什么是净收入? 公式及其计算方法

什么是净收入

为了继续经营下去,你的公司必须赚的比花的多,至少从长远来看是这样。 净收入公式表明您是盈利还是亏损。 然而,这个等式只揭示了部分情况。 你的生意可能很赚钱,但你可能在银行里没有钱。 资产负债表 描述了您的整个财务状况,如果您的净收入保持一致,这可能会很好。 让我们看看 incone 表上的净收入以及如何计算它。

什么是净收入?

净收入是公司扣除所有费用后的会计利润金额。 净收入的计算方法是从 COGS、SG&A、折旧和摊销、利息支出、税收和其他费用中扣除销售收入。

损益表的最后一项是净收入。 但是,一些损益表将在底部包含一个单独的部分,通过净收入和股息来调节期初留存利润与期末留存收益。

净收入,公司损益表的底线有三个不同的名称:

  • 盈利
  • 净后利润
  • 税后收益

所有这三个术语的含义相同,对于那些不熟悉财务和会计的人来说可能会感到困惑。

净收入示例

以下是企业和个人净收入的一些示例。

企业的净收入示例

让我们来看看可口可乐的收入,以便更好地理解它。 与美国所有上市公司一样,该公司向 美国证券交易委员会 一年四次。

可口可乐报告称,截至 9.02 年 2 月 2021 日的三个月收入为 66 亿美元。它还支付了 417 万美元的利息以及 3.505 亿美元的股权和其他收入。 产品销售成本为 2.669 亿美元,其中包括原材料和直接人工成本、124 亿美元的一般和管理费用、442 亿美元的杂项运营费用、508 亿美元的利息支付和 XNUMX 亿美元的税收。

可口可乐现在的收入为 2.255 亿美元。 以下是它的工作原理:

(9.02 亿美元 + 66.6 万美元 + 417 亿美元) - (3.505 亿美元 + 2.669 亿美元 + 124 亿美元 + 442 亿美元 + 508 亿美元) = 2.255 亿美元

个人净收入示例

作为个人收入的一个例子,假设 Jane 收到一份双月工资支票,总工资为 3,350 美元。 她支付了 272.51 美元的联邦税、46.61 美元的医疗保险税、193.31 美元的社会保障税、102.48 美元的州税和 125 美元的保险费。 这给了她一个 NI:

$3,350 – $272.51 – $46.61 – $193.31 – $102.48 – $125 = 每张薪水 $2,610.09 或每年 $67,862.34

为什么理解 NI 很重要?

了解 NI 至关重要,因为它可以明确生活开支和可自由支配的开支可能会花多少钱。

这是一个商业的例子。 假设一家企业的月总收入为 2 亿美元。 这似乎是一个相对稳健的投资业务。 但是,如果公司宣布净亏损 200 亿美元,您可能会对公司的财务状况和生存能力产生完全不同的看法。

NI 对个人而言意义重大,因为它是支出和制定预算时应考虑的金额。 扣除税金和其他工资扣除后,每月收入 4,000 美元的人可能只有 3,000 美元(或更少)可以消费。 如果他们每月花费 4,000 美元,他们将迅速陷入巨大的财务困境。 相反,如果他们查看 NI 并确保计划支出少于 NI,他们可能能够开始为未来存钱。

净收入公式

NI 是您公司扣除所有业务费用后的全部收入。 它是可用于向股东支付股息、投资新项目或设备、偿还债务或为未来使用而储蓄的金额。

净利润的计算公式如下:

收入 - 销售成本 - 费用 = NI

净收入公式

公式的前半部分,收入减去销售成本,也是总收入公式。 换句话说,净收入公式是:

NI = 总收入 - 费用

如果你真的想让事情变得简单,你可以把净收入公式写成:

NI = 总收入 – 总费用

NI 可能是正的也可能是负的。 当您公司的收入超过其支出时,您就有了正的净收入。 如果您的全部费用超过您的总收入,您的净收入为负,也称为净亏损。

使用上面的公式,您可以计算您公司在任何业务期间的净收入:年度、季度或月度——无论哪个最适合您的组织。

净收入公式的一个例子

假设怀亚特的马鞍店希望计算其 2021 年第一季度的净收入。怀亚特正在使用以下数字:

  • 总收入:60,000 美元。
  • COGS(商品销售成本):20,000 美元
  • 6,000 美元的租金
  • 水电费 2,000 美元
  • 工资单是 10,000 美元。
  • 1,000 美元的广告费
  • 1,000 美元的利息费用

首先,怀亚特可以通过合计他的收入并减去 COGS 来计算他的总收入:

