由于有限责任公司是一种相对较新的企业实体类型，其税收分类与当前企业的税收分类相同。 这意味着有限责任公司所有者可以出于税收目的选择不同的业务结构。 您组织业务的方式具有法律和税收影响。 虽然《国内税收法》（IRC）和州法典承认独资企业、合伙企业和公司是已建立的业务形式，但某些州也批准有限责任公司作为替代业务结构。 由于《国内税收法》中没有关于 LLC 分类税的规定，因此公司可以选择被视为公认的业务形式之一。 我们还在本文中解释了 W-9 联邦税收分类以及您需要它的原因。 继续阅读以获得完整的知识。
有限责任公司的税务分类？
默认情况下，单一成员有限责任公司是独立于其所有者的企业（独资企业）。 但是拥有多个所有者的公司被视为合伙企业税。
根据其所有权结构和形式，有限责任公司的所得税义务有所不同。 有限责任公司的所有者称为成员。 如果有限责任公司只有一个成员，则它是单一成员有限责任公司。 LLC 也可以由公司、S-Corporations、信托和其他 LLC 组成。
有限责任公司是出于税收目的的“通过”实体，这意味着 营业收入 损失将通过每个成员的个人纳税申报表。
有限责任公司支付什么税？
有限责任公司支付的税款取决于其公司形式。
#1。 独资企业
如果有限责任公司出于税收目的作为独资企业，则美国国税局将其视为无视实体。 被忽视的实体是一种出于法律和责任目的而不是出于税收目的而在其所有者之外经营的企业。
这意味着有限责任公司的纳税义务被添加到所有者的个人纳税义务中。 这意味着 LLC 的待遇与其所有者相同。 LLC 的行为在所有者个人纳税申报表的附表 C 中。
#2。 合伙
如果 LLC 有许多成员，则默认为合伙企业。 与独资企业的税收类似，多成员有限责任公司产生的税收将直接转嫁给企业的合作伙伴。 这意味着所有所有者都将在其个人纳税申报表上报告税款，并根据 LLC 的损益。
合伙人使用 1065 表来报告合伙企业的整体收入和损失。 此外，每个成员都会收到一份附表 K-1，以披露他或她在合伙企业损益中的份额。 此表格附有会员的个人纳税申报表。
#3。 S公司
出于税收目的，企业可以选择成为公司。 如果有限责任公司的成员决定将该实体作为 S 公司征税，则所有与业务相关的税款都将转入所有者的个人纳税申报表。
公司产生的利润无需缴纳联邦税。 这意味着 S 公司的所有者可以在其个人纳税申报表中记录 LLC 的损益，而不会产生双重征税。
#4。 C-公司
尽管复杂，但将您的 LLC 构建为 C-Corporation 有很多好处。 当有限责任公司作为 C 公司征税时，它作为单独的商业实体征税。 与作为合伙企业或独资企业的税收相比，公司税不通过所有者的个人纳税申报表。
这种结构将所有者的个人和 企业资产 并允许企业利用税收优惠。
然而，双重征税是有限责任公司作为 C 公司的最大劣势。 与直通实体不同，C-Corporation LLC 既有公司层面，也有个人层面。 LLC 将代表公司提交联邦所得税申报表，而所有者还必须提交个人所得税申报表。
接受默认 LLC 税收分类的 3 个理由
在决定 S corp 和 C corp 税收之前，请考虑以下因素。
#1。 您从转嫁税中受益
转嫁税是指对营业收入征收一种税。 C类公司被征税两次：一次是在利润分配给股东之前，第二次是股东在其个人纳税申报表上宣布股息收入。
有一个认证 公众会计 为您的公司运行数据以确定默认的 LLC 或 C 公司税是否会导致较低的纳税义务。
转嫁税通常更有利 小型企业 拥有者。 C 类公司没有资格享受合格企业收入 (QBI) 扣除，相当于符合扣除条件的收入的 20%，以及一些小企业税收优惠。
#2。 维护成本低
在注册您的有限责任公司之前，您必须填写数十份申请并等待数周或数月的批准文件。 你当然可以想出一百种替代方式来度过这段时间。
