受益人指定:如何运作

受益人名称
商人用手指着在哪里签署合同、法律文件或申请表。

选择谁将从您的人寿保单中获得您的资产或支出(称为“死亡抚恤金”)是一个重要的决定,因为受益人的指定在您死后无法修改或更正。
当您的生活发生变化(结婚、孩子、离婚等)时,更新您的受益人名称至关重要。 以下是一些可能有用的基本受益人信息。

什么是受益人?

受益人是您合法指定为金融产品收益接收者的个人或实体。
如果您死亡,那是您的人寿保险保单支付的死亡抚恤金。 那是您的退休或投资账户中的资产余额。

什么是受益人指定?

在帐户所有者死亡的情况下指定将接收资产的人的行为称为受益人指定。 人寿保险和退休储蓄是两个常见的例子。 当帐户所有者去世时,其帐户中的资产将转移给他们指定的受益人。

您也可以选择您的遗产作为受益人。 财产不是将资产传递给一个人,而是接收它。 然后根据您的信托或遗嘱的规定分散资产。

值得一提的是,特朗普政府于2019年XNUMX月通过了SECURE法案,对继承退休账户的强制取款设置了新的限制。 应该注意的是,“指定受益人”一词已被重新定义为不属于以下五类之一的在世个人:

  • 幸存的伙伴
  • 未满 18 周岁的未成年人
  • 残疾人士
  • 长期身体不适的人
  • 死者十年内的个人

根据《安全法》,属于上述五类之一的每个人都是“合格的指定受益人”。 就本文而言,“指定受益人”包括符合条件的指定受益人。

合格的指定受益人和指定受益人之间的主要区别在于,他们在从继承的资产中收取款项时具有更大的灵活性。 这强调了在指定受益人之前进行研究的重要性。

是否有不同类型的受益人指定?

受益人指定有多种类型,并且由于最近的 SECURE 立法,类型的数量有所增加。 到目前为止,我们已经讨论了合格指定受益人和指定受益人之间的区别。 管理您的资产时,请牢记以下指定受益人类型:

  • 合格指定受益人 (EDB):根据 2019 年《安全法》,EDB 属于五类之一。 这些受益人比其他受益人有优势。
  • 指定受益人:DB 是任何已被确定为受益人但不属于 EDB 五个类别之一的在世个人。
  • 非指定受益人 (NDB): 未指定非在世受益人。 这包括慈善组织、遗产和信托。
  • 主要受益人: 指定受益人是第一个领取福利的人,因此是主要受益人。
  • 或有受益人: 遗嘱可以指定一个或有受益人,如果主要受益人死亡或不能或不愿接受资产,该受益人将获得福利。

次要受益人和或有受益人是可以互换使用的术语。
重要的是要注意,指定的受益人并不总是在世的人。 您可以安排将您的资产作为 NDB(非指定受益人)交给您的遗产。 在这种情况下,遗嘱将具体说明谁将继承哪些资产以及继承多少等等。

指定受益人是否有权推翻遗嘱?

在大多数情况下,指定受益人优先于遗嘱。 这是因为控制账户的机构(例如银行或人寿保险公司)会将资产转移给以该特定账户命名的受益人。 这并不总是与遗嘱中提供的指示相符。

这就是为什么确保您的遗嘱和受益人指定不冲突至关重要的原因。 您应该确保您遗嘱中的规定与那些资产持有账户或保险的指定受益人同步。 否则,您遗嘱中的指示可能无法按计划执行。

如果您想合并并避免不确定性,可以将您的遗产命名为您资产的受益人。 然后,您的遗嘱将指定这些资产应分配给谁、分配比例以及任何其他相关规定。

为什么我必须指定受益人?

许多金融工具,包括人寿保险利益,通常不受您的意愿约束,因此确保您的保单利益按照您的意愿分配的唯一方法是为您的所有保单和账户选择一个受益人。

虽然指定受益人不是必需的,但这通常是人们首先购买人寿保险的原因——为他们关心的人提供福利。 当您死后,您的其他财产也可能会使您关心的人受益。

如果我不指定受益人怎么办?

如果您没有指定受益人,可能不清楚谁有权获得资金,这可能会导致福利支付延迟。

如果您在没有为退休账户(例如 401(k))指定受益人的情况下去世,您的资产可能会被遗嘱认证——法官必须在该法律程序中确定您的财务状况并确定如何分配您的资产。

此外,如果您没有指定受益人,大多数人寿保险单都有默认的支付顺序。 如果保单的所有人不是被保险人并且仍然在世,死亡抚恤金将支付给所有人的遗产; 否则,它将支付给所有者的遗产。 在团体保险的情况下,顺序通常是从您的配偶开始,然后是您的孩子,然后是您的父母,最后是您的财产。

如果您的保单没有指定默认顺序,则赔付可能会支付给您的遗产或保留在遗嘱认证中。
在任何一种情况下,遗嘱认证过程都可能既耗时又复杂,而且您的亲人可能需要数年时间才能访问您的资产——如果您将他们指定为受益人,则可以避免这种情况。

您如何选择受益人?

