什么是 SEP IRA? 提款规则和供款限额

什么是 SEP IRA
共享经济税

SEP IRA 是一种退休计划,允许小企业主和员工为退休储蓄。 SEP IRA 与常规 IRA 一样,由账户受益人全资拥有和控制。 在这篇文章中,我们将介绍有关 SEP IRA 的主要信息,包括限额、提款规则以及个体经营者或雇员的供款限额。 话不多说,让我们进入细节!

什么是 SEP IRA?

SEP IRA 是一堆字母,拼写出来并不总是有帮助:第一个部分代表简化的员工养老金,第二个部分代表个人退休账户。

SEP IRA 与标准 IRA 一样,是基本的个人退休账户。 公司所有者对 SEP IRA 的供款可以免税。 在退休之前,投资会延税增长,直到支出作为收入征税。

SEP IRA 有什么作用?

SEP IRA 对许多企业主很有吸引力,因为他们没有许多与大多数传统雇主资助的退休计划相关的启动和运营支出。 几家公司还设立了 SEP IRA,以允许其员工为自己的退休做出比标准 IRA 允许的更多的贡献。

由于贡献者资格限制,小型企业更喜欢 SEP IRA,其中包括最低年龄 21 岁、至少工作三年,以及 650 年最低 2022 美元的补偿(750 年 2023 美元)。 此外,SEP IRA 允许雇主在业务不景气的年份放弃供款。

SEP IRA 与普通 IRA 的税收相似,并提供相同的投资可能性。 SEP IRA 受与普通 IRA 相同的转移、展期和提款规则约束。 当雇主向 SEP IRA 账户供款时,供款金额可免税。 此外,公司不受年度供款要求的约束; 关于是否捐助和捐助多少的决定每年都会发生变化。

雇主不负责投资决策。 相反,IRA 受托人选择哪些投资是合格的,个人员工账户所有者做出个人投资决定。 受托人还接收捐款,提供年度报表,并提交所有相关的 IRS 文件。

立即归属

对 SEP IRA 的捐款会立即完全归属,IRA 的所有者负责指导投资。

参与其雇主的 SEP 计划的合格雇员(包括企业主)必须设立一个典型的个人退休账户,SEP 付款将存入该账户。

一些金融机构需要传统 IRA 将自己标榜为 SEP IRA,然后才能接受 SEP 供款。 其他人可能允许将 SEP 捐款存入标准 IRA,而不管 IRA 是否被指定为 SEP IRA。

谁有资格获得 SEP IRA?

SEP IRA 非常适合个体经营者或工人很少或没有工人的小企业主。 为什么? 如果您有 IRS 认为符合您计划的合格参与者的员工,您必须代表他们供款,并且这些供款必须与您自己的收入相等。

  • 年满 21 岁、在过去五年中至少为您工作三年,并且在 650 年至少赚取 2022 美元或在 750 年赚取至少 2023 美元的员工符合资格。 例如,如果一名员工在 850 年、2019 年和 2020 年的收入为 2021 美元,您必须在 2023 计划年度为他们付款。
  • 如果您想为自己节省 15% 的薪水,您还必须将该员工薪水的 15% 投入他们的退休计划。 请记住,这只是一个例子; SEP IRA 受上述供款限制的限制。
  • 工人负责并拥有自己的账户。

SEP IRA 通常适用于工人很少或没有工人的个体经营者或小企业主,因为要求按工资比例提供相等的供款。

SEP IRA 供款限额

使用常规 IRA,您可以在 6,000 年节省多达 2022 美元,在 6,500 年节省多达 2023 美元。 如果您年满 1,000 岁或以上,您每年可以额外供款 50 美元。 SEP IRA 允许您节省近十倍的金额,即 61,000 年最高 2022 美元和 66,000 年 2023 美元。另一方面,SEP IRA 年度供款限额不能超过以下较小者:

