计划内设计罗斯转换是构建退休计划的强大工具，但个人应寻求专业建议以处理税收影响。 您的雇主是否愿意同时提供标准和 Roth 401(k) 计划，以及在计划内转换您的 Roth 401(k) 的选项？ 这是一种将部分或全部标准 401(k) 基金转换为 Roth 401(k) (k) 的策略。 如果是这种情况，了解该做什么和不该做什么是至关重要的。
计划内罗斯转换
作为计划内 Roth 转换，您可以将您的全部或部分 BU 退休计划帐户（除了您的 Roth 供款帐户）转换为 Roth 供款 账号管理. BU 退休计划是进行这种转换的地方。 您不会收到支票，然后将其放入您的补充退休和储蓄计划。 虽然转换是一个应税事件，但如果您的税率预计在未来会上升，那么转向 Roth 403(b) 可能是有利的。
在转换您的帐户之前，您应该与税务专家交谈，以更好地了解计划内罗斯转换的含义。
如果您符合条件，您可以从您的罗斯账户资产中进行分配； 否则，您的资金将受补充 退休计划 和储蓄计划的限制。 在年满 59 1/2 岁时或之后分配给活跃成员； (ii) 在雇佣终止、残疾或退休时进行的分配； (iii) 在成员去世时进行的分配； (iv) 任何原本符合合格展期分配的分配被视为合格分配。
罗斯计划内转换如何工作？
通过执行计划内 Roth 转换，401(k) 的符合滚动条件的部分可以转换为同一计划内的 Roth 账户。 根据罗斯计划内转换的要求，转换后的基金可以在数年甚至数十年内免税而不是延税增长。
根据一套规则，赚取这笔钱的过程是应纳税的。 作为计划内转换的一部分的供款回报和任何税前供款均需纳税。 账户持有人必须在转换发生的纳税年度的总收入中包括转换的应税部分。 应税收入不受法定 10% 的税收处罚或标准的 20% 预扣税。
第二条规定是您必须在开设 Roth 账户后等待五年才能完全归属。 如果不是这种情况，则您无法将现有计划转换为 Roth 帐户。
罗斯计划内转换的税收如何处理？
当您进行 Roth In-Plan Conversion 时，您的税前供款和利润将转换为 Roth 税后资产，因此您需要为差额缴纳所得税。 转换过程中不会预扣所得税。 我们敦促您首先咨询财务或税务专业人士，并留出额外的现金来支付罗斯计划内转换年度可能到期的任何潜在州和联邦所得税。
为了避免税务处罚，您应该熟悉管理预期纳税的法律，以防 Roth 转换导致您必须按季度支付此类款项。 您和美国国税局将在纳税时间收到一份 1099-R 表格，详细说明您在上一年进行的任何 Roth 转换的价值。
我可以提取转换后的 Roth 金额吗？
根据 TDA 计划的条件，转换后的供款可以在年满 59 12 岁、离职、残疾或去世等情况下提取。 要从 Roth 403(b) 中免税取款，这笔钱必须至少保存五年。 如果您通过工资延期为 Roth 403(b) 做出贡献，则五年时钟从您进行第一次 Roth In-Plan 转换的那一年开始计时，或者，如果更早，则从您转换现有传统 401(k) 的那一年开始给罗斯。
我转换后的 Roth 金额何时需要在提取时纳税？
如果您在 10 岁和 59 岁之前转换您的退休账户，则无需支付 12% 的提前分配罚款税。如果转换后的任何金额为在转换后五年内退出，并且纳税人在退出时仍未满 10 岁，除非适用豁免，例如残疾。 每个 Roth In-Plan Conversion 都会触发其自己的 5912 年持有期，从进行转换选择的日历年的 5 月 1 日开始。 这个五年窗口与接收应税收入分配的五年窗口不同。
在计划转换中准备 Roth 时需要考虑的事项
#1。 正确处理文书工作
如果您的雇主允许按计划进行 Roth 转换，请仔细检查您的文书工作。 “不管保管人怎么说，”经过认证的 Leon LaBrecque 金融 红杉金融集团的顾问表示，“这可能不像在线方式那么简单。”
#2。 您目前的纳税身份是什么？
根据托马斯·奥康奈尔（Thomas O'Connell）的说法， 国际金融 咨询小组，取决于您在边际税率范围内的位置。 皈依罗斯可能会带你走上那个阶梯，这可能不是一件好事。 “同样，根据你的税率观点，从 22% 的税率提高到 24% 可能不是一个大问题，从长远来看可能会为你省钱。 然而，从 22% 或 24% 跃升至 35% 将意义重大，并且可能会否定转换的目标。”
