在 2008 年金融危机期间，首次购房者税收抵免旨在帮助美国人更负担得起购房。 虽然还有其他抵押贷款计划和贷款可用，但在这种情况下，税收规定仅适用于首次购房者。 简而言之，它为购买者在购买房产的那一年提供了可观的税收抵免。 不幸的是，此信用不再可用。 然而，在 2021 年 15,000 月，提交了为首次购房者创建最高 XNUMX 美元的新可退还税收抵免的立法。 下面，我们将了解如何获得首次购房者税收抵免计划的资格。 我们还将研究其他仍然可以帮助您在第一套房子上省钱的抵押贷款计划。
谁被认为是首次购房者？
为了有资格获得首次购房者税收抵免，需要满足一些要求。 尽管它的名字，信用并不限于从未拥有过财产的人。 如果您在过去三年中没有拥有房屋或成为抵押贷款的共同担保人，则您被视为首次购房者。
要符合首次购房者的资格，您必须满足以下条件之一：
- 没有拥有财产或曾经是 抵押担保人 在过去三年中
- 作为一个单亲父母，在结婚时与前配偶共同拥有一个家
- 做一个流离失所的家庭主妇，只和你的丈夫一起拥有一所房子。
- 只拥有一栋永久附在地基上的房子。
- 只拥有不符合州或当地建筑规则的房屋，并且不能以低于建造永久性结构的成本进行规范。
在哪里寻找首次购房者税收抵免
除了即将进行的联邦税收改革外，首次购房者还有多种选择。
拥有 Roth 或标准 IRA 的首次购房者可以从他们的资金中提取高达 10,000 美元的资金来购买房屋。 美国国税局根据账户类型和其他变量指定特定规则和税收影响。
什么是 2021 年首次购房者法案？
2021 年 2021 月，许多民主党国会议员提出了 2008 年首次购房者法案。由于许多相同的限制，该法案将恢复税收抵免，该税收抵免最初是在 XNUMX 年住房危机之后实施的。
然而，根据目前的措施，符合条件的购买者可能会获得高达其房产购买价格 10% 的税收抵免，最高可达 15,000 美元。
2021 年首次购房者税收抵免旨在帮助中低收入美国人购买房产，目标是在有色人种社区创造世代繁荣。 截至 2022 年 XNUMX 月，该措施尚未签署成为法律。
如何获得 2021 年首次购房者税收抵免法案的资格？
首次购房者税收抵免不会提供给所有人。 尽管在法案通过成为法律之前资格可能会发生变化，但以下是目前的要求：
- 您必须是首次购房者：在过去三年内，您不能拥有房屋或共同签署抵押贷款。 这适用于主要和次要住宅。
- 在 2021 年利用税收抵免的购房者在 2026 年之前将无法再次申请。另一方面，利用 2008 年首次购房者税收抵免的房主将有资格获得 2021 年的税收抵免。
- 您必须满足您所在地区的以下收入要求： 购房者的收入必须不超过其所在地区收入中位数的 60%。 联合申报者和拥有多种收入来源的人必须达到更高的收入标准。
- 首次置业者在购买房产时必须年满 18 岁，或者与年满 18 岁的人结婚。
- 购房者不得从直系亲属那里购买房屋，其中包括配偶、父母、孩子、阿姨、叔叔、堂兄弟或祖父母。
15,000 美元的首次购房者税收抵免的结构是什么？
2021 年首次购房者税收抵免的作用与 2008 年税收抵免相同。
符合条件的购房者可能有资格获得高达其房产购买价格 10% 的贷款，最高贷款额为 15,000 美元。
一旦您收到税收抵免，它将自动应用于您的联邦税款。 虽然不需要正式申请，但您的联邦纳税申报表可能需要补充 IRS 表格。
如果您拥有自己的房屋至少四年，则无需偿还税收抵免。 但是，如果您在所有权的前四年出售或搬迁，您必须根据所有权期限偿还部分税收抵免。 唯一的例外是您的收益低于应缴税款的死亡、离婚、军事转移和房地产交易。
谁有资格获得首次购房者的税收抵免？
顾名思义，首次购房者税收抵免仅适用于特定人员。 这些人如下：
- 首次购买者。 如果您之前已经购买了一个住宅作为您的主要住所，您将不符合资格。 但是，如果您购买房屋是为了出租或其他原因，您可能仍然符合资格（尽管申请过程也可能更复杂）
- 在过去 36 个月内没有拥有房产的人
- 收入不超过规定收入限额的人
- 对于那些打算购买房屋作为主要住所的人。 此税收抵免不适用于打算租用该物业的首次购房者。
此外，任何申请首次购房者税收抵免的人必须年满 18 岁或与已婚人士结婚。 此外，相关财产不得从亲属处购买。 同样，此税收抵免目前不适用于 2021 年或 2022 年的购房者。
如何申请首次购房者税收抵免
