为他们借钱来推动增长并为其运营提供资金。

多少利息是免税的?

对于住宅个人(60 岁或以下)或 HUF,在一个财政年度赚取高达 10,000 卢比的利息是免税的。 允许扣除以下所得的利息收入: 银行储蓄账户; 在经营银行业务的合作社开立的储蓄账户; 

  1. 普通年金:公式及计算方法
  2. 单步损益表:定义、示例、比较和格式
  3. 小型企业薪资软件:5 款最佳免费薪资软件
  4. 私人放债人:定义、优势、劣势和您需要知道的一切在哪里投资:投资和获得良好回报的最佳场所
发表评论

您的电邮地址不会被公开。 必填带 *

你也许也喜欢