企业的财务稳定性可以由其现金预算决定。 该预算使您可以监控一段时间内流入和流出企业的资金量。 了解现金预算的运作方式可以帮助您更好地控制公司的财务，因为您可以了解公司的资金在每个报告期间的来源和去向。 在本文中，我们将定义现金预算，解释它们的运作方式，描述如何建立现金系统并讨论它们提供的好处。 我们还将提供此预算类型的示例。
什么是现金预算?
对公司在给定时期内的现金流量的估计称为现金预算。 预算可以针对每周、每月、每季度或每年。 该预算用于确定实体是否有足够的现金在指定的时间范围内继续运营。 公司的现金预算提供了对其现金需求（和任何盈余）的洞察力，并有助于确定有效的现金分配。
现金预算如何运作
公司使用销售和生产预测，以及对必要支出和应收账款回收的假设来制定现金预算。 如果企业有足够的现金来继续运营，则需要现金预算。 如果一家公司缺乏足够的流动性来运营，它必须通过发行股票或承担额外债务来筹集额外资金。
现金结转计算一个月的现金流入和流出，并使用期末余额作为下个月的期初余额。 此过程使企业能够预测全年的现金需求，并修改前滚以调整所有未来月份的现金余额。
短期现金预算与长期现金预算
通常，现金预算被视为短期或长期的。 长期现金预算只关注未来一年到几年的现金需求，而短期现金预算则关注未来一周或几个月的现金需求。
水电费、租金、工资单、供应商付款、其他运营费用和投资只是短期现金预算项目的几个例子。 季度和年度纳税、资本支出项目和长期投资是长期现金预算的核心要素。 长期现金预算通常需要更多的战略规划和详细分析，因为现金必须持有更长时间。
为可能出现的任何紧急情况或意外现金需求制定预算也是一个好主意，尤其是在业务是新业务且并非所有运营方面都得到充分实现的情况下。
现金预算系统的好处
因为它允许企业跟踪他们赚取和支出的每一分钱，现金预算系统可以比其他类型的预算更准确地描述公司的财务状况。 以下是此估算的一些额外好处：
#1。 很容易理解
对于非专家来说，会计软件可能很复杂且难以理解。 如果您没有会计背景或者是该行业的新手，现金预算可以帮助简化财务流程，因为它直接列出了公司在任何给定时间可以预期拥有的资金。 这种清晰度可以帮助您做出明智的财务决策。
#2。 为您准备意外的账单
当公司可能需要紧急贷款时，案例预算可以提供帮助。 手头有足够的现金可以帮助公司留住有价值的客户，确保它可以按时支付所有员工的工资，并确保它可以按时交付产品。 现金预算系统还可以帮助企业实现优化流程所需的适当流动性水平。
#3。 简化现金流管理
现金预算通过简化跟踪现金流入和流出的过程来帮助管理公司的现金流量。 这可以帮助您决定何时申请额外资助。 它还可以帮助您确定减少开支的方法，直到通过销售或其他来源产生更多收入。
#4。 帮助决定借什么
现金预算帮助企业确定他们应该从银行和其他贷方借款的金额。 公司可以根据当前的销售趋势和费用预测未来的利润来制定融资策略。 这有助于财务专业人士确定是一次性借款还是分期借款。 根据公司的财务状况，任何一种选择都可以满足公司的需求。
#5。 对即将到来的财务需求的预测
在推出新产品线或开设新分支机构时，现金预算可帮助企业预测未来的现金需求。 这些预算概述了为这些项目提供资金并帮助他们进行现金估算所需的金额。 这可以帮助公司为重大运营变革获得足够的资金。
#6。 有助于避免超支
现金预算使您能够准确了解公司每个月的资金去向，防止公司在不需要的项目上超支。 了解每个月有多少钱可以帮助其财务团队做出更好的支出决策。 这也可以帮助他们避免在业务运营不必要的项目上超支。
另请参阅： 内部控制会计：含义、重要性、类型和原则
现金预算制度的目的
通过下面的讨论，让我们了解在组织的日常运营中使用现金预算系统背后的意图。
- 现金预算的主要目标是查看企业未来的现金状况，以便管理层可以确定未来何时需要安排资金，从而使企业的运营不受阻碍。
- 它还准备确定是否有多余的可用现金； 如果是这样，就必须对其进行富有成效的投资，以最大限度地提高企业的回报。
- 他们还准备预测给定期间的现金盈余/赤字。
