应收账款管理效率的一个重要指标是应收账款周转率。 如果消费者不支付他们欠公司的钱，它可能会耗尽公司支付账单的能力。 一家公司严重依赖其资产负债表的稳健性（体现在其收入和收款费用中）来获得信贷、进行扩张和吸引投资者。 继续阅读以了解如何使用其公式和应收账款周转率计算应收账款周转率。
但在我们开始之前看到： 应收账款：含义、账户周转率、示例和差异
什么是应收账款周转率？
公司采用应收账款周转率指标来确定其信贷销售收款流程的效率。 它衡量公司可以收取信贷销售款项的比率。 这涉及现金付款被推迟到销售日期之后的销售。 当应收账款占销售额的比率相对较低时，周转率较高。
应收账款周转率
应收账款周转率，也称为债务人周转率，是衡量一个组织管理其账户能力的关键指标，它通过评估其在扩大信贷和收回未偿债务方面的有效性。 通常，有利的应收账款周转率约为 7.8。 公司的回款频率为每年7.8次。 如果数量超过这个门槛，则可能表明该公司拥有超强的催收能力。
作为投资者，了解如何计算周转率很重要。 许多公司将信贷销售总额置于净信贷销售之上。 如果不注意，可能会导致混淆或误解。 同样重要的是要理解平均应收账款周转率是通过仅考虑最初和最后几个月来确定的。 因此，如果全年应收账款周转率出现重大波动，财务状况的描述可能不准确。 为了解决这个问题，最好计算出更长时间内的平均值，比如 12 个月而不是 2 个月。
应收账款周转率
应收账款周转率是一个指标，用于确定企业收回其平均应收账款金额的频率。 人们通常将衡量一家公司在向客户催收未偿债务和有效管理其信贷额度流程方面的熟练程度称为“应收账款周转率”。 一个公司的应收账款周转率是衡量其效率的关键指标。 较高的比率通常表明公司运营效率高，而较低的比率可能表明其运营效率低下。 公司经常使用这一特定指标来评估自己与同一行业内的其他公司进行比较。 其目的是确定一家公司的表现是否与其竞争对手相当。
应收账款是指企业向客户提供的短期无息贷款。 当一家公司向客户进行销售时，它可以选择提供 30 天或 60 天的付款期限。 这意味着客户将有一个指定的期限（从 30 到 60 天不等）来支付产品费用。 此外，账户周转率是衡量公司从客户或已获得信贷的客户那里收取款项的好坏程度的一种方式。 该比率是衡量一家公司的应收账款在一定时间内转换为现金的频率的指标。 账户周转率可以设置为一个月一次、一年三次或一年一次。
应收账款周转率公式
应收账款周转率的计算公式如下：
应收账款周转率=净信贷销售/平均应收账款
地点：
净销售额
企业利用信贷支付的收入金额构成应收账款周转率的分子。 这个数字考虑了现金销售，这不会导致应收账款部门的任何活动。 在计算净信贷销售额时，您还需要考虑客户提供的任何折扣或退货。 因此，要确定净信贷销售，您可以从信贷销售总额中减去未完成的削减。
计算必须使用始终一致的时间尺度。 因此，正因为如此，净信贷销售的统计应该只考虑特定时间范围（例如，仅第二季度的净信贷销售总额）。 这个数字应该被考虑到计算中，因为它与正在调查的工作有关，如果在未来一段时间内处理退货的话。
平均应收账款
要计算应收账款周转率，您使用应收账款的平均金额作为分母。 要确定这一点，您可以取一家公司的期初应收账款余额和该公司的期末应收账款余额，然后将两者取平均值。 拥有更复杂会计数据库的公司可能有能力在当天结束时轻松提取其应收账款的日平均赤字。 然后企业可以计算这些余额的平均值； 但是，它必须意识到每日条目可能会如何修改平均值。 取这些余额的平均值是一种选择。 以类似于净信贷销售额计算的方式，您用来确定应收账款平均余额的期间应该非常狭窄。
如何计算应收账款周转率
应收账款周转率是衡量公司以有效方式从客户收回拖欠应收账款能力的指标。 它们是公司资产负债表的重要组成部分，代表客户所欠的未偿付款，这可能对公司的财务状况产生重大影响。 公司及时收取客户现金付款的能力表明其在管理消费者债务方面的有效性。 公司还必须监控应收账款周转率，因为增加可能会阻碍运营中更多的自由现金流 (FCF)。 从本质上讲，公司所拥有的实际现金数量减少，导致可用于再投资于运营和分配给未来扩张的可用资金减少。
