许多家庭使用 529 供款作为综合教育储蓄策略的一部分。 在为孩子的高等教育投资时，这些收入优势的教育存款账户提供了很多好处和多功能性。 然而，529 个贡献的世界并非没有复杂性。 允许的最大捐款因州而异（尽管仍然相当可观）。 有资格获得州所得税抵免的捐款数量通常有上限。 您还应该了解政府是否对您赠与的钱征收赠与税。 继续阅读以了解 529 贡献税减免和年度最高贡献限额扣除。
概述
根据美国国税局的指导方针，529 的年度捐款不应超过满足受益人合格教育费用所需的金额。 529 contributions 是一种独特的免税账户，有别于 Roth 账户和传统的 IRA 账户。 与这些额外的不同，美国国税局没有为 529 计划设定任何具体的供款限额。 各州已经建立了一系列货币界限，通常在 225,000 美元到 459,000 美元之间。
虽然您的慷慨令人钦佩，但请务必记住，在一个纳税年度中超过单个接受者的赠与税免税限额可能会产生赠与税影响。 请放心，对于大多数人来说，没有必要为此烦恼，因为每年必须做出大量贡献以实现储蓄目标的可能性非常低。
529贡献税减免
在特定纳税年度中用于 529 贡献税减免的总金额可能决定纳税人是否有资格享受州所得税优惠。 您每年可以将任意金额存入 529 计划。 大多数州对您可以提供多少并仍然获得税收抵免或退款有限制。 例如，纽约居民每年最多可以从州税收中扣除 5,000 美元（如果夫妻共同报税，则为 10,000 美元）作为 529 计划的税收减免。 在计算一个州的所得税减免时，丹佛、新墨西哥、查尔斯顿、南卡罗来纳和西弗吉尼亚州的 529 大学储蓄计划的供款完全可以扣除。
此外，大多数人不必将他们的钱保存在 529 捐款中一段时间，就可以从他们的州获得税收减免。 纳税人可以获得 529 计划供款的州所得税优惠。 此外，批准的提款可以支付幼儿园到研究生院的学费。 由于时间限制，蒙大拿州和威斯康星州居民无法使用此州减税故障。 此外，密歇根州和明尼苏达州的州税减免利润基于年度缴款减去付款。 日历年末通常是 529 税收减免捐款的截止日期。 大多数州都要求这样做才能获得州所得税优惠。 尽管如此，六个州的居民必须在 529 月之前为申请上一纳税年度减税的 XNUMX 项计划供款。
529 贡献限额
没有年度供款限额这一事实将 529 个计划置于一个单独的类别中，使它们与罗斯 IRA 等其他类型的投资账户区分开来。 这是这些计划的基本特征。 您每年可以节省多少是没有限制的，但是在您一生中可以在 529 计划中节省多少是有限制的。 您应该了解可能对您必须缴纳的税款金额产生影响的额外限制。 让我们看看以下区域：
#1。 联邦赠与税限额
美国国税局声明将钱存入 529 计划构成赠与。 这意味着您可能需要填写赠与税表并为您赠与的钱纳税。 但是，如果赠与的价值低于一定数额，则无需缴纳赠与税，也无需填写赠与税报告。
除此之外，还有一个额外的替代解决方案：可以在一年内捐赠最多五年的免税赠与税。 由于这笔款项将被视为已在五年内提供，因此捐赠者将免交赠与税，也无需就一年内总计高达 80,000 美元的捐款提交赠与税申报表。
#2。 529 合计限额
虽然对于可以向 529 计划供款的金额没有年度限制，但这些计划的提供者将对在该计划的整个生命周期内可以供款的总额施加上限。 这表示您只能为每个收件人提供预先确定的最大金额。 总限额通常相当高。 所以，如果你达到了限额，你已经投入的钱仍然会投入，并且它仍然有机会随着时间的推移而增长。
#3。 529 税收优惠限额
您可以从提供它们的任何州选择 529 捐款，但如果您选择特定州的替代方案，您可能有资格获得税收减免或抵免。 检查您可以通过减税节省多少是个好主意。 但是，各州通常会限制可以作为 529 计划的退款或抵免额提供的捐款数额。 因此，必须准确检查您可以节省多少。 每年的减税529捐款最高金额通常定为$5,000； 但是，这个数字可能会发生变化。 例如，在马萨诸塞州，529 计划的供款人最多只能享受 1,000 美元的税收减免，而在科罗拉多州，则为 20,000 美元。
529 捐款的年度限额
529 计划确实有年度供款限额。 联邦税法将 529 计划捐款视为完整的礼物。 每个捐助者、每个受益人每年的赠与税减免最高为 15,000 美元。 因此，如果在五年内平均管理，免税 529 计划可以接受更大的捐赠。