由于该计划尚未成为法律，因此尚不清楚购房者将如何申请税收抵免，这很可能与 2009 年的首次购房者抵免相当，这是一个类似的计划，要求购房者完成额外的国税局表格附在他们的联邦纳税申报表上。
如果首次购房者税收抵免获得批准，您应该与会计师交谈或访问政府网站，了解如何将抵免应用于您的纳税申报表。
首次购房者是否必须申请税收抵免？
不，很可能不会。 如果您在纳税年度的纳税申报表中表明您是首次购房者，则 IRS 更有可能自动应用税收抵免。 但是，如果以及何时通过该措施，则需要制定细节。
首次购房者税收抵免限制
尽管首次购房者税收抵免可以为数百万美国人提供显着的经济利益，但仍有一些限制需要注意。
税收抵免不适用于房地产投资者、炒房者或任何在房地产领域拥有大量资金的人。
如果买家使用税收抵免并随后在购买后四年内改变其主要住所或出售房产，他们将承担纳税义务。 根据房屋出售时间或购房者搬家时间，价格范围从 15,000 美元到 3750 美元不等。 在这种情况下，购房者必须在下一次纳税申报表中偿还税收抵免。
上述规则有一些例外情况。 如果购房者在购买房产时获得了 15,000 美元的税收抵免，但由于离婚或军事行动而被迫出售，则可能不适用还款罚款。
我在哪里可以找到我所在州的首次购房者税收抵免？
尽管不再提供联邦首次购房者信贷，但类似的计划很可能在当地提供。 一些政府可能会提供零息贷款和赠款，以帮助支付购买房产的成本，例如首付。
许多首次购房者计划以以下形式提供税收减免 抵押信用证（MCC），这会将您的部分抵押贷款利息转换为联邦税收抵免。 税收抵免通常限制为 2,000 美元且不可退还。
虽然这些计划可以帮助您支付首付和支付交易费用，但请务必彻底了解标准。 其中一些计划具有资格要求，例如最低信用评分、收入水平和购买价格上限。 您可能还需要修读特定的教育课程才能获得资格。
另请参阅： 避免死亡税的 7 种方法
我有资格获得哪些其他税收抵免？
首次购房者有资格享受与所有房主相同的税收减免。 其中一些优势是减少您的应税收入的扣除额。 其他是减少您所欠税额的抵免额。
#1。 按揭保险扣除
虽然您不能扣除房主保险费率，但您可以扣除 按揭保险费 如果您在附表 A 上逐项列出。
减税适用于任何 抵押保险 您支付的费用，无论是常规贷款还是政府支持的贷款，例如 FHA 贷款。 您还可以从退伍军人事务部支持的抵押贷款中扣除资金费用。
如果您在纳税年度支付了超过 600 美元的利息，预计会收到您的抵押贷款机构邮寄的 1098 文件； 此表格包括您支付的抵押贷款利息以及您的抵押贷款保险。
＃2。 抵押利息扣除
您可以使用抵押贷款利息扣除来扣除您在联邦所得税申报表上支付的任何抵押贷款利息。 要获得减税资格，您必须在附表 A 中逐项列出您的扣除额。
如果贷款是在 1 年 16 月 2017 日之前取出的，已婚联合申报人最多可以扣除 750,000 万美元的抵押贷款利息。如果您在该日期之后购买了您的房子，您可以扣除最高 375,000 美元的抵押贷款利息（如果您是单身或申请者，则为 XNUMX 美元）分别地）。
抵押贷款积分也可能被扣除。 只要您逐项列出扣除额，您就可以在购买房屋的那一年或在贷款期限内逐步扣除抵押贷款积分。
另请参阅： 抵押贷款手续费：你应该知道的
#3。 财产税豁免
州和地方税收减免 (SALT) 允许纳税人扣除支付给州和地方政府的收入或财产税。
如果您在附表 A 上逐项列出，您可以从您的联邦应税收入中扣除高达 10,000 美元的州税和地方税。
#4。 可再生能源税收减免
如果您对房屋进行了节能升级，您可能可以节省数千美元的税款。
如果房主安装：
- 热水器和太阳能电池板
- 地热能热泵
- 微型风力涡轮机
- 燃烧燃料的细胞
- 使用更少能源的加热和冷却系统
税收抵免价值高达安装这些系统成本的 30%，具体取决于系统的安装时间。 但是，直到 2021 年底，抵免额每年都会降低，因此如果您想利用这种减税优惠，时机至关重要。
#5。 比较不同的贷方
如果您是寻找抵押贷款的首次购房者，请货比三家并比较多家贷方的利率。
总结
如果 2021 年《首次购房者法案》成为法律，许多中低收入美国人将有资格获得税收抵免，以帮助他们获得购房资格。 此外，除非您在拥有房屋的前四年内出售房屋，否则无需偿还税收抵免。
同时，首次购房者可以研究当前的计划，例如 FHA 贷款、MCC 和 IRA 提款，以帮助降低购买房产的成本。 如果您最近购买了房屋，请确保您了解要扣除的与房屋相关的费用。 这可以帮助您减少应税收入。
