许多公共公司和一些私人公司，尤其是初创企业，提供股权补偿作为奖励。 事实上，企业甚至有股权补偿计划。 这是新成立的组织可能用来吸引顶尖人才的策略。 这些公司可能没有资金，或者可能选择使用他们的现金流来为扩张计划提供资金。 无论是初创企业还是更成熟的公司，科技公司一直使用股权薪酬来奖励员工。 我们将从各种类型的股权补偿到其计划，甚至是私募股权，研究大量与股权补偿有关的事情。
什么是股权补偿？
股权补偿是员工可能获得的一种非现金补偿。 期权、限制性股票和业绩股等投资工具都可以纳入股权补偿。 它们都赋予工人在企业中的所有权。 它为工人提供了一种通过升值分享公司利润的方式。 它还增加了员工的保留率，特别是在有归属程序的情况下。 低于市场水平的工资偶尔会伴随股票补偿。
永远无法保证获得股票补偿后赚钱的可能性。 与股权薪酬相比，如果您确切知道自己得到了什么（或与股权薪酬相结合），那么获得薪水可能是有利的。 许多事情可能会对您的股权补偿产生影响。
为什么使用股权补偿？
基于股权的薪酬的主要优势之一是它为雇主和雇员提供经济利益。 它使企业能够为员工提供更多福利而不会对他们的底线产生负面影响，这对公司和员工来说都很棒。 股权补偿的其他优势
- 帮助吸引和留住人才： 即使手头没有很多现金，新成立的小企业也可以用它来让员工发挥一部分潜力。 这主要是为了确保他们持续的财务稳定。
- 获得更多的对齐: 业务目标与员工价值观的一致性有利于雇主。
- 减少缺勤率：由于他们的工资是基于他们的表现，员工工作更努力，效率更高。
- I提高员工敬业度：因为他们是员工所有者，并且经常通过股东投票对公司的发展方向产生重大影响，员工更倾向于培养协作精神。
- 获得税收优惠：有几种允许的计划允许雇主和雇员都享受税收优惠，例如合格的 ESPP 和 ESOP。
- 帮助控制现金流：以现金支付的金额通过股权补偿减少，这对现金流有限的公司有帮助。
可能会出现员工薪酬公平问题
尽管股票薪酬在许多行业中都很流行，但其最大的缺点经常被认为是复杂性。
- 有几个报告和监管要求。 这包括许多适用于股权补偿的司法管辖区和税法。
- 计划的设计，包括参与者资格、归属时间表、股权分配金额和计划期限，也需要大量的工作和思考。
- 此外，它可能会增加您现有负责管理股权计划的部门已经完成的工作量。 这包括跟踪和报告所有权变更，以及修改文件、政策和程序。 它还扩展到与利益相关者交谈、与董事会联络以及确保合规性。
股权补偿的类型
如果这是您第一次获得股权补偿，那么适应这种语言可能会很有挑战性。 您最有可能遇到的四种股权薪酬是激励性股票期权 (ISO)、非合格股票期权 (NSO)、限制性股票或限制性股票单位 (RSU) 以及员工股票购买计划 (ESPP) (ESPP) .