总收入 = $60,000 – $20,000 = $40,000

然后,怀亚特合计了他本季度的成本。

费用计算为 6,000 美元 + 2,000 美元 + 10,000 美元 + 1,000 美元 + 1,000 美元 = 20,000 美元

怀亚特现在可以通过计算他的总收入并扣除他的费用来计算他的净收入:

NI = $40,000 – $20,000 = $20,000

本季度 Wyatt 的 NI 为 20,000 美元。

营业净收入公式

营业净收入是另一个需要跟踪的有用 NI 数据。 NI 相当于营业净收入。 但是,它仅检查公司的运营利润,而不考虑与业务主要活动无关的收入和支出。 所得税、利息费用、利息收入以及出售固定资产的利润或损失是此类项目的示例。

息税前利润,或“息税前利润”,是营业收入的另一个术语。

营业净利润公式如下:

营业净收入 = NI + 利息支出 + 税收

营业净收入公式

或者,换句话说,营业净收入可以计算如下:

营业收入 = 毛利 - 营业费用 - 折旧 - 摊销

与 NI 相比,投资者和贷方有时更喜欢营业净收入。 这使他们能够更好地了解公司主要业务活动的盈利能力。

例如,一家公司的基本业务可能正在亏损。 但是,如果公司出售了一件有价值的机器,利润将反映在公司的 NI 中。 这种利润可能会给人一种公司经营良好的印象,而事实上,它正在努力维持生计。 营业净收入不包括收益,让财务报表使用者更清楚地了解公司的盈利能力和估值。

这是可以从 现金流量表.

营业净收入公式示例

让我们回到怀亚特的马鞍店。 怀亚特可以简单地将利息费用加回他的 NI,以计算他 2021 年第一季度的营业净收入。

20,000 美元的 NI 加上 1,000 美元的利息费用等于 21,000 美元的营业净收入。

如果您保持良好的记录,计算净收入和营业净收入很简单。 在这种情况下,您很可能已经有了显示您的净收入的损益表或损益表。 贵公司的损益表甚至可以在通过添加其他收入和支出来计算 NI 之前将营业净收入作为一个单独的项目单独列出。

如何计算净收入

要计算净收入,首先要从总收入(赚取的全部金额)开始,然后扣除税款和利息等费用。

个人 NI 是您每个月从薪水中真正收到的钱,而不是您在扣除工资之前收到的总金额。 其他收入来源,例如社会保障金、副业或投资收入,可能会补充您的 NI。

如何计算企业的净收入

要计算公司的净收入,请从其全部收入开始。 从这个数字中减去企业的支出和运营成本,计算出公司的税前收益。 从这个数字中减去税,得到 NI。

NI 与其他会计措施一样,容易受到以下做法的操纵 积极的收入确认 或费用隐瞒。 在基于 NI 做出投资决策时,投资者应考虑用于计算应税收入和净收入的统计数据的准确性。

与其他财务报表的关系

NI 至关重要,因为它是所有三个财务报表的中心项目。 虽然它是在损益表中计算的,但净利润也在资产负债表和现金流量表中使用。

净收入通过留存收益进入资产负债表,这是一个权益账户。 以下是期末留存收益的计算公式:

开始 RE + NI – 股息 = 结束 RE

假设不支付股息,不同时期的留存利润差异应等于这些时期的净收益。 如果财务报表未提及股息,但留存收益的变化不等于净利润,则可以安全地假定差额已在股息中支付。
现金流量表中使用净收益来使用间接技术计算经营现金流量。 现金流量表以净收益开始,并加回损益表中扣除的任何非现金费用。

然后将净营运资本的变化相加以计算来自运营的现金流量。

盈利能力和投资回报

净利润率也使用净利润计算。 这是一个有用的指标,用于确定一家公司与以前的公司或其他公司相比的利润百分比。

在杜邦技术中,净利润率也被用来分解股本回报率——ROE。 经典的杜邦公式将ROE分为三部分:

ROE = 净利润率 * 总资产周转率 * 财务杠杆

这种分析公司 ROE 的方式允许分析师确定公司的运营战略。 例如,由于净利润率高而具有高 ROE 的公司可以被要求使用产品差异化策略。

资产负债表和净收入

净收入应在损益表中报告,而不是在资产负债表中。 这是底线——总结你所有的收入和支出,以及它们之间的关系的领域。 尽管净收入没有出现在资产负债表上,但它是确定出现的信息的重要因素。

如果您的企业随着时间的推移赚取的收入超过支出的净收入,它就会开始积累现金和非现金资产,从而改善资产负债表上描绘的财务状况。 如果您的企业支出超过其收入并遭受净亏损,则您必须在不依赖运营收入或利润的情况下支付费用成本。 您将开始耗尽您的资产,而您在资产负债表上的净收入可能表明您的企业所欠的债务比它所欠的要多。