要命名受益人,请遵循拥有资产的实体提供的说明。 有时,这将是一项简单的任务,例如填写在线 Web 表单。 当您第一次开户时,公司通常会要求您指定受益人。 只需确保您拥有首选受益人的完整法定姓名和联系方式即可。

请记住,指定的受益人在您去世的那一刻就会生效,并且可能会错误地否决您遗嘱中有关资产继承的任何规定。 使用在线工具来帮助您评估和更新您的遗产规划和受益人指定文件是有益的。

谁可以指定为受益人?

#1。 个人、慈善机构、信托或您的财产都可以成为您的受益人。

受益人几乎可以是任何人,尽管您的居住状态或您的福利提供者可能会限制您可以将谁确定为受益人。
在命名您的受益人之前,请确保您了解您所在州的规定。 如果您居住在某些州,您可能必须将您的配偶指定为您的主要受益人,并指定该人获得至少一半的福利。 在您配偶的书面同意下,您可以在某些州指定其他人。

#2。 受益人包括直系亲属。

任何可能因您的死亡而遭受经济损失的人都可能是您的首选受益人。 只要收益的总比例等于 100%,您通常可以将收益分配给许多受益人。

有些人会指定一个值得信赖的成年人,例如他们的配偶,并根据他们的判断考虑捐钱帮助其他家庭成员或亲人。

#3。 受益人可以是未成年人。

18 岁以下的儿童可能被指定为主要或临时受益人。 如果您在他们未成年时死亡,收益可能会以他们的名义支付给未成年子女遗产的法定监护人。

另一种体谅孩子的常用方法是建立信任。 在这种情况下,信托可能会被指定为受益人。

未成年子女在达到同意的法定年龄之前可能不允许使用您的资产或人寿保险利润,因此如果您希望在他们还是孩子时将支出用于他们的利益,您可能希望建立信托或监护安排。 请咨询律师以帮助确定适合您情况的车辆。

#4。 有特殊需要和其他长期依赖的受益人

选择一生都需要经济支持的人作为您的受益人似乎很自然,但这样做可能会使他们没有资格获得政府援助,从而可能导致他们失去大量经济支持。

创建特殊需要信托并将其命名为受益人是一种将您的资产或人寿保险死亡抚恤金分配给有特殊需要的人同时避免可能对他们不利的法律的方法。 要了解有关您的替代方案的更多信息,请咨询遗产规划律师。

#5。 指定慈善机构或组织作为接受者

许多人将慈善机构和其他慈善组织称为接受者。
如果您热衷于非营利组织,您可以将其命名为主要或或有受益人,以接收您的全部或部分资产或人寿保险赔付。 这可能是留下持久遗产的有效方式。

是否可以修改受益人?

大多数人寿保险单和其他财务账户都允许您随时更改受益人。
改变受益人通常很简单; 困难往往在于记住这样做。 要了解具体方法,请联系您的雇主、金融专业人士或金融服务企业。

你应该什么时候更新你的受益人?

在离婚、再婚或被指定为您的受益人之一的亲人去世后,受益人的变更经常被遗忘。
在某些司法管辖区,离婚可能会使指定的配偶领取福利的权利失效,因此如果您希望指定的配偶继续有效,您可能需要更新关系(从“配偶”到“前配偶”)重新指定。

使用您雇主的年度福利登记来重新审视您的账户和保险计划的细节是一种容易记住的方法,可以让您的受益人了解最新情况。
如果您的雇主不提供福利,请选择一个您每年都会记住的日期——五一劳动节、劳动节或您的生日——然后花 10 分钟查看您的帐户和政策。

受益人变更的特殊条件

在极少数情况下,例如根据离婚条款或您做出“不可撤销的指定”,未经您当前受益人的批准,您可能无法更改或指定新的受益人。

同样,如果您将账户或人寿保险单的所有权授予他人,您就不再是所有者,也无法更改受益人。
一般来说,您、您的财务顾问或您的律师会知道这些情况是否适用于您。

不正确的个人是否有可能领取您的福利?