#1。 激励股票期权 (ISO)
ISO 是两种主要的股票期权类型之一，由于其优惠的税收待遇，它可能特别诱人。 不是立即与 ISO 一起发行商业股票，而是首先给你一个可能的机会——或“选择权”——在以后以预定的价格购买股票。 “行使价”或“行使价”是您可以购买股票的预定价格，“授予日期”是您收到期权的日期。
大多数情况下，期权都有一个归属时间表，其中列出了您可以选择行使您购买企业股份的选择权的多个日期。 但是，即使出于常规所得税目的而忽略了期权行使，您为股票支付的价格与行使日股票的公平市场价值之间的差额也必须包含在您的替代最低应税收入 (AMTI) 中，并且您可能需要缴纳替代最低税 (AMT)。
#2。 非合格股票期权 (NSO)
尽管非合格股票期权 (NSO) 可能无法提供与 ISO 相同的税收优惠，但它们仍然可以大大提高您的薪酬待遇。 与上述 ISO 类似，NSO 允许您根据归属时间表以预定价格购买公司股票。 虽然 NSO 和 ISO 的功能可能相似，但两者之间存在显着的税收差异。 期权行权价格与行权时股票的公允市场价值之间的差额被视为补偿收入，使股东面临 NSO 规定的所得税和工资税。 它也包含在您行使当年 W-2 表格的应税工资中。
根据传统的限制性股票计划，公司将实际股票分配给员工； 但是，即使员工拥有投票权并且通常会获得股息，但股票是不可转让的，并且在股票归属之前可能会被没收。 归属时间表可能基于分级归属或悬崖归属，类似于期权。 通常会包括要求实现特定公司或员工绩效目标的条件。
几家公司没有立即发行股票，而是提供限制性股票单位 (RSU)。 在归属之前，RSU 只是未来发行股票的无资金承诺； 在此期间，员工没有资格对股票行使投票权或收取股息（尽管有些计划确实规定了股息等值支付）。 此外，RSU 和限制性股票在授予时均无需纳税。 但是，您将在归属时将股票的全部公允市场价值确认为补偿收入，因此需要缴纳联邦所得税和工资税预扣税。
#4。 员工股票购买计划 (ESPP)
合格的员工股票购买计划或 ESPP 允许员工购买公司股票的工资扣除。 与股票期权相比，您通过 ESPP 购买的股票有预定折扣，通常比公司的市场价格低 5% 到 15%。 更好的是，一些计划包含“回顾”条款，该条款将购买价格基于发售期开始或购买期结束时的较低股票价格，从而在计划期间锁定员工最优惠的价格.
为了从 ESPP 获得最大的税收优惠，通常必须满足“合格处置”的持有时间要求，即要求在发行日期后至少两年和购买日期后一年保留股票。
私募股权薪酬
集合投资工具的一个例子是私募股权 (PE) 公司，该公司从其他基金、机构、富有的个人和其他来源收集资金以投资于私营企业。 他们说服资产所有者与他们一起进行投资，并要求收取费用以换取管理和发展这些资产。 私募股权公司提供了一个充满活力的知识环境，强调仔细和有条不紊地分析资产。
对于那些考虑离开买方的人来说，私募股权的薪水是一个重要的考虑因素。 在本文中，我们将分析从合伙人级别开始从事投资银行和私募股权工作的人员的薪酬标准。
私募股权水平的平均工资
上述图表显示了典型的私募股权薪酬范围。 我们没有包括董事总经理（MDs）和负责人的薪酬信息，因为一般来说，随着组织结构的升级，薪酬变得不那么透明。
私募股权薪酬与投资银行薪酬
由于典型的私募股权合伙人具有一到两年的投资银行经验，因此大多数私募股权业务的薪酬高于投资银行的平均薪酬。
许多专业人士出于多种原因从咨询转向私募股权，包括更高的薪水、更少的工作时间以及在买方工作的机会（投资而非咨询）。
股权补偿计划
在股权补偿计划方面，它们是适用于各种组织的实用且灵活的工具。 从崭露头角的初创公司到成熟的公司，每家公司都有股权补偿计划。 现在，归结为用途，企业可以使用股权薪酬计划来吸引新人才，并激励员工达到绩效目标。 它还表彰长期任职的员工并留住员工。 一个组织可能会采用股权补偿计划来给予某人企业的股份，而不是用现金支付。 给定组织的最佳形式将取决于其独特的环境和目标； 这些计划有多种格式。
以下是前五名股权薪酬计划的简要介绍
#1。 股票期权计划