例如，如果您在接下来的五年内没有向同一个接受者赠送任何额外的礼物，您可以将 80,000 美元的一次性捐赠视为 529 计划，就好像您每年捐赠 15,000 美元一样。 假设在那段时间没有其他人送任何礼物。 作为整体遗产规划策略的一部分，祖父母通常会采用五年赠与税平均法。
最大 529 贡献
529 max contribution 是一个投资账户，只要您使用资金支付合格费用，就可以让您的资金在不征税的情况下增长。 个别州通常会提供这些计划，您可以在美国找到它们。 扣除税款后支付 529 的最大捐款，但从 529 的最大捐款中提取的任何收入用于支付符合条件的教育支出都是免税的。 扣除税款后，还会做出 529 的最大捐款。 许多州还为 529 计划的捐款提供财政激励或豁免。
为了开设一个 529 最大供款账户，账户所有者（例如父母）必须首先选择一个计划和资产组合，然后才能开始定期向账户存款。 恩人最终用这些存款来支付他们的教育费用。 即使您所在的州不提供特定的 529 计划，您也可以从全国范围内的可用选项库中自由选择任何计划。
无论你赚多少钱，你都可以把钱放在 529 的最大贡献中。 因此，如果您将钱投资而不是将其存放在标准储蓄账户中，您的钱随着时间的推移随着市场变化而增值的可能性就会增加。 计划通常包括基于时代的投资，可以帮助您根据捐助者的预期大学开始日期确定适当的资产组合。
哪些因素会影响 529 贡献限额？
根据联邦法规，529 计划必须遵守计划余额不得超过与受益人的合格高等教育费用 (QHEE) 相关的预期费用的规定。 根据公认的标准，这个门槛包括美国最昂贵的大学五年的学费、食宿费。
该指南规定了实质性的投资贡献限制，尽管每个州都保留自行解释“五年合格教育成本”定义的自由裁量权。 正在考虑为 529 计划供款的个人可能希望查看各自州有关投资限制的规定，以确定最大允许金额。
每年最高529贡献限额是多少？
您每年可以为 529 计划供款的金额没有限制。 但是，请记住，您应该了解最大聚合限制。 美国国税局仅认为每个捐助者每个接受者的捐款不超过 16,000 美元，才有资格获得年度赠与税豁免。 因此，如果您超过允许的捐款限额，您必须在 IRS 709 表格中披露该信息。请注意，年度赠与税免税不考虑任何超额捐款。
所以，如果你想做出更大的贡献，你可以考虑把它分成五年作为慷慨的礼物。 例如，您可以通过向 80,000 计划供款，将 16,000 美元的慷慨捐赠变成未来五年神奇的每年 529 美元的总和。 请记住，如果您在此期间没有将任何其他礼物赠予同一受益人，则只能施展这个迷人的咒语。 通过在此处深入研究，发现利用这种遗产规划策略为您带来优势的艺术。
谁可以为 529 计划做出贡献？
无论账户持有人是谁，任何人都可以为 529 系统做出贡献。 这意味着不仅家庭成员，朋友和熟人也可以为孩子的大学基金捐款。 此外，捐助者的529计划可以接受任何人的捐助，而不仅仅是亲属。
您可以向纽约 529 计划供款的最高金额是多少？
除了年度赠与税边际化和五年内平均赠与税的能力外，纽约 529 计划没有年度捐款限额。 纽约 529 计划中每位受益人的最高供款总额为 520,000 美元，是该国最大的计划之一。
我一年可以为 529 计划贡献多少？
529 contributions 的吸引人之处在于它们对您每年可以贡献的金额没有任何限制。
纽约 529 计划的供款可以免税吗？
在帝国州，投资纽约 529 捐款可以在税收季节到来时获得丰厚回报。 个人每年最多可扣除 5,000 美元，而联合申报的已婚夫妇每年最多可从其纽约应税收入中扣除 10,000 美元。 这也是投资于您所爱之人的未来，同时也投资于您的财务状况的明智方式。 只有账户持有人的供款，或者在联合申报的情况下，由账户持有人的重要其他人提供的供款才有资格扣除。
参考资料
- investopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- savingforcollege.com网站
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