备考文件的目的是为潜在客户提供他们打算从公司购买的产品和服务的估计成本。 在客户承诺购买商品或服务后，系统会生成并向客户发送临时销售单。 该文件初步记录了交易，尽管我们尚未核实销售的最终细节。 继续阅读以了解形式发票、财务报表、预算和销售额。
什么是备考？
术语“pro forma”源自拉丁语，意思是“as a matter of”或“for the sake of form”。 人们通常使用该术语来描述他们如何通过对可能不易获得的数据做出假设或预测来正式传播信息。 通常，人们在编制这些财务报表时没有遵守广泛接受的会计原则。 公司设计它们以排除不属于其日常运营的非经常性费用，例如合并后可能产生的重组费用。
从本质上讲，备考财务报表能够省略公司认为妨碍其财务预测准确性的任何因素。 该声明可以作为评估公司未来潜力的宝贵工具。
形式发票
形式发票是以发票格式呈现的作为正式报价单的文件。 买家要求形式发票以获得进口许可证、装运前评估、信用证或硬通货兑换。 此外，形式发票通常包含与官方报价类似的详细信息，并且通常可以相互互换。 提供有关订单的全面详细信息对于确保为消费者提供无缝和有效的安排至关重要。
形式发票中的字段
与通常遵循一组固定字段的发票相比，形式发票的内容更加灵活。 它可以包括在创建时认为必要的任何相关信息。 在视觉方面，形式发票和销售发票之间的唯一区别是后者需要发票编号，而前者通常不包含发票编号。 同时，我们编制了一份形式发票中各个字段的列表。
- 购买者的公司名称、账单地址和送货地址。
- 有关供应商的信息，包括其名称和地址。
- 付款条件。
- 发票生成日期。
- 上次发票付款日期。
- 产品/服务说明。
- 产品和服务价格。
- 数量上提供的产品和服务。
何时需要发送形式发票？
收到形式发票后，了解发送发票的适当时间至关重要。 必须确保客户在交付货物或完成工作之前收到最终形式发票。 建议在谈判完成之前不要发送最终形式发票。
形式发票与标准报价或估价的区别就在于此。 将报价纳入您的业务往来可能是向您的客户提供初步成本估算的有效方式。 这也有助于在您的交易中建立透明度和清晰度。 如果有额外的谈判，您可以根据需要进行调整。
此外，建议在双方同意交易后发送形式发票作为标准商业惯例。 此外，在完成订单之前确认工作或产品可确保您和您的客户都符合要求。此步骤有助于避免任何误解并保证结果符合客户的期望。
备考财务报表
备考财务报表整合了推测性数字或近似值。 数据中包含的指标提供了对公司收益的描述，具体取决于排除特定的非经常性元素。 公司通常设计这些财务报表作为临时或解释性文件，偏离传统的会计协议。 企业在计算备考收益时运用他们的判断力，包括或排除取决于他们认为可以表明公司真实或未来业绩的因素。 鉴于形式预测的假设性质，它们与实际结果出现重大偏差的情况并不少见。
备考财务报表的类型
各种类型的备考财务报表包括：
#1。 备考资产负债表
这在大多数方面类似于实际资产负债表，主要区别在于部分或全部财务报告是根据预期事件进行预测的。 因此，正因为如此，一些人交替使用“备考资产负债表”和“资产负债表预测”这两个词。 在此资产负债表中可以看到实体或企业在任何时间的预计资产、负债和权益状况。
#2。 全年备考预测
到目前为止，您的所有财政年度交易都被纳入此备考预测中，并且未来预测被添加到顶部。 这样，您就可以向潜在投资者或业务伙伴展示贵公司的财务状况在年底前可能会如何发展。
#3。 备考损益表
财务规划和管理在很大程度上依赖于准确的收入、费用和利润预测。 这些损益表在这种情况下很有用。 这些损益表显示了预测的毛利率、收入、固定和可变运营成本、利润和剩余部分。
#4。 融资或投资的备考预测
也许您是在向潜在投资者推销资本投资或额外资金的想法，或者说服业务合作伙伴相信上述投资或融资的优点。 因此，如果是这种情况，备考财务预测可以帮助您提出论点。 它预测贵公司的现金流量可能会如何变化以响应从外部方获得的投资，包括需要支付的任何利息。
#5。 风险分析
风险评估可以利用备考财务报表。 这些报表在乐观和悲观的假设下分析了公司的财务状况，使公司的财务经理更清楚地了解他们决策的潜在结果。