因此，为方便起见，采用您的 LLC 的默认纳税身份是完全合适的。 您的其他选择，C 公司和 S 公司身份，需要大量的文书工作和繁文缛节，这让许多企业主望而却步。
在默认分类下，有许多针对有限责任公司的自雇税务软件的解决方案。 如果您选择特殊税收，您几乎总是需要报税员。
#3。 统一的州和联邦税收待遇
在为您的有限责任公司选择 S 公司税之前，请咨询您所在州的税务机关。 S 公司是联邦税收分类的有限责任公司，并非所有州都如此。
一些州和哥伦比亚特区不承认 S 公司。 在这些州注册的企业可能在州一级作为 C 公司征税，但在联邦一级作为传递实体征税。 目前尚不清楚，这在商业世界中是“昂贵”的代号。
有限责任公司支付的具体税款是什么？
尽管有限责任公司可能并非都以相同的方式提交所得税，但它们都必须遵守各种公司税。
#1。 工资税
工资税必须从雇主员工的薪水中扣除，这些资金必须上缴给政府。 此外，雇主有责任支付任何适用的工资税。
医疗保险和社会保障税以及联邦保险缴款法 (FICA) 税占员工总工资的 7.65%。
有限责任公司必须根据员工收入缴纳州失业税 (SUTA) 和联邦失业税 (FUTA)。
#2。 自雇税
有限责任公司的成员默认被视为自雇人士，这意味着 FICA 和 FUTA 都不会从他们的收入中扣除。 相反，有限责任公司的成员有责任按营业收入的 15.3% 缴纳自雇税。 这些税款相当于 FICA 的雇员和雇主部分。
自雇人士不支付应缴纳失业税的收入，因为一般来说，他们没有资格领取失业救济金。
选择作为 S 公司或 C 公司征税的有限责任公司的成员不被视为自雇人士，因此，他们无需为自雇人士的收入纳税。 相反，除了对他们可能获得的任何股息收入缴纳联邦和州所得税外，他们还负责为其薪水缴纳工资税。
#3。 销售税和消费税
有限责任公司应对与其业务相关的任何采购支付销售税和消费税。
#4。 联邦和州所得税
除非您决定成为 C 公司，否则 LLC 的业务收入将在您的个人纳税申报表上。 您的有限责任公司的税务状况决定了您必须附在 1040 表上的营业收入表。
#5。 企业税
与转嫁模式不同，C 公司是独立于其所有者的税务实体。 2020年，只有按C类企业征税的企业，企业税率为21%。
联邦税务分类有限责任公司：基础知识
简而言之，联邦税收分类有限责任公司表明您或您的企业希望如何实现税收目的。 来自 IRS 的 W-9 表格 国税局，您可以选择最适合您的情况的税收分类。 例如，由于大多数自由职业者和独立承包商以个人或独资企业的形式经营，他们的收入是按个人税率计算的。 个人/独资企业将是他们的联邦税收分类。
从商业角度来看，营业税类别取决于您希望如何被美国国税局征税。 您欠多少税款，您希望 IRS 如何查看您的业务？
税收分类的其他替代方案包括：
- 公司“C”
- 公司组织在 S 结构上。
- 有限责任合伙企业 (LLC)。
- 合伙。
了解您的联邦税收分类选项
税收分类的可能性有阶段。 例如，C公司、S公司和有限责任公司是三种不同的业务形式，具有明显的优势。 一个重要的区别是税收。 C公司缴纳公司税，而S公司不缴纳公司税，因为公司所有者提交个人纳税申报表并以个人身份纳税。 有限责任公司的所有者还在他们的个人纳税申报表中披露他们在公司利润和损失中的份额。
有限责任公司是否比独资企业缴纳更多税款？
有限责任公司缴纳的税款与个人独资企业缴纳的税款相同。 个人独资企业和有限责任公司 (LLC) 均适用转嫁税。 有限责任公司或独资企业产生的任何利润或损失都会“转嫁”给企业主，企业主随后需要就这些金额缴纳个人所得税。 这是“转嫁”税收的定义。
哪个是 Better Taxes LLC 或 S Corp？
与不符合 S 公司资格的有限责任公司相比，S 公司享有更优惠的税收待遇。 如果您的公司被归类为有限责任公司，您将有责任为公司的所有净收入支付高税率的自雇税。 但是，如果您的公司被归类为 S 型公司，则您只需为从公司收到的薪水缴纳这些税率。
