从历史上看，国家财富的相当一部分掌握在少数人手中。 结果，数以百万计的美国家庭的财富减少了，因此机会也减少了。 此外，由于最富有的人主要是白人，这种巨大的财富集中强化了障碍，使有色人种更难进步。 对继承财富征收的州税，例如遗产税和遗产税，可以成为促进更广泛共享繁荣的有效工具。 因此，在本文中，我们将了解更多关于遗产税、拥有遗产税的州、计算方法以及避免过度遗产税的方法。
什么是遗产税？
遗产税是一些州对继承或从死者遗产中获得资产的人征收的税。 遗产税的税率取决于受益人的居住地、遗产的价值以及受益人与死者的关系。
一些国家将其称为“死刑”，有时也称为“税务员的最后一刀”。
遗产税：你需要知道的
遗产税不同于遗产税。 在分配资产之前对遗产征收遗产税，而在收到资产时对接收者征收遗产税。
美国没有联邦遗产税。 虽然美国政府通过征收遗产税直接对大型遗产征税，如果适用的话，对已故遗产的任何收入征收所得税，但它不对从遗产中获得资产的人征收遗产税。
在美国，遗产税是严格意义上的州税。 六个州征收遗产税：爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州。 您的遗产将被征税，税率取决于其价值、您与死者的关系以及您居住地的现行规则。
继承人或受益人居住的州征收遗产税。
另请参阅： 信托受益人：定义、权利和美国最佳实践。
遗产税计算
如果欠遗产税，则仅对超过免税额的金额收取。 他们通常以高于这些限制的滑动比例评估遗产税。 费率通常以个位数开始，然后攀升至 15% 至 18% 之间。 根据您与死者的关系，您获得的豁免和支付的税率可能会有所不同，比您继承的资产的价值更大。
一般来说，您与死者的关系越密切，豁免就越大，您支付的费率就越低。 在所有六个州，幸存的配偶都免于遗产税。 新泽西州的国内合作伙伴也可以豁免。 除内布拉斯加州和宾夕法尼亚州外，后代无需缴纳遗产税。
在大多数情况下，人寿保险支付给指定的 受益人 无需缴纳遗产税。 如果保单是遗产的受益人或 可撤销的信托，它可能需要缴纳遗产税。
不同州的遗产税起征点
大多数州对超过特定金额的遗产征收遗产税。 在少数情况下，庄园的规模相当大。 举个例子：
当财产转移给爱荷华州的接受者时，如果财产价值低于 25,000 美元，他们无需缴纳任何税款。
在马里兰州，价值低于 50,000 美元的遗产也免税。
根据与死者的关系，继承人还有进一步的豁免。 以下是可能征收遗产税的最低门槛和接受者。
爱荷华州
在爱荷华州，直系亲属（配偶、父母和子女）和慈善机构最高可免税 500 美元。 其他人的税率从遗产的 5% 到 15% 不等。
肯塔基
直系亲属（配偶、父母、子女和兄弟姐妹）除外； 其他接收者最高可豁免 1,000 美元。 税收根据遗产的数量按比例征收，包括最低金额和 4% 至 16% 的百分比。
马里兰州
直系亲属（父母、祖父母、配偶、子女、孙子女和兄弟姐妹）和慈善机构在马里兰州除外； 其他受益人最多可免税 1,000 美元。 税率为 10%。
内布拉斯加
配偶和慈善机构在内布拉斯加州完全免税； 直系亲属（父母、祖父母、兄弟姐妹、孩子、孙子孙女）最高可免税 40,000 美元。 所有其他人总共不超过 15,000 美元。 税率为百分之一、百分之十三或百分之十八。
新泽西州
直系亲属（配偶、子女、父母、祖父母、孙子）和慈善组织在新泽西州除外。 兄弟姐妹和儿子/儿媳被排除在外，最高不超过 25,000 美元。 税率从11%到16%不等，取决于继承的数量和关系。
宾夕法尼亚
配偶和小孩在宾夕法尼亚州是免税的。 成年子女、祖父母和父母可以免缴高达 3,500 美元的税款。 根据关系，税率为 4.5%、12% 或 15%。
遗产税与遗产税
遗产税和遗产税通常被称为“死亡税”。 然而，它们是两种不同类型的税收。
两项征税均基于死者财产在死亡之日（通常是死亡之日）的公平市场价值。 但是，遗产税是根据死者遗产的价值征收的，并从中扣除。 另一方面，遗产税是根据受益人收到的遗产价值征收的，由受益人支付。
