当您掌握了所有信息后，油耗报销可能很容易计算，但这个概念经常被误解。 熟悉所有条款和条件以完全遵守 IRS 规定并利用里程报销对您有利以减少税费至关重要。 了解 IRS 利率也是一个好主意，因为当前的全球经济形势已导致重大变化甚至更高的天然气价格。 在本文中，我们将讨论如何计算 2023 年加利福尼亚州的汽油里程报销率，以及跟踪里程以减轻行政负担同时保持符合 IRS 规定的最佳工具。
什么是油耗报销？
使用车辆进行与工作相关的旅行的员工有资格获得称为油耗报销的税收减免。 如果您获得里程报销，您可以最大限度地减少您欠薪的所得税额。
商业里程报销是一种经常被误解的税收减免。 无论您是企业主还是正式员工，您都可以通过使用您的车辆进行与工作相关的旅行来扣除您的费用。
油耗报销类型：固定费率与可变费率
根据您的汽车是以固定费率还是可变费率驾驶，汽油报销的金额会有所不同。
固定费率允许司机根据行驶的英里数计算他们的里程数。 “可变费率”津贴根据燃油效率、驾驶时间和车辆位置等因素计算汽油，但报销金额较低。
美国国税局允许纳税人扣除实际车辆费用或根据美国国税局标准油耗费率设定的费率。
油耗报销如何运作？
根据美国国税局的规定，您可以在纳税申报表上扣除营业里程，但前提是您符合条件。 而这个资格是根据你一年的商务旅行次数来计算的。
2023 年燃气报销率
对于在 2023 年出于工作、慈善、医疗或搬家相关目的驾驶汽车，美国国税局 (IRS) 制定了新的标准油耗报销率。
从 1 年 2023 月 XNUMX 日开始，新的 IRS 油耗报销率生效。
- 商业用途每英里 65.5 美分
- 每英里 22 美分用于医疗或移动目的
- 用于慈善目的每英里 14 美分
到 62.5 年下半年，商业用途的汽油里程报销率增加为每英里 2022 美分，高于商业用途的每英里 58.5 美分，以及 18 年初医疗或搬迁用途的每英里 2022 美分。新的里程率增加由于汽油价格、燃油经济性和保险费用的变化。
IRS 里程费率适用于所有车辆，包括汽油、柴油、电动和混合动力车型。 到 2023 年，折旧将占商业油耗报销率的每英里 28 美分，与 2022 年相同（每英里 26 美分）。
如果员工出于商业目的使用车辆的实际成本较高，如果他们记录实际费用，他们可以扣除更多的金额。 每年，美国国税局都会为商务和医疗/搬家旅行制定新的里程费率。 慈善费率由法律规定 [26 USC 170(i)] 并保持不变。
美国国税局对商业油耗报销有什么要求？
根据美国国税局里程报销标准，雇主无需报销员工为工作目的驾驶车辆。 这意味着雇主可能根本不提供任何补偿，这是完全合法的。 自然地，许多组织提供费用报销作为吸引和留住人才的手段。 汽油津贴、名片和其他常见的可报销费用就是例子。
计算燃气报销
在我们进入有关如何计算税收和报销的汽油里程的相当简单的指南之前，您可以熟悉当前的标准里程费率。 如果您是雇员，请记住您的雇主可能使用与美国国税局设定的不同的税率。 对于您的业务里程，他们也可能使用不同的报销方式。
如果您是个体经营者，您应该使用相应年份的里程率来计算您的税收减免里程。 记录您的工作旅行，我们将自动计算您的汽油报销。
如何计算油耗报销
我们将研究里程报销的两种最普遍的情况：
答：您将车辆用于商业目的，您的公司根据 IRS 的标准里程费率计算您的报销。
您保留了 2023 年 175 月整个月的记录，它们还显示您为公务行驶了 2023 英里。 65.5 年的标准里程费率为每英里 XNUMX 美分。 您将里程数乘以费率来计算您的报销：
[英里] x [费率]，或 175 英里 x 0.655 美元 = 114.63 美元
B：您驾驶公司车辆出差并支付运行费用（汽油、机油、维修等）。
在这种情况下，您不能使用通常的里程率。 这是因为它旨在支付拥有和运营汽车的成本，但在这种情况下，您只需支付运营费率。 相反，您的公司设定了每英里 21 美分的费率。
你重复前面的操作来计算你的报销： [英里] x [费率]，或 175 英里 x 0.21 美元 = 36.75 美元。
因此，我们可以看到，拥有您为公务驾驶的汽车会导致更多的报销——但也会导致更高的成本，尤其是在包含折旧的情况下。
如何计算税收里程