  • 25%的赔偿。
  • 61,000 年为 2022 美元,66,000 年为 2023 美元。

在 SEP IRA 中,两个供款限额中的第一个,即薪酬的 25%,也是您可以为每位符合条件的员工供款的限额。 您可以用来计算 SEP IRA 25% 限额的补偿金额在 305,000 年限制为 2022 美元,在 330,000 年限制为 2023 美元。

SEP IRA 不允许在 50 岁之后进行补缴。

如何计算您的 SEP IRA 供款

如果您使用 IRS W-2 表格向自己支付薪水,则计算您的最大允许 SEP IRA 供款很简单。 如果您是个体经营者或自由职业者并且不给自己发薪水,那么计算您的 SEP IRA 最高允许供款会稍微复杂一些,但通常低于您总收入的 20%。

使用 W-2 薪资数字将您的收入乘以 25% 来计算您的最大允许供款。 因为您的 SEP IRA 供款限额在 305,000 年为 2022 美元或 330,000 年为 2023 美元,以较小者为准,请确保您要供款的金额不超过任何一个限额。 回想一下,您必须按工资百分比向每位合格员工的 SEP IRA 缴纳相同的金额。

获得合同收入的自雇人士可能会通过估算自营职业的净收入来估算他们的工资。 您的净自雇收入是您的总收入与您的业务相关费用之间的差额,其中包括任何启动成本和自雇税。 要获得您的 SEP IRA 最大允许供款限额,请将您的自雇净收入乘以 25%。 在大多数情况下,您的最大允许供款低于您总收入的 20%。

只要您和您的员工匹配,贡献水平可能会逐年波动。 如果你今年过得很糟糕,你就什么也做不了。

SEP IRA 规则

创建 SEP IRA 在实践中主要只是为了促进企业之间的退休福利,否则这些企业不会设立雇主赞助计划。 然而,并非所有企业都有能力建立它们。 只有独资企业或个体经营者、合伙企业和公司有资格获得 SEP IRA。

#1。 收入限制

就参与者而言,收入过多可能是一个障碍——2023 年的合格工资上限为 330,000 美元 2023 美元。然而,与符合条件的退休计划不同,包括企业主在内的 SEP 参与者不得借入 50% 以下的较低金额或他们既得余额中的 50,000 美元。

#2。 员工排除

某些员工可能会被他们的公司阻止参与 SEP IRA,即使他们在其他方面符合计划条款的条件。 例如,工会集体谈判协议所涵盖的退休福利工人可能会被排除在外。 如果非居民雇员没有从公司获得美国工资或其他服务付款,他们也可能被排除在外。

#3。 提款和供款

提款规则规定,SEP IRA 供款限额和收入保存在 SEP IRA 中,可以随时提取,但要遵守一般 IRA 限制。 SEP IRA 的提款规则还规定提款在收到的当年征税。 如果一个人在 59 1/2 岁之前提款,通常要额外征收 10% 的税。

#4。 展期和分配

SEP 的供款和收入可以免税用于其他 IRA 和退休计划。 此外,SEP 供款和收入最终必须根据 IRA 规定的最低分配规定进行支付。

SEP IRA 的优点和缺点

SEP IRA 是一项受个体经营者欢迎的退休计划,因为它提供众多福利,但并不适合所有人。

SEP IRA 的优势:

#1。 让您为退休储蓄

如果您是个体经营者,您可能没有很多税收优惠的退休储蓄选择,而 SEP IRA 可以提供帮助。

#2。 延税

当您使用税前现金进行供款时,您现在可以享受税收减免,并且只在取款时纳税。

#3。 设置简单

完成一份 IRS 表格后,提供 SEP IRA 的经纪人可以引导您完成一些简单的程序。

#4。 增加您的贡献

SEP IRA 供款限额高于标准 IRA 和 Roth IRA 以及 401(k) 计划。

#5。 灵活性

您不需要每年都供款(无论是为您自己还是您的员工)。

SEP IRA 的缺点:

#1。 必须以与您相同的方式对待工人

这是仅由雇主提供的供款。 工人不会自己供款,您必须按照与自己的 SEP 账户相同的比例供款。

#2。 不会有追赶贡献

与 IRA 和 50(k)s 一样,任何 401 岁以上的人都没有追加捐款。 (但是,SEP IRA 增加的供款限额可能会超过这个缺点。)

#3。 没有罗斯选项

选择使用税后付款存钱然后免税提取的个人运气不佳。 没有罗斯选项,所以虽然你的钱会免税增长,但你在分配时会被征税。 您还必须稍后进行所需的最低分配。

什么是 SEP IRA 与 401k?

