商业信任:定义、优点和缺点以及如何设置

商业信托

绝大多数企业主以公司或有限责任公司 (LLC) 的形式经营他们的公司。 公司和有限责任公司都是很好的商业解决方案,因为它们提供有限责任并且与其所有者不同。 然而,虽然是一个鲜为人知的选择,但商业信托同样是一个不错的选择。
虽然商业信托具有与独立公司相同的有限责任和功能来开展业务,但它们在三个方面有很大不同:它们提供更好的隐私水平,需要更少的合规性,并作为出色的遗产规划工具。 这篇文章将解释什么是商业信托、如何设置以及如何使用。

什么是商业信托?

商业信托也称为马萨诸塞州信托或普通法信托。 商业信托的形成和结构类似于其他类似的结构。 信托是由指定管理受益人利益的人管理的房地产或资产,或两者兼而有之。 受托人是指定的个人,而委托人是拥有信托财产的人。 受托人的职责是为受益人的利益管理信托,受益人是对信托拥有公平所有权的人。

商业信托如何运作?

信托是一种协议,其中一方(称为受托人)同意代表另一人(称为受益人)保管、管理和指导资金或财产。

受托人经营业务并为其商业信托中的受益人的利益进行交易。 受托人可以是公司或个人(包括企业所有者),可以授权分配业务收入并将财产转让给受益人。

只要企业主不是唯一受益人,企业主就可以成为持有企业的信托的唯一受托人。 商业信托的受益人通常是投资者或股东。 如果是家族企业,所有者的继承人可能是受益人。

商业信托的类型

正如有各种类型的个人信托一样,商业信托主要分为三种类型。 以下是每个的解释:

#1。 授予人信托

设保人信托 是第一种。 设保人信托包括三个组成部分:设保人、受托人和受益人。 这种信任是自给自足的。 设保人为信托的收入纳税并对其拥有完全的控制权。 包括对受益人的业务分配的控制。

#2。 简单的信任

接下来是一个简单的信任。 美国国税局必须验证信任状态才能将其归入此类。 简单信托的受托人必须直接向受益人支付业务利润。 也禁止触摸任何重大资产之类的事情。

#3。 复杂的信任

复杂信托在某些方面类似于基本信托,但仍不受信托受益人控制。 企业和其他来源的利润可能仅部分分配给受益人,甚至可能捐赠给其他团体,例如慈善机构。 信托必须有某种形式的收入才能维持其作为复杂信托的地位。

如何建立商业信托

如果您想建立商业信托,第一步是与可以帮助您的律师交谈。 如前所述,您几乎可以肯定在您的商业信托期间需要与律师打交道。 需要注意的是,信托律师通常每小时收费 500 美元左右,而建立商业信托的总成本可能在 5,000 美元左右。

一旦信任建立并运行,最困难的部分就正式结束了。 虽然未来可能需要修改信托,但您必须解释一些最关键的要素,例如支付时间表、受托人和受益人。

另请参阅: 商业竞争:定义、类型、示例和重要性

商业信托的税收

在联邦所得税和其他州所得税立法方面,商业信托的征税方式与公司类似。 由于受托人管理商业信托,因此他们有财务义务为受益人的最大利益运营。 业务产生的利润和损失在它们之间平均分配。

家庭信托与商业信托

当一个家族的资产被持有来管理家族企业时, 家庭信托 受雇。 他们为整个家庭提供资金和收入,同时为个别家庭成员提供税收和经济利益。 家庭信托也可以与生前信托或特殊需要信托一起使用。

商业信托是为可能或可能不相关的个​​人建立的。 它们也是为了企业或与企业相关的个人的利益而持有的。

建立商业信托的成本是多少?

建立商业信托的价格将根据您的情况而有所不同。 信托律师通常会收取每小时 250 至 500 美元的费用,并至少收取 1,000 美元来建立一个简单的商业信托。 但是,建立商业信托的费用可能是 5,000 美元或更多。

以下因素可能会影响您建立商业信任的成本:

  • 您拥有复杂的业务结构或多种资产。
  • 涉及的受益人众多。
  • 为特定受益人制定计划比标准事项更困难。
  • 其他类型的信托需要满足个人需求。
  • 也正在编写​​其他类型的合同以满足业务需求。
  • 就类似事宜要求进一步的法律顾问
  • 要求继续管理商业信托
  • 代表您出席听证会或民事法庭诉讼

聘请信托律师担任受托人而不是识别企业或您自己也是可行的。 信托律师可以定期处理商业信托,但这种选择会大大提高他们的价格。

商业信托的优点和缺点是什么?