备考预算
备考预算是组织用来为特定项目分配收入和成本的重要财务规划工具。 它还全面概述了企业的创收业务，特别强调与特定项目或计划相关的利润和费用。 利用收集到的数据和信息，公司可以有效地确定其总预算。 备考预算可用于组织内部的各种计划，包括以下类别的项目：
- 收购
- 抵押贷款
- 破产
- 新义务
- 股权出资
以下内容适合包含在备考运营预算中：
- 现金投入产出
- 总收入
- 收入税
一般来说，损益表和资产负债表的期末估计是确定这些因素的主要工具。 根据以下条件，备考预算可以是很长或很短的文件。
备考销售
每当企业公布收益时，投资者都会密切关注，因为后面会有预计销售数字。
如何创建预估销售
估计和计算这些销售报表的过程可以通过将其分解为几个步骤来简化。 因此，它们包括以下内容：
- 第一步是估计或计算企业的收入。 只是我们需要谨慎估计。
- 计算负债、支出和其他成本的不同方法。
- 第三，用前两步的收益和总成本来确定公司或集团未来的净收益，并建立销售的初始部分
- 应估计实施拟议修改对现金流量的净影响，这可以通过估计现金流量来完成。 由于权责发生制会计的性质，收益和现金流量的处理方式不同。
正式销售的用途
正式销售的用途包括：
#1。 经营策略
备考文件对企业来说是一个非常有用的工具，因为它通常以标准化的分栏格式呈现，使管理人员能够通过全面的比较研究有效地控制和管理备选业务计划。 因此，通过使用本文档，企业可以全面了解各种业务战略的潜在结果，从而做出明智的决策，最终使整个组织受益。 此外，凭借其清晰简洁的布局，备考文件是任何希望优化其运营并取得长期成功的企业的重要资源。 在管理企业时，备考报表非常有用。 这些报表旨在帮助确定财务和运营活动的假定概念，这可以为组织的整体健康状况提供有价值的见解。
#2。 外部报告
提供外部报告以有效地向其股东、贷方和潜在投资者传达公司的各种运营和活动是至关重要的。 本报告旨在向这些各方通报公司的当前状况、财务状况以及可能影响其投资决策的任何其他相关信息。 如果没有这样的报告，这些利益相关者可能很难就他们参与公司的情况做出明智的决定。 因此，至关重要的是确保外部报告全面、准确和及时，以便为所有相关方提供必要的透明度和问责制。
#3。 金融模拟
备考销售额为计算财务比率或其他数学计算的目标提供了足够的信息。 在实现各种公司目标时，重要的是要有一个基于预估销售额的财务模型。 这种类型的模型对企业来说非常有益，因为它使他们能够更准确地做出明智的财务决策和未来计划。 因此，通过使用备考财务销售模型，公司可以更好地了解他们的财务状况并做出有助于他们实现目标的战略决策。 无论是增加收入、降低成本还是提高盈利能力，设计良好的财务模型都可以成为任何希望在当今竞争激烈的商业环境中取得成功的组织的有力工具。
#4。 考虑变化的影响
如果企业经历或预见到重大的财务变化，则有必要进行预估销售。 本备忘录是一份财务文件，概述了基于某些假设和假设情景的公司的预计财务业绩。 它是使企业能够预测其未来财务状况并就其运营做出明智决策的重要工具。 因此，通过准备此类销售，公司可以更好地了解其财务状况并据此制定计划以实现其目标。
Pro Forma 在商业中意味着什么？
备考条款使用理论事实或猜想来预测未来的表现。 备考财务报表或预计财务报表包含在财务会计电子学习课程中。
Pro Forma 的缺点是什么？
由于这些财务报表是假设性的，因此无法正确反映以前或当前的业绩。 因此，应谨慎使用它们，而不是替代传统的财务报告。
什么是备考的例子？
备考财务报表与传统财务报表有相似之处，尽管是基于假设情景而不是实际财务结果。 假设我的企业要在来年获得 60,000 美元的贷款。 在获得 60,000 美元贷款后，报表将显示预计收入、账户余额和收入。
参考资料
- investopedia.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- 卓和网
- freshbooks.com
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