SEP IRA 和个人 401(k),有时也称为“单独 401(k)”,都是接受雇主供款的退休账户。 但是,它们确实包含两个主要差异。

第一个区别是,虽然两个账户具有相同的最大供款限额,但您可以以低于 SEP IRA 的收入水平向个人 401(k) 供款最多。 例如,到 2023 年,年收入 150,000 美元或以上的个人可以向 66,000(k) 供款至多 401 美元,而 SEP IRA 所有者的收入必须达到 264,000 美元或以上。 其次,与 SEP IRA 不同,您可以根据 401(k) 计划贷款。

另一方面,SEP IRA 更易于设置和维护。 个人 401(k)s 要求所有者更多地参与行政职责,而且他们也可以产生比 SEP IRAs 更多的费用。

如何打开SEP IRA

SEP IRA 的设置很简单。 首先完成并提交 IRS 表格 5305-SEP。 您可以利用 Fidelity 或 Vanguard 等经纪人为您注册并提供文件,而不是自己将表格发送给 IRS。

在做出决定之前比较 SEP IRA 的保管人。 检查可用的最低投资、成本和投资选项。 如果您决定增加员工,还要了解他们如何访问他们的帐户。

IRA 和 SEP IRA 有什么区别?

SIMPLE IRA,也称为工人储蓄激励配套计划,是一项专为企业和个体经营者设计的退休储蓄计划。 其中一项资格要求是该公司上一年收入至少 100 美元的员工不超过 5,000 名。 SIMPLE IRA 和 SEP IRA 之间的根本区别在于,只有雇主可以向 SEP IRA 供款,而员工可以通过工资延期向 SIMPLE IRA 供款。

SEP IRA 是个好主意吗?

SEP IRA 供款可作为公司纳税申报表中的业务费用扣除,并且可在个体经营者的个人纳税申报表中扣除。 这些税收优势,加上设立 SEP IRA 的低成本和易于管理,使其成为许多企业家的理想选择。

然而,由于企业主负责 100% 的 SEP IRA 供款,并且必须按百分比对每位所有者和员工的 SEP IRA 进行平均供款,因此 SEP IRA 并不适合所有公司。 SEP IRA 最适合员工人数较少且很少或没有符合资格要求的员工的小型企业。 由于缴费限制较高,单人企业的高薪所有者也可以从 SEP IRA 中受益。

如果您赚到足够的钱来为一个人提供最大允许金额,那么 SEP IRA 可能是一个明智的决定。 但是,如果您是个体经营者并且没有任何雇员,单独的 401(k) 可能是更好的选择。

另一个关键区别是 SIMPLE IRA 员工在 2022 年的供款限额为 14,000 美元,追加供款为 3,000 美元。 到 2023 年,这些数字将达到 15,500 美元,3,500 岁及以上的个人将追加 50 美元。 SEP IRA 的最高供款额在 61,000 年为 2022 美元,在 66,000 年为 2023 美元。

我可以向 SEP IRA 存入多少资金?

您对每位员工的 SEP-IRA 的年度供款不能超过工资的 25%,以较低者为准。 66,000 年为 2023 美元(61,000 年为 2022 美元;58,000 年为 2021 美元;57,000 年为 2020 美元,随后几年的年度生活成本调整)。

底线

SEP IRA 是一种可供小企业主及其合格员工使用的退休计划。 贡献和收入限制更高。 小企业主必须选择一个计划提供者并支付捐款才能设立一个。 如果他们有员工,他们必须对他们的计划做出同等贡献。

参考资料

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