但是，如果您是遗产的唯一受益人，则遗产的价值和您继承的金额可能看起来相同。 但是，从技术上讲，它们需要缴纳不同的税款。 此外，在某些情况下，遗产可能需要缴纳遗产税和遗产税。
根据美国国税局 (IRS) 的数据，联邦遗产税仅在 11.4 年和 2019 年对价值超过 11.58 万美元和 2020 万美元的遗产征收。如果死者的遗产归其配偶所有，则无需缴纳遗产税。
如果一个人继承了足够大的遗产来触发联邦遗产税，并且居住在征收遗产税的州，他们必须同时缴纳这两种税。 在分配之前，对遗产征税，然后在州一级对遗产征税。
他们也可能需要缴纳州遗产税。 截至 2021 年，康涅狄格州、哥伦比亚特区、夏威夷、伊利诺伊州、缅因州、马萨诸塞州、马里兰州、纽约州、俄勒冈州、明尼苏达州、罗德岛州、佛蒙特州和华盛顿州仍征收这些税款。
马里兰州是唯一同时征收遗产税和遗产税的州。 让我们看看下一节如何避免或限制遗产税。
如何避免遗产税
虽然遗产税有很多豁免和豁免，特别是对于配偶和子女，但可能仍然希望避免或限制它们，特别是如果您有大量资产要离开。 从本质上讲，避免遗产税的方法包括从您的遗产中移除资产和/或延迟其分配。 其中最常见的是：
- 以您希望遗赠的金额购买人寿保险单，并指定您希望将保单留给的人作为受益人。 遗产税不适用于保险单的身故赔偿。
- 将资产置于信托之下，最好是不可撤销的。 这基本上将他们从您的遗产和您去世后的继承地位中消除。 创建信托时，您可以指定资金分配的时间表。
- 信托是复杂的野兽，必须正确、精心地设置和措辞，以遵守州税规则。 所以不要在没有信托和遗产律师协助的情况下尝试。
- 与其在你死后一次性遗赠，不如考虑在你还活着的时候逐步向接受者捐款。 礼品在各州不经常征税。
您可以在不纳税的情况下继承多少钱？
您无需缴纳所得税即可继承的金额是无限的。 受益人对其继承的款项不需缴纳所得税。
在遗产税方面，所欠税额因州、遗产数量以及继承人与死者的关系而异。 在征收遗产税的六个州中，税率从遗产的 1% 到 18% 不等。
美国的遗产税率是多少？
严格来说是0%。 没有联邦遗产税，这是对从死者那里获得的资产总额征税。
国税局（IRS） 但是，可以对死者留下的所有资产（称为遗产）征税。 该遗产税适用于 11.7 年价值超过 2021 万美元的遗产。只有遗产中超过此金额的部分才需缴纳税款。 费率从 18% 到 40% 不等，外加固定付款。
受益人是否需要缴纳遗产税？
这取决于他们是谁以及他们住在哪里。 只有居住在征收遗产税的六个州之一的受益人才需要纳税。
幸存的配偶从不缴纳遗产税。 其他直系亲属，如死者的父母、子女和兄弟姐妹，因州而异，在不同程度上被排除在外。 他们可能被允许免税继承特定金额，或者他们可能需要以不同的税率支付。
遗产税主要影响远亲或无关的继承人。
在结论
只有六个州的居民需要缴纳遗产税。 而且大多适用于远亲或与死者无关的其他人。 配偶总是被排除在外，直系亲属（孩子、父母）也经常被排除在外。 如果兄弟姐妹、孙子孙女和祖父母被征税，他们将获得更宽松的税收条款（更大的免税额，更低的税率）。
尽管如此，遗产税可以征收相对较小的金额——在极少数情况下低至 500 美元。 那些想将遗产留给易受继承影响的人的人应该考虑采取一些遗产规划措施，以避免遗产税“税吏的最后一刀”。
遗产税常见问题解答
你可以在不缴税的情况下继承多少英国？
如果死者的遗产价值低于 325,000 英镑（或已婚夫妇为 650,000 英镑），您无需缴纳遗产税。 你是死者在世的配偶或民事伴侣，他们给你留下了一切。
哪些州有遗产税？
爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州将征收遗产税。 每个国家都有自己的法律规定谁可以免税，谁必须支付，以及他们必须支付多少。
遗产税和遗产税有什么区别？
遗产税是在某人死后从其遗产中扣除的金额，而遗产税是从受益人（即继承这笔钱的人）获得时扣除的金额。 当某人死亡时，这些因素中的一个、两个或任何一个都不会起作用。
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