净收入在资产负债表上的重要性

公司的正 NI 会提高其留存收益,这是股东权益的一部分。 净亏损会减少留存收益以及投资者的权益。

独资企业的NI将导致所有者资本账户的增加,这是所有者权益的一部分。 净亏损会减少所有者的资本账户和所有者权益。

现金流与净收入

NI 是一种会计指标,不代表企业的经济利润或现金流量。

由于净利润包括折旧、摊销、股权补偿等非现金费用,因此不等于公司当期产生的现金流量。

结果,财务分析师为了获得现金流来评估公司而付出了巨大的努力来推翻所有会计准则。

毛利与净收入

毛利润和 NI 是任何企业的两个基本盈利能力参数。 毛利润是从收入中扣除制造成本后剩余的收入或利润。 销售公司商品和服务所获得的收入金额称为收入。 毛利润告知投资者公司从其商品和服务的生产和销售中获得的利润金额。 毛利 在某些情况下也称为总收入。

另一方面,NI是从收入中扣除所有费用和成本后剩余的利润。 NI或净利润帮助投资者确定公司的整体盈利能力,这表明公司的处理情况如何。

了解毛利润和 NI 之间的区别可以帮助投资者确定一家公司是否盈利,如果没有,公司在哪里亏损。

总收入和净收入之间的差异

公司在管理其生产和劳动力成本的同时产生利润的能力由毛利润来衡量。 因此,通过检查销售、生产成本、劳动力成本和生产力,它是评估公司收益是增加还是减少的关键统计数据。 如果一家公司报告收入增加,但该增加被劳动力等生产费用的增加所抵消,则该期间的毛利润将较低。

例如,如果一家公司在旺季雇用的生产工人太少,则必须向现有员工支付额外的加班费。 结果,劳动力费用将增加,毛利率将下降。 然而,将毛利润作为整体盈利能力的衡量标准是不够的,因为它没有考虑到与经营成功企业相关的所有其他成本。

另一方面,NI 表示公司业务运营所有领域的利润。 因此,NI 比毛利润更具包容性,可以洞察管理团队的有效性。

例如,一家公司可能会增加其毛利润,同时通过过度借贷来管理其债务。 尽管公司在销售和生产方面做出了出色的努力,但偿还债务的较高利息费用可能导致净收入下降。

毛利和净收入限制

因为它并不适用于所有的公司和行业,所以毛利润是有局限性的。 例如,一家服务公司不太可能有生产成本或商品销售成本。 尽管 NI 是衡量公司盈利能力的最全面指标,但它也有局限性并且可能会产生误导。 例如,如果一家公司出售了一座建筑物,则出售所得将在当时提振 NI。 只关注 NI 的投资者可能会将公司的盈利能力误解为其商品和服务销售额的增加。

营业利润、毛利润和净利润

应该注意的是,毛利润和 NI 只是可用于确定公司运营状况的两个盈利能力指标。 例如,营业利润是公司扣除利息和税项前的利润,这就是为什么它也被称为息税前利润或息税前利润。 然而,在计算营业利润时,公司的营业费用从毛利润中扣除。 间接费用,例如公司办公室工资,包含在运营费用中。 营业利润,如毛利润,通过提取公司损益表的一部分或部分来衡量盈利能力,而 NI 包括所有损益表组成部分。

毛利与净收入的例子

零售业巨头 JC Penney 是近年来陷入财务困境的众多商店之一。 下面提供了公司 2017 年毛利润和 NI 的比较以及 2020 年的更新。

2017

在 10 年的 2017K 年度报表中,JC Penney 披露了以下损益表:

  • 收入和净销售额为 12.50 亿美元。
  • 毛利润:4.33 亿美元(总收入:12.50 亿美元 - COGS:8.17 亿美元)。
  • NI 亏损 116 亿美元。

JC Penney 当年的毛利润为 4.33 亿美元,但在扣除包括销售、一般和行政 (SG&A) 成本和贷款利息在内的剩余费用后,该公司确实亏损了 116 亿美元。 这个真实世界的例子解释了为什么有必要使用多种措施来评估公司的财务账户,以便准确地确定公司是经营良好还是亏损。

2020

JC Penney 近年来一直在苦苦挣扎。 2020年第三季度,公司总收入1.758亿美元,销售成本1.178亿美元,毛利润580亿美元。

然而,该公司报告净亏损 3368 亿美元。 尽管 2020 年的冠状病毒大流行损害了几家商店,但 JC Penney 在 93 年同一季度录得净亏损 2019 万美元。