W-9 税收分类表定义
W-9 表格税收分类在技术上是纳税人识别号和证明表格的请求。 此表格可帮助雇主从独立承包商、自由职业者和供应商处获得纳税人识别号 (TIN)。 该表格提供了进一步的识别信息，例如您的姓名和地址。
该表格作为确认，作为承包商或独立工人，您有责任从您的工资中预扣税款。 如果您是全职员工，您的部分付款将用于支付联邦所得税和 FICA 税（包括医疗保险和社会保障税）。 雇主不向承包商预扣税款。
在纳税年度结束时，您为其提供服务的公司将使用您的 W-9 税务分类信息生成 1099-MISC。 本文档详细说明了向您支付的所有款项。 此外，金融机构可能会强制您申报利息、股息和资本利得。
在与公司或金融机构开展业务之前，您通常会收到一张空白的 W-9 表格来填写。 如果您需要分发表格，请从 IRS 网站下载 W-9。
单一成员有限责任公司的税收分类是什么？
只有一名成员的有限责任公司被归类为一个实体，出于所得税目的而被忽略为其所有者，除非该有限责任公司提交 8832 表格并选择被视为公司而不是被忽视的实体。 然而，尽管只有一名成员，有限责任公司在就业税和一些消费税方面仍被视为独立的企业。
如何更改我的 LLC 税务分类？
有限责任公司有可能改变其税收状况并选择作为 S 公司征税。 您需要向国税局提交 IRS 表格 2553。 When the election is going to take effect, the limited liability company (LLC) must make the decision to be taxed as an S corporation no later than two months and 15 days after the beginning of the tax year.
成为独资经营者还是有限责任公司更好？
与作为独资企业经营相比，将新公司作为有限责任公司 (LLC) 经营可能更有助于确立公司的合法性。 税收。 在大多数情况下，有限责任公司在企业实体层面免税。 公司的所有利润和损失都分配给所有者，然后所有者在个人纳税申报表上申报。
成为单一成员还是多成员有限责任公司更好？
除非企业出于税收原因选择归类为公司，否则作为单一成员有限责任公司 (LLC) 报税要简单得多，因为不需要提交联邦纳税申报表。 该收入在会员提交的纳税申报表上披露。 多成员有限责任公司需要提交所得税申报表并为其成员提供必要的 K-1 表格以包含在他们自己的文件中。
W-9 税务分类表：谁必须填写？
W 9 税务分类表格适用于独立承包商、独立承包商和自由职业者。 如果您在没有工作的情况下在一年中的收入超过 600 美元，则必须使用它。 如果您的雇主给您发的是 W-9 而不是 W-4，那么您可能有一个独立承包商。 这应该与公司确认。 了解您的身份可以帮助您准备纳税申报表。
W-9 表格使公司能够跟踪其外部员工。 这意味着您的 W-9 表格不会发送给 IRS。 相反，请将其通过电子邮件发送给您的主管或您雇主的人力资源部门。 如果您在多家公司工作，在同一个日历年中，您可能会提交多份 W-9 表格。 每当您更改姓名、公司名称、地址或纳税人识别号时，您还必须提交新的 W-9 表格。
常见问题
什么是收入分类？
关于收入，世界银行将全球经济分为四类：高、中上、中下和低。 收入分类是使用 Atlas 技术，使用人均国民收入或人均 GNI 来衡量。
4个收入等级是多少？
世界银行将世界经济分为高、中上、中下和低。
什么是上层阶级的收入？
典型的上层阶级工资至少比家庭收入中位数高出 50%。 因此，美国上层阶级的收入是 100,000 美元或更多。
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