作为个体经营者，您可以在年度纳税申报单上计算和申请里程。 您应该使用相关年份的 IRS 里程费率； 例如，如果您申请 2022 年驾驶的商业里程，则应使用 2022 年的 IRS 里程费率。
例如，在 2022 年，您的车辆行驶了 1200 英里。 2022 年美国国税局为商业目的拥有和经营汽车的里程率为每英里 62.5 美分（截至 1 年 2022 月 XNUMX 日）。
[英里] x [费率]，或 1200 英里 x 0.625 美元 = 750 美元，可以从您的纳税申报表中扣除。
加州燃气报销
加利福尼亚州有严格的劳动规则，确保员工在工作期间支付任何费用。
出于职业原因使用自己的车辆是这些费用之一。
根据法律，“雇主应赔偿其雇员因履行其职责或服从雇主的指示而直接导致的所有必要支出或损失，即使是非法的除非雇员在服从指示时认为这些指示是非法的。”
加州法律要求报销油耗； 雇主必须支付里程报销才能合规。
记录您的工作旅行，我们将为您计算报销。 油耗跟踪软件始终与加州立法和里程费率保持同步。
加州的油耗报销
在加利福尼亚州，雇主可以通过多种方式补偿员工的里程数，包括：
- 一次性付款
- 每商业英里费率一美分
- 实际费用报销
- 以上的混合
在加利福尼亚州，汽油报销旨在涵盖与出于商业目的拥有和运行个人车辆相关的所有费用。 这些费用包括折旧、保险、道路税、租赁付款、折旧、汽油和维护等。
雇主通常会要求员工提供他们要报销的商务旅行费用的记录和/或收据。
2023 年加州里程率
由于其管理上的便利性，“每商业英里美分”费率是最受欢迎的汽油报销计划之一。 工人按每英里的固定费率获得补偿，并按月支付。 因为它不被视为福利，所以里程报销通常不征税。
每年，美国国税局都会制定一个标准的里程费率。 此外，雇主不必提供官方费率； 他们可能每英里支付更低或更高的费率。 如果您以高于官方的利率得到偿还，差额将作为收入征税。
如果我获得了里程报销，我可以扣除里程吗？
不会，因为新税法取消了对里程等未报销业务支出的扣除。
里程报销可以抵税吗？
虽然没有国家里程报销计划，但许多企业的惯例是补偿员工从家到公司的通勤时间。
根据美国国税局的说法，“根据现行法律，纳税人通常不需要将雇主为雇员在就业过程中发生的符合条件的费用而支付的任何报销或付款计入收入，除非报销或付款是根据该法典的另一条规定，例如第 122 条，不计入总收入。” 如果报销或付款符合工作条件附加福利的条件，则不包括在内，雇主可以将其作为业务费用扣除。
跟踪业务里程的最佳方式是什么？
许多人不确定跟踪公司里程的最佳方法。 公司所有者经常难以计算他们公司行驶的里程数，而使用汽车上班的车主可能由于时间不够而无法充分记录他们的里程数，可能会浪费数千美元。
跟踪业务里程的最佳方法是保留某种驾驶记录。 但是，这应该以易于维护的方式完成，以免造成麻烦。 了解您想要使用哪种里程监控系统也很重要。 一般来说，有以下三种：
- 计算机化（通过 Zoho Expense、Everlance、Rydoo 或 Shoeboxed、MileIQ 等应用程序）
- 手册（Excel 或 Google 电子表格）
- 纸质（打印）
燃气报销如何运作？
要计算里程报销，您可以将里程费率乘以您在付款期间驾驶的里程数。
我的公司应该报销我的天然气吗？
在联邦层面，当工人出于公司目的使用私人车辆时，雇主没有要求补偿雇员的里程数。 但是，联邦政府要求所有雇主在一定程度上向员工报销任何与工作相关的费用。
2023 年的燃气报销率是多少？
每英里 65.5 美分
对于所有商务使用里程，运输或差旅费用的标准里程费率是每英里 65.5 美分。
燃油报销是工资吗？
不会。里程报销不被视为福利，因此不作为收入征税。 但是，如果您以高于标准 IRS 税率的税率获得报销，任何超出部分都将作为您收入的一部分征税。
我如何申请燃气报销？
以下是如何向您的雇主申请里程报销
- 提前确定您当前/计划的里程数。
- 确定成本。
- 完成你的计算。
- 查看可用的报销率。
- 检查记录保存程序。
- 从你的收入中扣除。
我如何在工作中申请报销？
- 第一步是简单地询问。
- 使您的请求尽可能具体。
- 将您在大流行期间节省的钱告知您的雇主。
- 举例说明其他组织如何支付远程工作费用，以及这如何提高生产力和员工幸福感。
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参考资料