如果您忘记更新您的受益人或在记录他们时出错,授权受益人以外的其他人可能会收到您的资产或保单资金。 这就是为什么仔细指定并记住更新受益人至关重要的原因。
如果您担心在指定受益人时犯错,请咨询财务顾问或律师以确保您的意愿得到实现。

指定受益人时要避免的重要错误

在处理受益人指定时,应避免以下五个主要错误:

#1。 根本没有指定受益人。

许多人没有为他们的退休储蓄或人寿保险指定受益人。 人们可能不明白他们可能会指定受益人,或者他们根本就没有时间填写文件。

如果您没有指定人寿保险或退休账户的受益人,财务公司将决定您死后资产的去向。 通常,人寿保险的收益会提供给您的遗嘱遗产。 这意味着您的家人将不得不聘请律师、上法庭并对您的遗产进行遗嘱认证,以便获得收益。

如果您已婚并领取退休金,您的配偶很可能会收到这些资产。 但是,如果您未婚,退休账户很可能会支付给您的遗嘱遗产,这会产生不利的所得税后果。 当遗产被指定为退休账户的受益人时,所有资产必须在死后五年内从账户中支付。 这导致递延所得税加速,要求比其他情况下更早支付。

#2。 不考虑特殊情况。

并非所有亲人都应立即获得资产。 这些人包括未成年人、有特殊需要的人以及无法处理资产或有债权人问题的人。 儿童将无法索取资产,因为他们缺乏法律行为能力。 法院指定的人(称为保护人)将负责索取和管理这笔钱,直到青少年年满 18 岁。

照管可能很昂贵,而且法院需要年度会计。 此外,法院经常要求监管人提交保释金,而保释金通常是从保险公司获得的,而且费用可能很高。

直接获得资产的有特殊需要的个人可能会失去大量的政府福利,因为一旦他们直接获得遗产,他们很可能拥有太多资产而无法获得资格。 有财务问题或债权人问题的个人也可能因管理不善或债务而失去资产。

在这种情况下,建议设立信托作为受益人。 受托人(信托的负责人)可以在适合每种情况的一段时间内为您的预期接收人索取和管理资产。

#3。 把名字弄错(或不正确)。

人们有时会错误地填写受益人指定表。 一个家庭可能有许多姓名相似的人(例如 Sr.、Jr. 和 III),但受益人指定表可能并不具体。 由于结婚或离婚,个人姓名会随着时间的推移而改变,或者可以建立对一个人的法定姓名的错误假设。

名字不完全匹配可能会导致支付延迟,最坏的情况是两个人的名字相似,这可能会导致诉讼。

#4。 随着时间的推移,您可能会忘记更新您的受益人。

您想要或应该指定谁作为受益人肯定会随着您情况的变化而改变。 指定受益人是整体遗产策略的一部分。 您的遗产规划应与您的生活同步发展。
指定受益人是整个计划的重要组成部分,因此请确保它们是最新的。

没有就您的受益人选择咨询法律和财务顾问。
在全面的财务和遗产计划中,应完成指定受益人。 要确定最适合您的具体情况的方法,请咨询您的法律和财务顾问。

请记住,指定受益人旨在让您最终控制谁在您死后继承您的资产。 通过花时间仔细(并正确地)选择您的受益人,然后重新审视这些选择并定期进行任何必要的修改,您可以控制您的资金……毕竟,这就是遗产规划的全部内容。

受益人指定和税收后果

在您死后,您的遗嘱很可能会提交给法庭进行遗嘱认证。 法院将证明您遗嘱的合法性,并授权您的遗嘱执行人此时开始担任您的遗嘱执行人。 作为遗嘱认证程序的一部分,您的遗产被“征税”(支付费用)。
这变得有点复杂,但您的某些资产可以保留在“您的财产之外”。

有指定受益人的资产(例如保单和注册投资)通常不包括在您的遗产中。 这意味着不会有遗嘱认证费用,您的受益人将直接从机构而不是遗嘱执行人那里获得利益。

在某些情况下,这些资产可能会成​​为您遗产的一部分。 例如,如果您不选择受益人或指定您的遗产作为受益人,则资产在分配之前将成为您遗产的一部分。

如果发生这种情况,这些资产将承担遗嘱认证费用。 因此,如果您根据保单将他们确定为受益人,您的受益人收到的金额可能会少于他们收到的金额。

如果您在持有 RRSP 期间去世,则会产生特定的税务后果。 从本质上讲,您的 RRSP 的价值包含在您去世当年的收入中。
如果受益人是您的配偶或同居伴侣、在经济上依赖您的未满 18 岁的子女或孙子女或因残疾在经济上依赖您的任何年龄的子女或孙子女,则此税款收入可能会延迟。

参考资料

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