- 通过控制公司的支出来减少企业的支出。
如何制定现金预算制度
在开始现金预算系统之前，重要的是要了解现金预算与总体财务预算的区别，因为它只关注现金收入和流出。 这意味着该期间的收入假设必须转换为同期的现金收入，反之亦然。
在某些情况下，会计软件可以帮助确定银行账户现金的来源和用途； 但是，记录保存不当可能会影响信息的可用性。
为防止这种情况，除了保持对会计日记账分录的严格控制外，处理现金对账也很重要。 建立现金预算需要时间。 以下是兑现预算的步骤。
#1。 确定起点平衡
必须首先确定用于结转预计现金余额的期初余额。 如果现金预算是针对单个季度的，则期初余额应等于上一季度的期末余额。 这适用于任何时期。 始终将初始现金余额与外部来源相关联，例如银行对账单。
#2。 确定期间
每周、每月、每季度和每年的现金预算都可以创建。 如果组织资金紧张，甚至可以每天制作。 请务必选择一个有助于管理日常现金余额的时间框架，同时提供足够的未来洞察力来检测任何潜在问题。
#3。 识别所有现金来源和用途
确定该期间现金的每个来源和使用，并将它们分组在一个逐项列表中。 正现金流入超过负现金流出。
#4。 期初现金余额的净来源和使用
要确定您的净现金状况，请将所有现金来源添加到该期间的期初现金余额，然后减去费用数。
#5。 确定赤字和盈余并制定计划
一旦您结转了该期间的期初余额，它将突出显示现金盈余和赤字。 检查天平的驱动程序。 如果出现赤字，寻找削减成本或增加现金流的方法。 如果有盈余，确定符合组织目标的潜在资金用途。
现金预算示例
让我们看几个例子，以帮助我们更好地理解现金预算系统。
例子1
猫王在新泽西州拥有一家超市。 他的付款时间表非常繁忙，因为不同的供应商会提供各种产品来满足 Elvis 商店的要求。 因此，在供应商的建议下，他开始实施现金预算报表。
在接下来的一周里，随着报表中描绘出更清晰的画面，付款得以按时进行，并相应地制定了计划以确保及时付款。
例子2
现金预算对于商业组织至关重要，尤其是小型企业，因为它们可以让所有者和员工了解他们作为一个整体正在努力实现的目标。
小型企业特别容易受到通货膨胀及其影响的影响。 预算编制使他们能够更有效地应对通货膨胀和其他商业风险。
然而，随着业务的发展超越其起步阶段，所有者可能会发现难以维持现金预算，因为他们希望专注于业务的发展。 因此，建议对员工进行创建、维护和审查预算方面的培训。
现金预算中应包括哪些费用？
现金预算应考虑预期现金流（例如收入）以及运营流出（例如退货、工资、租金、公用事业、供应和其他业务成本）。
您如何准备现金预算？
编制预算的时间框架将决定这一点。 数周的现金仅用于支付与公司运营相关的日常开支，而四分之一或更长时间的现金预算还可能用于支付设备、资本投资和公司运营等更大的开支。税收。 一个预算期末剩余的现金盈余结转至下一个预算期初。
现金预算的主要目标是什么？
公司使用现金预算来确定其是否有足够的现金在特定时期内继续运营。 现金预算还可以让公司深入了解其现金需求和任何盈余，从而确定公司是否有效使用现金。
现金预算的四要素是什么？
现金收入、现金支出、当期现金净变化和新融资需求是四个组成部分。
现金预算的三种方法是什么？
编制现金预算的方法有以下三种： (a) 收支法； (b) 调整后的损益法； (c) 资产负债表法。
谁准备现金预算？
现金预算在首席财务官或公司最高财务经理的指导下进行。 所有者必须协助缺乏这种内部专业知识水平的企业进行现金预算管理和决策。
结论
现金预算通过估算现金预算中的现金流量来帮助企业规划未来的现金可用性。 为了说明高现金余额和低现金余额的时期，制定了财务计划。 大量现金余额表明该公司没有实现最高可能的回报率。 由于现金储备不足，公司将无法支付账单。 企业应保持足够的现金余额以满足其预计的现金需求，并保持额外的储备以应对不可预见的突发事件。
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参考资料