要确定应收账款周转率，需要同时计算分子（即净信贷销售额）和分母（即平均应收账款）。 在这里，我们将为您提供有关如何计算应收账款周转率的全面指南。 因此，按照这些分步说明，您将能够获得必要的数据并得出最终的应收账款周转率。
确定平均应收账款金额
将所选期间开始时的债务价值与期间结束时的价值相加。 然后，将总数除以二。 您现在可以使用此方法计算等式的分母，即应收账款的平均金额。
确定信贷净销售额
这是从信贷销售中获得的收入，减去任何已处理的退货。 该等式使用此整数作为表达式的命名符。
确定各时间段应收账款周转率
这两个值应该对应于同一会计期间。
确定应收账款周转天数
要获得更具体的信息，请将应收账款周转率除以一年中的总天数。
一般而言，大多数人会在年底计算应收账款周转率，但您也可以将其应用于月度或季度的方程式和预测。 小公司在适应扩张和建立新客户的过程中，需要定期计算离职率。
高与低应收账款周转率
高应收账款周转率表明公司对应收账款的处理是可靠的，并且它有大量可靠的客户可以迅速支付债务。 这两项都是公司财务状况的积极指标。 因此，如果一家公司的应收账款周转率很高，这可能表明该公司以现金为基础运营。 在向公司客户提供信贷方面，高比率也可能表明该企业实行财政紧缩。 保守的信贷做法可能对企业有利，因为它们可以帮助后者避免向无法及时付款的客户授予信贷的风险。
相反，如果您的信用政策过于严格，您可能会拒绝潜在客户。 之后，这些客户可能会与竞争对手开展业务，后者可以为他们提供所需的信贷并愿意将其扩展给他们。 尽管这可能导致应收账款周转率降低，但如果公司正在经历客户群下降或增长缓慢，放松信贷政策以促进销售可能符合公司的最佳利益。
低比率
应收账款周转率低是不可取的。 因此，正因为如此，这可能是收集机制不足、信贷政策不佳或消费者在经济上或信用上不可行的结果。 在大多数情况下，低周转率表明公司应该重新评估其信用行为以确保及时支付其应收账款。 另一方面，如果比率较低的公司加强其收款流程，则可能会因为旧信贷或应收账款的收款而增加现金流量。
然而，在某些情况下，比率低并不总是坏事。 例如，如果组织的分销部门运行效率不高，则可能无法在规定的时间内向客户提供必要的商品。 因此，客户可能会推迟支付应收账款，这会降低组织的应收账款周转率。
应收账款周转率高是好事吗？
当一家公司的应收账款（AR）周转率高时，表明该公司能够熟练地获得其债务并且处于良好的财务状况。 该消息表明您的收款团队正在有效地追查客户的未付款项。
为什么应收账款周转率很重要？
应收账款周转率是一项衡量公司在给定会计期间收回其应收账款的频率的指标。 该工具可以评估企业在为基于信用的销售收取款项方面是否面临挑战。 企业的一个关键指标是他们的周转率，它衡量他们能多快收回欠他们的钱。 较高的周转率表明企业可以更快地收回其应收账款。
什么是好的应收账款周转率？
良好的应收账款周转率为 7.8，这意味着组织每 47 天收取一次账单。 平均而言，一家公司可以在一年内收回其应收账款 7.8 次。 较高的值表明该公司对其应收账款的管理良好并且可以更快地收到付款。
应收账款周转率低说明什么？
应收账款比率低可能意味着收债不畅、信用标准不佳，或者消费者的财务状况不稳定或信誉良好。 对于旨在保持低周转率的公司而言，定期审查其收款流程至关重要。 确保我们及时有效地支付所有未清应收账款。
最终裁决
一个组织在一定时期内获得应收账款余额的次数，用应收账款周转率来衡量。 也就是说，如果一家公司的比率很高，则表明他们成功地将信贷销售转化为现金。 然而，重要的是要意识到比率的估计可能会无意中受到影响比率的因素的影响。 这些因素的一些例子包括不平衡的应收账款余额。
参考资料
- investopedia.com
- walltreetmojo.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- netsuite.com
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