您需要拿出钱来支付从其他地方转换的税款。 根据 Ed Slott and Co. 的 IRA 分析师 Andy Ives 的说法。“虽然可以使用 IRA 美元支付 IRA 转换，但我们不建议这样做，”他说，“但计划内转换没有这种选择。 ”
一旦你测量了两次，你就切割了一次。 Dan Moisand，Moisand 的持牌理财规划师，菲茨杰拉德， 塔马约, 建议这个。 “由于转换无法逆转，因此在继续之前仔细检查您的税收估算至关重要，”他说。 “更高的总收入可能伴随着一系列令人不快的小冲击。 除了将你置于比你想要的更高的税阶之外。”
查尔斯·萨克斯（Charles Sachs）表示，罗斯转换始终取决于是否将转换金额作为给定年份的固定收入。 首席 投资 Kaufman Rossin Wealth 的官员。 “对于今年收入下降的人来说，这是一个很棒的想法，”他说。
#3。 将来你的税会更高吗？
接下来，想想你对税率的看法。 根据 Pardo 的说法，如果您认为您的税收在未来会增加，那么计划内的 Roth 转换可能对您有好处。
其他人同意。 无论您是考虑计划内 Roth 转换还是单独的 Roth 转换。 您应该考虑的第一件事是未来的税率。 “人们仍然认为，为常规 401(k) 或类似计划供款可以为他们省钱，”奥康奈尔解释说。 “正如一位会计师最近告诉我的那样，‘不涉及储蓄。 所以，如果你相信你的税收在未来会增加，你现在最好进行罗斯转换。”
更复杂的是，根据忠实管家财富顾问公司的认证财务规划师迈克尔·彼得森 (Michael Peterson) 的说法。 对社会保障福利征税和/或触发与收入相关的每月调整金额 (IRMAA) 可能会迫使参与者在未来几年支付更高的医疗保险保费。 “因此，确定计划内罗斯转换的可取性需要的不仅仅是税级研究，”他解释说。 “要准确地确定利弊。 需要完整的退休收入和税收估算。 不这样做可能会导致更高 社会 安全税和医疗保险费。 这可能超过计划内罗斯转换的好处。”
#3。 股市状况
根据奥康奈尔的说法，另一个需要考察的因素是资本市场的状况。 他说：“我们神奇地看到了历史新高。 今天进行转换意味着以更高的账户价值纳税，如果 市场 下降。 它会在某个时候出现，因为没有更多的重新定性。 因此，决定在什么级别进行转换至关重要。 人们仍然认为这是一个全有或全无的情况，但事实并非如此。 为了控制因转换而产生的税款，您可以选择逐步进行。”
#4。 不要忘记五年规则
根据 Moisand 的说法，401(k) 不是 IRA，而且这些基金有不同的五年规则。 “我们时不时地遇到新的退休人员，他们相信他们可以免税获得罗斯 401(k)。 但他们无法在滚动到罗斯 IRA 后免税收取收入，因为他们没有，”他解释说。
根据 Ives 的说法，如果这是您根据该计划首次搬入罗斯，您的时钟将从转换年的 1 月 XNUMX 日开始。 不过，值得注意的是，计划内转换的五年时钟与 Roth IRA 上的任何时钟都不同。
#5。 比例规则
根据 O'Connell 的说法，所谓的按比例规则可能会影响您进行的任何转换，前提是您有额外的合格账户。 “您的计划的税后供款能否作为转换目标，而税前资金保持未转换？” 艾夫斯想知道。 “如果计划将税后美元及其收入分开计算，这种‘免税’转换是可能的。”
#6。 RMDS 可以从 72 开始
Forest Asset 负责人 JoAnn May 表示，记住这一点至关重要 管理. 如果您的资产在 72 岁之后留在雇主赞助的计划中，您将被迫从该计划中获得分配。 无论是指定的 Roth 账户还是税前 401(k) 账户。 “为防止这种情况发生，建议在 72 岁之前至少将计划资产的罗斯部分展期，因为罗斯 IRA 不需要分配，”她指出。
LaBrecque 说，如果您的年龄超过 59½，您可能会考虑将您的 401(k) 转入 Roth IRA。 “罗斯 401(k) 有 RMD 要求，罗斯 IRA 没有。”
#7。 继承罗斯 401(k)s