尽管该公司已经获得了收入和正的总收入,但 JC Penney 展示了成本和债务利息如何消除毛利润并导致净亏损或净收入为负数。

纳税申报表上的净收入

美国的个人纳税人向 IRS 提交 1040 表格,以记录他们的年收入。 此表格上没有 NI 行。 相反,它包括总收入、调整后总收入 (AGI) 和应税收入列。

在计算总收入后,纳税人会扣除一些收入来源,如社会保障福利,以及符合条件的扣除项目,如学生贷款利息。 他们的 AGI 使他们与众不同。 尽管这些短语有时可以互换使用,但 NI 和 AGI 并不是一回事。 纳税人的应税收入是通过从其 AGI 中减去标准或逐项扣除来计算的。 如上所述,应纳税所得额和所得税之间的差额是个人的 NI,但是,该数字并未显示在个人税表上。

净收入工资单

大多数薪水存根都有 NI 部分。 这是出现在员工工资单上的数字。 该数字代表扣除税款和退休账户供款后员工的总收入。

利润指标:5 种不同类型

您可以使用多种措施来跟踪公司的财务状况并创建财务报表:

#1。 毛利:

从总销售收入中扣除销货成本(COGS)后剩余的收入金额称为毛利润。 该指标反映了公司的制造过程相对于其收入是否应该或多或少具有成本效益。

#2。 净收入

净收入的计算方法是从总收入中减去总费用,以确定公司获得多少(新利润)或损失多少(净亏损)。 随着时间的推移,公司的净收入是衡量其管理团队经营公司的好坏的一个很好的指标。

#3。 营业利润:

要计算营业利润或息税前利润 (EBIT),请从营业费用中减去毛利润,其中包括租金、营销、保险、公司工资和设备等管理费用。 息税前利润有利于投资者确定公司的财务成功,因为它排除了管理团队无法控制的项目。

#4。 毛利润率

毛利率是所赚取的收入中大于销售成本的百分比。 将总收入除以收入,然后将结果乘以 100 即可计算出毛利率。

#5。 净利润率:

净利润率是净利润占总收入的百分比。 将您的净收入除以总收入,然后将结果乘以 100 即可计算出您的净利润率。

净收入如何影响股息支付?

公司可以向股东派发多少股息直接关系到公司的净收入。 如果一家企业产生利润,它可能会决定向其股东支付股息。 另一方面,如果公司的净收入为负,则可能难以或无法实施股息。 股息支付的规律性和可预测性也会受到净收入水平的影响,较高的净收入通常会带来更可靠的股息。

公司债务对其净收入有何影响?

债务利息支付会侵蚀公司的利润。 债务利息支付如果过高,会侵蚀公司的利润。 然而,如果债务水平保持在最低水平,企业可能会有更多资金用于扩张并最终获得更多利润。 此外,用于为运营融资的债务条款可能会对底线产生重大影响。

一家公司能否在净收入为负的情况下保持财务稳定?

事实上,尽管报告了净亏损,企业仍有可能有偿付能力。 除了净收入之外,还有许多其他指标可以表明企业的财务状况是否稳定,例如现金流量、资产和债务水平。 尽管在其他方面财务状况良好,但企业的净收入也有可能暂时下降。

净收入如何影响投资者的决策?

投资者严重依赖公司的净收入来衡量其成功与否。 不断增长的净收入表明业务健康且不断增长,这对投资者具有吸引力。 但是,如果一家公司的净收入为负或下降,则可能预示着财务困难,并引起投资者的警惕。 公司的股票价格可能受到多种因素的影响,其中之一是净收入水平,净收入越高通常会导致股价越高。

净收入常见问题

净利润和利润一样吗?

净收入通常与利润互换使用,因为它代表了公司盈利能力的最终衡量标准。 它也被称为净利润,因为它表示从收入中扣除所有费用和成本后剩余的净利润。

我的月净收入是多少?

月净收入 (NMI) 是扣除所有费用后剩余的月收入金额。 (这笔款项有时被称为“实得”工资。)净年收入 (NAI) 是在扣除所有费用后的某一年可用于支出的金额。

你如何找到一家公司的净收入?

要计算公司的净收入,请从其全部收入开始。 从这个数字中减去企业的支出和运营成本,计算出公司的税前收益。 从这个数字中减去税,得到 NI。

我的税后净收入是多少?

税后净收入 (NIAT) 是一个财务术语,指的是公司在扣除所有税款后的利润。 税后NI是从收入中扣除所有费用后剩余的利润或收益。

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