根据建立的信托类型,商业信托可能比常规商业结构具有以下好处:

  • 企业主死亡后的遗嘱认证回避
  • 应减少或取消遗产税。
  • 当所有者死亡或变得无能时,业务继续进行。
  • 业务和个人资产的分离(类似于有限责任公司)
  • 商业信托比有限责任公司提供更多的匿名性,因为不需要公开文件。
  • 债权人的资产保护
  • 形成过程没有一些标准的商业形式复杂。

商业信托也可能因以下因素而变得复杂:

  • 维持信任的持续费用(例如,支付第三方管理信任)
  • 违反法律规定(例如,美国国税局不承认商业信托是一种商业组织)
  • 受托人-受益人的信托关系 要求前者以后者的最佳利益行事,并且可能不同于传统业务结构中所需的职责。

公司与商业信托

多年前创建了商业信托,以避免对房地产开发和公司收购的限制,同时保留公司理想的有限责任特征。 商业信托与公司的不同之处在于,它们的地位来自于形成它们的人的自愿行为。 没有州宪章赋予它法律地位。

在某些州,商业信托必须遵守信托法,而在其他州,公司或合伙企业的法律控制着它们的存在。 在将信托视为合伙企业的州,受益人将对业务的特定组成部分负责。 商业信托的受益人一般承担有限责任。 如果国家将商业信托视为合伙企业,则受益人可能对针对该信托作出的任何判决负全部责任。

商业信托与有限责任公司

但是,大多数专家建议您通过组建商业信托或有限责任公司 (LLC) 来探索进一步保护您的资产。 创建一家代表您进行投资的合法公司是一种风险管理方法。 (是的,美国国税局 (IRS) 允许这种方法。)

使用商业信托或 LLC 有许多优势。 另一方面,商业信托超越了有限责任公司提供的保障。

个人隐私保护

您没有法律义务公开提交您的商业信托。 您的信托协议或信托声明同样是保密的。 有关您的商业信托的受托人姓名、地址和其他个人详细信息均被视为私人信息,不会自动发布。 有限责任公司并非如此。 当您组建有限责任公司时,您不仅必须向您所在州的国务卿注册组织章程,还必须注册您的姓名和地址,以及业务管理。

个人责任减少

当您通过商业信托进行投资时,所有投资和收益都在法律上与您的资产分开。 这是有利的,原因有二。 如果您利用您的商业信托投资房产并拖欠贷款,这种分离将使您的资产免受任何法律后果。 但是,如果您宣布个人破产,您的商业信托资产将不受诉讼程序的影响。 在有限责任公司的情况下,个人责任是有限的。 此外,这些保障措施仅在您的 LLC 符合法律规定时才有效。 必须满足所有年度申报、费用和程序,否则您将失去这种保护,资产分离将无效。

一个简单的结构

建立商业信托相当容易。 他们的创作没有固定的成本或年费。 它们不受批准、注册或其他可能导致设置需要时间的因素的约束,因为它们不需要公开备案。 相比之下,组建有限责任公司要困难一些。 有限责任公司需要名称保留、申请批准和等待期。 他们还有一些昂贵的政府申请费,这些费用在启动时和每年(或每两年一次)都是必需的。 有限责任公司还必须根据其州的法规向国务卿提交报告。 毕竟,LLC 可能需要一到三个月的时间才能正式完成审批程序,成为可用于投资的合法公司。

税收和被忽视的实体

您可以作为合伙企业或公司与商业信托和有限责任公司一起报税。 另一方面,商业信托允许您作为信托提交。 有限责任公司将允许个人申报。 当您将商业信托或 LLC 建立为合伙企业时,您必须提交联邦和州所得税申报表。 如果合伙企业只有一个所有者,则可以“将其视为除所有者之外的实体”。 发生这种情况时,该实体免于提交某些所得税申报表。 作为商业信托的“独立实体”意味着您不必提交联邦或州纳税申报表。 但是,大多数州仍会要求您为有限责任公司提交所得税申报表。

外国

投资房地产是最流行的 SDIRA 技术之一。 如果您是有限责任公司并想在您所在州以外的地方投资房产,您必须首先在该州成立公司并通过既定流程。 您肯定需要聘请该州的代理人作为他们的经理。 此流程和任何相关费用不适用于商业信托投资。

商业信托寻求实现什么目标?

商业信托只是一种常规信托,用于保护公司资产并允许其开展业务。 通过商业信托,受托人有权使用信托资产进行交易。 受益人出售其股权的权利也是允许的。

根据普通法,信托既不是法律实体也不是法人。 受托人以其官方身份行事,构成信托。 然而,这一基本法律原则确实有一些偏差,这些偏差是由特定法案引起的。 这些异常值具有重要的影响。

为什么经常创建商业信托?

责任是最明显的好处。 商业信托以类似于有限责任公司或公司的方式建立,因此受益人可以享受所有权和经常管理企业的优势,同时避免个人责任。

合伙企业与商业信托有什么区别?

与必须向船长提交的信托文书相反,合伙协议不是公共记录。 与可能有义务由船长提供担保的受托人不同,合伙人没有义务由任何人或官员提供担保。

最后的想法

商业信托通常很难建立,而且它不是每个企业的必需组成部分。 您当前的业务形式可能已经足够,或者您可能会受益于使用有限责任公司 (LLC)、合伙企业或其他类型的结构。 在开始建立商业信任的过程之前,您必须首先确定围绕它的主要方面。

商业信托常见问题解答

如何为我的企业开设信托?

要开立商业信托,请检查开户银行所需的文件。 尽管每家银行的要求各不相同,但通常需要建立信托和任命受托人的信托协议或文件,以及两种形式的个人身份证明。

企业为什么要有信托?

除了资产保护外,信托业务结构还允许进行税收筹划。 这是为了减少分配的收入或资本的应纳税额,受托人可以以最低的边际税率将收入分配给受益人。

信托需要纳税吗?

是的,无论信托是简单的还是复杂的,如果信托有任何应税收入(总收入减去扣除额大于 1041 美元)或总收入​​为 0 美元或更多的。 这取决于设保人的信任。

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