对最近去世的人的资产征收两种不同的税。 因为这些税是针对死者的资产缴纳的，所以有时被称为“死亡税”。 死亡税是指两种不同的税：遗产税和遗产税。 尽管这两种税都针对死者的资产，但它们有不同的税率和重要的豁免，可以帮助人们减少应税金额或可能完全避免缴纳死亡税。
遗产税与遗产税
遗产税 是在原始所有者去世时对一个人继承的所有资产征收的税。 联邦层面没有设定遗产税，因此每个州都设定其遗产税率，而与其他州无关。 更具体地说，只有 6 个州设置了遗产税，而大多数州没有设置遗产税。 下表提供了已设置遗产税的 6 个州的遗产税率：
| 有遗产税的州 | |
| 州/领地 | 继承税率 |
| 爱荷华州 | 截至12％ |
| 肯塔基 | 截至16％ |
| 马里兰州 | 截至10％ |
| 内布拉斯加 | 截至18％ |
| 新泽西州 | 截至16％ |
| 宾夕法尼亚 | 截至15％ |
An 遗产税 这是根据一个人死亡时的净资产征收的。 遗产税是在联邦一级设定的，因此适用于所有州。 美国的遗产税率可能相当高，高达应税金额的 40%。 尽管遗产税可能相当高，但由于免税，大多数人甚至没有遇到过这种税。
另请参阅： 如何少缴税：合法少缴税的简单方法
美国的遗产税有很大的免税额，这使得大多数人可以免税传递他们的资产。 截至 2022 年，遗产税免税额设定为 12,060,000 美元。 这意味着所有净资产低于 12,060,000 美元的个人都不会被征税。 例如，如果一个人的净资产为 10,000,000 美元，则无需缴纳遗产税，因为该金额少于 12,060,000 美元。 另一方面，如果遗产为 13,060,000 美元，那么受益人将必须为 1,000,000 美元纳税，在这种情况下这是应税金额。
一旦达到遗产税的免税限额，它就会变得累进，类似于结构所得税率。 遗产税率从 18% 开始，一旦应税金额达到 40 美元，就会迅速增加到 1,000,000%。
| 2022年遗产税率 | |
| 应税金额 | 括号税率 |
| $ 0 - $ 10,000 | 18% |
| $ 10,001 - $ 20,000 | 20% |
| $ 20,001 - $ 40,000 | 22% |
| $ 40,001 - $ 60,000 | 24% |
| $ 60,001 - $ 80,000 | 26% |
| $ 80,001 - $ 100,000 | 28% |
| $ 100,001 - $ 150,000 | 30% |
| $ 150,001 - $ 250,000 | 32% |
| $ 250,001 - $ 500,000 | 34% |
| $ 500,001 - $ 750,000 | 37% |
| $ 750,001 - $ 1,000,000 | 39% |
| $ 1,000,000 + | 40% |
降低死亡税费用的 7 种方法
尽管由于高遗产税豁免和少数州征收遗产税，许多人永远不会被征税，但了解降低应税基数和最大限度减少未来税收支出的方法可能仍然很重要。 幸运的是，有一些方法可以降低遗产税和遗产税的应税金额，但这需要一些计划，并可能在原所有者去世之前与财务顾问密切合作。 下面列出的技术可以帮助一个人减少他们的应税金额或完全避免缴纳遗产税。
#1。 将所有资产传给配偶
如果您居住在征收遗产税的 6 个州之一，您可以将所有资产免税转给您的配偶。 他们仍然会在死后通过，但他们不会被征收遗产税，因为配偶免征遗产税。 需要注意的是，它仅适用于遗产税。 如果个人的净资产低于 12,060,000 美元，则无需缴纳任何税款。 另一方面，如果净资产超过 12,060,000 美元，则必须缴纳遗产税，除非采用其他方式降低应税基数。
#2。 移动到不同的状态
遗产税仅适用于 6 个州，这意味着有一种方法可以通过搬出该州来避免缴纳遗产税。 重要的是要了解如何征收遗产税，然后再搬出州并希望它足以避免缴纳税款。 遗产税由受益人支付，并针对居住在该税收适用州的人们的资产支付。 同样重要的是要注意，即使死者没有在该州居住，某些州也可能对位于该州的资产征税。
避免缴纳遗产税的一个好方法是搬到另一个州并出售与征收遗产税的州相关的所有财产和其他资产。 一旦所有资产都位于没有遗产税的州，可能值得考虑如何降低遗产税的应税基数。
#3。 向家庭成员赠送资产