根据加州大学伯克利分校扩展个人理财证书计划的认证理财规划师和讲师 Patricia Hausknost 的说法，如果您是继承了 Roth IRA 或 Roth 401(k) 的人的配偶，您可以将其转为您自己的名字。规划。 “如果不是，如果它是罗斯 IRA，你将不得不在五年内提取分配。 或者如果是罗斯 401(k) 的十年，假设捐款在死亡日期前至少五年开始，”她补充说。
计划内 401(k) 罗斯转换策略
快！ 将税前 401(k) 转换为 Roth 401(k) (k)。 它是通过已经在工作中的 Roth 转换完成的（也称为计划内 Roth 翻转）。 以前只有几个 员工 可以采取这种冒险的税收举措来建立一个免税的退休基金。 但由于 2013 年法律的扩展和上个月发布的新国税局规则，现在机会向更多员工开放。
“既然指南已经出台，这将是 2014 年针对雇主的一项举措，”艾莉森博兰德说。 Aon Hewitt 退休解决方案和战略副总裁。 怡安在过去六年中发现了这一点。 在对代表超过 11 万员工的 50 家雇主进行的一项调查中，接受罗斯供款（允许计划内转换的标准）的企业百分比从 400% 攀升至 10%。 此外，允许 Roth 供款的计划中有 27% 也允许在计划内进行 Roth 转换。 另有 16% 的企业表示他们计划在接下来的 12 个月内实施转换功能。
Roth 401(k) 具有提供多年免税增长而不是延税增长的优势。 缺点是您必须为您预先转换的金额缴纳所得税。 而对于税前 401(k)，您只需在退休时提取资金时缴纳所得税。
因此，计划内转换方法对于不需要所有 401(k) 资金用于退休开支但希望将其构建为免所得税遗赠的高净值个人尤其明智他们的配偶和/或子女。
罗斯计划转换的好处是什么？
在您现有的退休计划中进行 Roth 转换之前，请考虑您是否会从以下功能中受益：
- Roth IRA 为您提供了更多选择，可以在现有计划中进行储蓄。 它为您在税前和税后账户之间分配退休储蓄铺平了道路。
- 如果您满足必要的资格要求，退休储蓄的收益将免税增加（如果您至少年满 401 岁、有残疾或已经去世，Roth 5912(k) 计划的分配是免税和免罚金的） ).
- 使用 Roth IRA，您可以投资于您公司的退休计划并保留更多您的收入，从而降低您未来的所得税负担。
所有 401K 计划都允许 Roth 转换吗？
有些雇主不允许他们的员工将现有的 401(k) 余额转入 Roth 401。(k)。 如果您无法进行转换，您应该考虑将您未来对 401(k) 的任何供款存入 Roth 账户，而不是标准账户。 您可以拥有其中之一。 如前所述，您有责任为您转换的金额缴纳所得税。
将 401K 转换为 Roth 是个好主意吗？
将标准 401(k) 的全部或部分转换为 Roth 401(k) 对某些人来说可能是一个明智的选择，尤其是那些仍处于职业生涯早期或正处于职业发展道路上的人。 从长远来看，如果您预计与目前工作时相比，您退休时的税率会更高，那么转换可以为您省钱。
结论
“不要，”艾夫斯说，“在不知道水深的情况下，随意潜入计划中的罗斯转换。” 其他人也同意这一观点。 O'Connell 说，在执行计划中的 Roth 转换之前，需要考虑很多事情。 “其中一些考虑只是简单的旧客观数学计算，另一些则非常情绪化，”他说。 “这是一个重大决定。 正确地做到这一点可能意味着从字面上节省数千美元 税. 如果做错了，这对某人及其家人来说可能是一场经济灾难。”
常见问题
计划中的罗斯转换如何征税？
计划内罗斯直接展期不需要预扣所得税。 但是，如果您从您的计划中收到分配，即使您后来在 20 天内将分配转入指定的 Roth 账户，该计划也必须预扣 60% 的未征税金额的联邦所得税。
计划内罗斯转换和罗斯 IRA 展期有什么区别？
转换将退休资金转移到退休计划之外的 Roth IRA 账户。 IP 滚动（有时称为计划内 Roth 转换）涉及将税前退休资金转移到退休计划中指定的 Roth 账户。
罗斯 IRA 的缺点是什么？
一个主要缺点：罗斯爱尔兰共和军的供款是用税后资金进行的，这意味着供款当年没有减税。 另一个缺点是，自首次供款起至少五年后，不得提取账户收入。
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