我们的股权补偿计划列表中的第一个是股票期权。 股票期权计划通常在满足特定标准之后以特定价格在以后保证股权。 期权让持有人有机会在一段时间后以固定价格购买一定数量的股票。
企业主应在建立公司之前将股票期权计划作为考虑因素之一，因为它们对通常缺乏资金来招募和留住顶尖人才以支持组织发展的初创公司特别有吸引力。 使用股票期权计划有各种缺点。 最大的一个是期权持有人行使期权的可能性。 这可能会稀释其他股东现在拥有的股票数量。 主要原因是期权持有人与现金红利或更高的现金补偿相比缺乏流动性。 在股票期权计划中，您可以使用以下任何或所有语言；
- 首选。
- 股票期权合约。
- 股东协议
受限股份单位不是实际股份，而是分配给 RSU 计划中的参与者。 授予公司普通股的市场价值会波动，影响 RSU 的价值。 此后，计划成员在满足某些条件后根据归属时间表接收受限制股份单位的基础股份。 一个简单的例子是继续为公司工作一段时间。 您会在 RSU 计划中找到以下条款：
- 行政和支持部门
- 预留股份待发行。
- RSU 赠款协议。
SAR 计划的参与者从公司获得股票增值权。 每个 SAR 的参与者有资格获得奖励日期和归属日期之间的差额，当 SAR 已经归属时，公司股票的市场价值。
如果计划安排适当，则递延股份单位计划可用于延长授予公司董事的薪酬，从而不适用《所得税法》下的工资递延安排规则。 这是因为它们只会在 DSU 的结算年份而不是它们被授予的年份对 DSU 征税。
延期股票计划和限制性股票计划的参与者从公司获得免费股票。 但是，股份是有条件授予的，并且只有在满足条件后才向参与者提供。 选择标准可以是基于时间的、基于性能的，或两者兼而有之。 这类项目在加拿大并不常见。 这是因为加拿大的参与者经常在交付时为他们的奖品缴税。
股权补偿的两个例子是什么？
员工可能会获得非现金报酬，例如绩效股份、限制性股票和期权。
最常用的股权补偿形式是什么？
最流行的股权补偿类型是股票期权。
您如何计算股权补偿？
该公式基于以下两个因素：总薪酬上市公司 = 基础 + 任何奖金 + RSU。 未知数专门指股票成分。 总私人报酬计算为基础 + 奖金 + 期权的未来“价值”。
为什么股权薪酬很重要？
股权薪酬，特别是在有归属限制的情况下，可以通过允许员工通过升值参与公司收益来帮助留住员工。
股权和工资一样吗？
提高公司现金流的一项技术是股权补偿。 员工收到公司的一部分以代替工资。 股权报酬受条件限制，包括员工最初缺乏回报。
你什么时候可以兑现股权补偿？
在它归属的那一刻，员工获得了对其股权的所有权利。 何时发生这种情况取决于每个人在与雇主的薪酬安排中的公平性。 一旦有人完全拥有他们的股权，他们就可以选择通过将他们在公司的股份卖回给他们的雇主来套现。
我应该给员工多少股权？
大多数初创公司将员工持有的总所有权比例限制在 10% 到 20% 之间。 但在接下来的18个月里，你想实现多少增长取决于多种因素，包括你的业务所处的发展阶段。一般来说，为了保持稳定，建议保持在20%以下。
我应该拿股权还是薪水？
一般来说，超出现金基线的任何东西都会提供股权。 如果你在职业生涯中的某个时刻重视当前收入（薪酬）而不是未来回报的潜力（股权），这并没有错。
股权是否被视为红利？
股权不是现金，而是用于提供绩效奖金。 为员工提供实现绩效目标的财务激励，同时减少组织的支出。
股权补偿是否应纳税？
一旦您开始赚取基于股权的薪酬，您的税收可能会变得有点棘手。
结论
虽然没有关于组织如何管理员工的规则，但员工流动率很重要。 因此，企业使用它不仅可以吸引员工，还可以激励和留住理想的员工队伍。
股权补偿常见问题解答
股权补偿在私人公司中如何运作？
员工股权薪酬计划本质上是赋予员工雇主所有权的合同。 员工被授予股票期权或股票赠款，使他们能够在指定的时间段内以预定的价格购买指定数量的股票。
什么是工资权益调整？
任何职位归类为职位分类计划的员工可以将其薪酬调整到其薪资范围内的任何比率，以保持公平的支付联系。
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参考资料