也可以将相当数量的财富作为礼物传递下去。 16,000 年可赠予他人的免税礼物金额为 2022 美元。这一限额也有所增加，因为 15,000 年的限额仅为 2021 美元。每个人也有终生的礼物限额，他们可以在不支付的情况下赠送税收。终身免税额为 12,060,000 美元，这意味着一个人可以免税捐赠 12,060,000 美元。 一次转移数百万美元的礼物可能很困难，但这是在征收遗产税之前降低税基的好方法。 如果你有足够的人，你可以将你的税基降低多达 12,060,000 美元，这可能会节省数百万美元。
这个建议可能对没有大资产净值的人有用，但重要的是要注意，没有大资产净值的人不需要担心缴纳遗产税，因为税收免除了前 12,060,000 美元的遗产税。净资产。 另一方面，如果您的净资产超过 12,060,000 美元，则可能值得在家庭成员之间分配您的一些钱，以避免以后为此纳税。
#4。 设立不可撤销的信托
有一种方法可以完全避免遗产税，那就是通过设立一个不可撤销的信托来持有并可能管理一些资产。 重要的是要注意，只有当死者没有获得任何利益并且对信托没有权力时，遗产税才适用。 确保此人在信托中没有任何发言权的一种简单方法是创建不可撤销的信托，该信托不允许在最初选择后对受益人进行任何更改。 在这种情况下，存入信托的资金永远不会计入遗产税。 发生这种情况是因为一旦建立了信托，资产持有人就会通过信托将所有权转让给另一个人。 由于是不可撤销的，信托的受益人不能改变，因此收益不会缴纳遗产税。
#5。 购买人寿保险
购买人寿保险有其优点和缺点。 您可以节省税款，因为 人寿保险如何ce 工作。 人寿保险可以从税收中扣除，但不应仅仅为了降低税基而购买。 相反，它应该被视为死者家属的安全网。 购买人寿保险可能会降低此人在世期间的应税基数。 另一方面，一旦此人死亡，人寿保险金将计入此人的遗产，并据此征税。 只有在对收益征税后，才能在受益人之间进行分配。
将人寿保险包括在上述不可撤销的信托中可能是明智之举。 在这种情况下，他们的人寿保险持有人放弃它并将其传递给不可撤销的信托。 由于保险的原始持有人无法获得不可撤销的信托和保险，因此人寿保险收益以及转移给信托的其他资产将无需缴纳遗产税。
#6。 设立慈善信托
另一种降低遗产税应纳税额的方法是向慈善机构捐款。 它还可以在捐赠者的一生中提供税收减免和其他经济福利。 根据您开设的信托，您获得的税收减免可能会有所不同。 有两种类型的慈善信托值得讨论：慈善牵头信托 (CLT) 和慈善剩余信托 (CRT)。 因此，两种类型的信托都允许一个人以不同的方式保护他们的财富免受税收影响。
慈善牵头信托 (CLT) 是不可撤销的信托，将信托持有的资产的收入分配给选定的慈善机构。 CLT 通常会在一定时间内运营，一旦停止运营，信托中的资产就会转移给通常是家庭成员的受益人。 这是传递长期增值和创收资产的有用方法，因为您还可以获得慈善捐赠的税收减免，并避免对信托持有的资产征收遗产税。
慈善剩余信托 (CRT) 与 CLT 类似，但它们的结构略有不同。 CRT 允许您从资产中获得收入，一旦您去世，这些资产将捐赠给慈善机构。 在这种情况下，资产不会留在家庭成员或继承人手中，但他们将提供遗产税减免以及资本利得税减免。 根据您拥有的资产类型，您可能需要权衡两种信托的利弊，然后再选择能够提供最大利益的信托。
#7。 设立有限合伙企业
通过设立一家控股公司来持有您的部分资产，而继承人将被列为有限合伙人，可以避免缴纳遗产税。 在这种情况下，控股公司将像企业一样运营，并且将拥有分享公司利润的合作伙伴。 由于继承人是有限合伙人，您仍然有权在公司做出决定。 做出决定的能力是不可撤销信托所缺乏的一项重要特征。 由于抵押给合伙企业的资产不被视为个人财产，因此将不计入遗产税。 对于希望获得资产并能够独立管理资产的人来说，有限合伙可能是一个很好的选择。
什么是最佳选择？
有很多方法可以节省死亡税的钱。 根据具体情况，您可能需要组合上述多种策略。 例如，如果您必须支付遗产税和遗产税，您可能需要考虑搬迁以及开设不可撤销的信托。 另一方面，如果您想管理您的资产，您可能需要开设有限合伙企业并做主。 您还可以通过慈善信托做一些好事并节省税款。 最佳选择取决于具体的财务状况、个人偏好和抵押资产的类型。 同样重要的是要注意，上面讨论的许多选项都有成本，因此最好在决定如何避免死亡税之前咨询专业的财务顾问。
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